Сумма необходимая для банкротства юридического лица
Заявление о банкротстве должника (юридического лица) в условиях моратория
Закон о банкротстве устанавливает следующие критерии неплатежеспособности (банкротства): сумма долга – свыше 300 000 рублей (часть 2 ст. 6 Закона о банкротстве, срок неоплаты долга – 3 месяца (часть 2 ст. 3 Закона о банкротстве).
Также законом установлена обязанность руководителя организации обратиться с заявлением о банкротстве компании, в случае наступления признаков ее неплатежеспособности, в срок 1 месяц (часть 2 ст. 9 Закона).
За неисполнение этой обязанности предусмотрена как административная ответственность ( ч. 5,6 ст. 14.13 КРФобАП «неправомерные действия при банкротстве», штраф до пятидесяти тысяч рублей или дисквалификация до 2 лет), так и субсидиарная ответственность по долгам компании (ст. 61.12 Закона о банкротстве).
Правда, размер субсидиарной ответственности руководителя ограничен лишь суммами кредиторской задолженности, возникшей в период когда наступила обязанность подать заявление о банкротстве и до даты фактического возбуждения дела о банкротстве (часть 2 ст. 61.12 Закона о банкротстве). Однако, даже учитывая это ограничение, руководителю, не исполнившему свою обязанность, могут предъявить достаточно существенные материальные претензии.
Исключение из правила о неплатежеспособности есть и оно появилось в судебной практике в ходе рассмотрения дел о банкротстве: задолженность перед отдельным кредитором (даже превышающая по сумме и сроку задолженности, указанным выше) еще не является признаком банкротства организации (см., Определение ВС № 305-ЭС20-11412 от 10 декабря 2020 г. по делу № А40-170315/2015).
Только лишь «системная» неплатежеспособность компании (например, когда организация прекратила осуществлять хозяйственную деятельность или лишилась главного заказчика), то есть регулярные долги перед множеством кредиторов и невозможность погасить эти долги в обозримом будущем (даже при продаже всех активов компании), является основанием для обязательной подачи заявления о банкротстве от лица руководителя (см. Определение ВС РФ N 306-ЭС17-13670(3) от 29 марта 2018 г. по делу А12-18544/2015).
При этом, сам должник, подавая такое заявление, не может указывать кандидатуру арбитражного управляющего или саморегулируемой организации, из числа членов которой арбитражным судом будет назначаться такой арбитражный управляющий (об этом более подробно поговорим в третьей части статьи).
Контроль процедуры банкротства должником (подача заявления от кредитора)
Часто должники, понимая, что им нужен контроль над процедурой банкротства собственной организации, предпочитали инициировать банкротство своей компании не по заявлению ее руководителя, а от лица «дружественного кредитора».
То есть заявление о банкротстве подавалось от другой компании, долг перед которой был просужен, а потом выкупался третьим лицом (или такая компания-кредитор просто являлась многолетним партнером по бизнесу и с ней можно было договориться о подаче заявления).
Это позволяло предложить кандидатуру арбитражного управляющего, которого суд назначал в процедуре банкротства и с которым «на берегу» можно было обсудить стратегию ведения дела и максимальной защиты интересов должника перед остальными кредиторами. Такие процедуры на профессиональном сленге называются «продолжниковыми» и имеют своей целью «переложить деньги в карман брюк и отдать кредиторам пиджак». Иными словами прикрыть в процедуре банкротства всевозможные нечистоплотные операции должника с собственными активами, совершенные им в прошлом.
Речь идет в первую очередь о так называемых «подозрительных» сделках должника, которые могут быть оспорены по ст. 61.2 Закона о банкротстве (сделки с неравноценным встречным предоставлением, например, продажа активов по заниженной цене) или по ст. 61.3 Закона о банкротстве (сделки с предпочтением, когда задолженность одного кредитора, как правило дружественного, или участника группы компаний должника, погашается в преддверии процедуры банкротства, например, предоставлением отступного или уступкой ему ликвидной дебиторской задолженности).
Не менее важной целью контроля процедуры со стороны должника в последние несколько лет стала также защита от привлечения к субсидиарной ответственности директора, учредителей и реальных бенефициаров компании. Эта задача появилась перед должниками в свете тенденции все более частого привлечения к субсидиарной ответственности (более 40% заявлений о привлечении удовлетворялись арбитражными судами за последние 4 года).
Данная задача решалась несколькими методами. Во-первых временный управляющий, который проводит процедуру наблюдения, при подготовке отчета о финансово-хозяйственной деятельности организации, старается избежать выводов, которые могут бросить тень на бенефициаров компании. Проще говоря, в своем отчете умалчивает о сделках которые могут быть оспорены, не указывает на наступившую обязанность руководителя обратиться с заявлением о банкротстве, и пытается свести причину банкротства к неблагоприятной экономической ситуации, а не к вине лиц, управляющих компанией.
Во-вторых, в следующей за наблюдением процедуре банкротства, конкурсное производство, заявление о привлечении к субсидиарной ответственности конкурсным управляющим не подается или подается «неправильно», с ошибками в правовом и фактическом обосновании, которые не позволят суду вынести объективное решение и привлечь к ответственности реальных бенефициаров компании. Как вариант, задачей управляющего может быть «перевод всех стрелок» на директора компании, у которого нет никакого имущества и которому нечего терять. А реальные бенефициары при этом управляющим не раскрываются и не указываются в заявлении, что позволяет им остаться «в тени» и не быть привлеченными к ответственности на сумму долгов компании.
Подача заявления в условиях моратория от должника – выбор СРО и кандидатуры управляющего
В связи с предстоящим введением моратория на банкротство, описанная выше методика «выхода» организации на банкротство перестает работать, так как правительством вероятно в ближайшее время (конец марта- апрель 2022г.) будет введен запрет на подачу заявлений о банкротстве именно со стороны кредиторов.
При введении моратория, только руководитель должника сам сможет обращаться с заявлением о банкротстве организации при наступлении признаков ее банкротства.
Однако, в заявлении о банкротстве должника в силу указания ч. 5 ст. 37 Закона о банкротстве нельзя указать конкретную саморегулируемую организацию арбитражных управляющих или кандидатуру конкретного управляющего. В данном случае назначение кандидатуры управляющего в процедуре банкротстве должно происходить по назначению суда методом «случайной выборки».
Некоторые юристы рассказывают своим клиентам, готовящимся к банкротству, что они могут согласовать кандидатуру «дружественного» управляющего, даже в описанной ситуации. Однако, в реальности, максимум что может сделать юрист, это пойти к руководству саморегулируемой организации (которая будет указана судом в определении о назначении первого судебного заседания по делу) и попытаться договориться, что от СРО в суд будет направлена кандидатура нужного управляющего. Естественно это делается не безвозмездно и как вы понимаете без каких-либо гарантий. Более того, такие действия формально подпадают под действия статей 195 «неправомерные действия при банкротстве» и 204 «коммерческий подкуп» Уголовного кодекса РФ.
Казалось бы решения в данной ситуации нет и приходится полагаться на волю случая и исполнять обязанность по подаче заявления о банкротстве, установленную законом. Однако, это не так, поскольку существуют как минимум 2 возможных пути.
Вариант первый – восстановление или «продление» платежеспособности организации.
Выбирая такой вариант, вы можете воспользоваться помощью финансового консультанта (которым, кстати может выступить и опытный арбитражный управляющий, в сферу профессиональной компетенции которого, входит, в том числе, и финанализ, и управление предприятием).
В результате анализа деятельности предприятия консультант может:
— оптимизировать издержки и снизить себестоимость продукции;
— найти новый рынок сбыта/заказчиков (благодаря своему опыту и многочисленным связям);
— повысить ликвидность путем, например, путем реализации дебиторской задолженности с открытых торгов (с целью не допустить дальнейшее оспаривание сделки по реализации дебиторской задолженности) или ее ускоренного взыскания;
— договориться с кредиторами об отсрочке погашения долгов или об альтернативных расчетах (например, предоставлением отступного);
— обнаружить скрытые, неиспользуемые ресурсы, которые можно направить на расчеты с кредиторами, чем, например, отсрочить срок наступления обязанности подачи заявления о банкротстве до лучших времен (когда мораторий закончится).
Вариант второй – правильная подготовка к банкротству с помощью специалистов, работающих в тесной связке: юрист и финансовый консультант (аудитор).
В этом варианте должны решаться следующие задачи:
— максимальное сохранение активов в случае последующего банкротства организации;
— аудит и «очистка» бухгалтерского баланса, приведение его в соответствие с требованиями законодательства и отражение в нем реальной ситуации в компании. Цель: исключить последующее привлечение к субсидиарной ответственности по ст. 61.11 Закона о банкротстве за искажение данных бух. отчетности;
— юридический анализ совершенных и совершаемых организацией сделок на предмет их последующего оспаривания в процедуре конкурсного производства с целью минимизировать выявленные риски и исключить привлечение к субсидиарной ответственности;
— предварительный анализ финансово-хозяйственной деятельности по методике, которая будет применяться временным управляющим в процедуре наблюдения с целью моделирования выводов, к которым может придти в будущем временный управляющий;
— подготовка финансово- и юридически обоснованного плана по выходу из кризисной ситуации с целью минимизировать риски привлечения к субсидиарной ответственности учредителей/руководителя компании (см., например, Определение ВС РФ от 12 апреля 2021 г. N 302-ЭС20-23984 по делу № А19-4454/2017).
Таким образом, в результате надлежащей юридической и финансовой подготовки предприятия к процедуре банкротства можно смоделировать отдельные элементы предстоящей процедуры банкротства, выявить и минимизировать будущие юридические риски руководителя и собственников бизнеса, а также получить стратегию развития, то есть достичь контроля над кризисной ситуацией, а не отправляться в предстоящее плавание по волнам банкротства без весел и руля.
Если ваша компания или ваш клиент попал в кризисное положение и перспектива последующего банкротства организации проявилась достаточно четко, то только обращение к экспертам в вопросах банкротства поможет избежать негативного развития ситуации.
Подпишитесь на авторский ТГ-канал «Банкротный волк», чтобы быть в курсе банкротства.
Процедура банкротства юридического лица
Процедура банкротства юридического лица носит актуальный характер в современной экономической ситуации. Предприятия разной направленности столкнулись с финансовыми трудностями в кризисный период. Не все компании успели подстроиться под изменившиеся обстоятельства, и для них выходом стало банкротство.
Признаки несостоятельности
Если юрлицо не может рассчитаться по счетам, то необходимо инициировать процедуру банкротства, признать компанию официально несостоятельной. Руководители обычно не находят перспектив относительно развития бизнеса. Растет долговая яма. Так же сложная материальная ситуация затрагивает штат сотрудников, которым задерживают/приостанавливают выплату зарплаты. Учредитель думает о закрытии компании с задолженностью и инициировании несостоятельности.
Стадии банкротства для юридических лиц аналогичны физическим лицам, но с некоторыми поправками.
Порядок проведения процедуры зафиксирован в ФЗ №127 (измененном в 2015 году). Юристы могут найти спасительные меры для убыточного предприятия. Закон принимается за пошаговую инструкцию, чтобы получить сведения о каждом этапе процедуры банкротства юр лица.
Привести компанию к банкротству могли факторы в экономике, не продуктивная работа руководства и политика менеджмента. Чтобы фирму — должника посчитали несостоятельной, требуется совпадение признаков банкротства:
- Общая задолженность по счетам кредиторов не меньше 300 тысяч рублей. Сюда же входят суммы в бюджет и налоговые отчисления;
- нарушение сроков расчета по кредитам. Берется временной отрезок, превышающий срок 3 месяца по отдельно взятому кредитору;
- большая просрочка по выплате зарплаты, пособий.
Задолженность формируется разными факторами:
- Долги перед поставщиками отгруженного, но неоплаченного материала, хотя счета выставлены;
- невыплаченная зарплата;
- займы в кредитных структурах, не возвращенные в срок;
- долговые обязательства перед учредительским составом;
- долги перед госфондами.
К задолженности можно также добавить штрафные санкции, письменные обращения от клиентов, судебные выплаты.
Внимание, процедуру банкротства юридического лица не могут запустить компании с политическим или религиозным уклоном, а также бюджетные структуры. Предприятия государственного характера могут воспользоваться этой стратегией, если есть соответствующая отметка в уставном документе. Признание компании несостоятельной проводится исключительно в суде по локации регистрационного учета.
Порядок проведения процедуры банкротства юр лица
Запуск процедуры начинается с момента подачи искового обращения в исполнительный судебный орган. Следующие этапы:
- Рассмотрение иска;
- судебные заседания;
- принятие заявления;
- процесс признания банкротства.
Обычно клиенты для более эффективного проведения банкротства пользуются услугами юридической фирмы. Специалисты оперативно отработают судебные решения, проанализируют ситуацию должника и выполнят качественную работу. Так, выглядит общая схема.
Кто инициирует банкротство юр лица
Опираясь на закон №296, запускать банкротство разрешается уполномоченным органам (ФНС, налоговой службе), кредиторам или самому должнику. В роли кредиторов выступают инвесторы, банковские структуры, юридические или физические лица. К уполномоченным структурам относятся налоговые инстанции. Они запускают процедуру, если нарушены налоговые обязательства, не уплачены сборы или платежи.
Если процедуру запускает кредитор, то у него выше шансы вернуть долги нежели при исполнительном производстве, даже при условии, что у предприятия нет имущества. Минус этого варианта для кредиторов кроется в том, что к делу приобщаются третьи лица, которые в праве претендовать на часть средств.
Инициировать банкротство разрешено сотрудникам предприятия, которое задолжало выплаты по зарплате. При подаче заявления утверждаются признаки банкротства, даже если потенциальный банкрот частями погашал задолженность, но ее размер до сих пор выходит за рамки 300 тысяч.
Когда юр лицо обязано самостоятельно инициировать банкротство?
- Если погашение задолженности одного или нескольких контрагентов ставит под материальный удар своевременное внесение налоговых сумм или других обязательств;
- уполномоченный орган решил подать в суд;
- на лицо признаки банкротства предприятия или недостаточно имущества для покрытия долговых обязательств;
- если в сторону организации выставят взыскание имущества, то расчет по текущим обязательствам будет невозможен;
- имеются трехмесячные долговые обязательства по выплате зарплаты.
Руководящее лицо обязано в короткие сроки обратиться в судебный орган для принятия и рассмотрения дела. При плохом раскладе ему грозит даже уголовная ответственность, не исключая субсидиарную и административную.
Как происходит подача иска в судебный орган?
- Согласно ФЗ о банкротстве необходимо собрать пакет документации;
- составить иск;
- оплатить госпошлину (в размере 6000 рублей для юр лиц);
- внести 25 000 на депозит суда. Эти средства — вознаграждение арбитражному управляющему. Специалист выступает посредником между должником, судебной системой и кредиторами. Он руководит операциями по счетам, имуществу должника, организовывает аукцион. Финансовый управляющий утверждается судебным органом из СРО, указанного ответчиком. Если клиент обратится в юридическую компанию, то у него больше шансов получить для дела хорошего и грамотного управленца;
- отправить копии иска с квитанцией всем кредиторам;
- подать иск с полным портфелем документации в судебный орган.
Ожидание вердикта и назначения судебного заседания. Процедура несостоятельности юридического лица пройдет легче и выигрышнее для клиента, если он доверит ведение дела квалифицированным юристам. Если процесс инициирует должник, то он еще предоставляет данные об общей задолженности и прикладывает список активов.
Основные моменты в заявлении должника:
- Указывается наименование судебного органа;
- выставляются требования кредиторов с указанием сумм долга;
- высказывается желание относительно фигуры финансового управляющего. Должник предлагает к рассмотрению определенную кандидатуру.
Список документации для подачи иска
Должник прикладывает не только копии, но и оригиналы справок, выписок по счетам и других документов:
- Учредительная документация компании;
- величину и структуру долговой нагрузки и требования кредиторов;
- данные бухучета, баланс компании, налоговые отчеты (берется последний налоговый период);
- документ, предоставляющий право подавать исковое заявление;
- список активов потенциального банкрота и оценка его имущества.
Для сбора и подготовки документации стоит привлечь опытных специалистов в сфере юриспруденции.
Общие реквизиты:
- Юридический/фактический адрес исполнительного судебного органа и заявителя;
- контактные данные;
- сведения о СРО, откуда избирается фигура финансового управленца;
- требования о признании предприятия банкротом;
- подпись и список документов.
Если заявление составляет кредитор, то кроме общих реквизитов, он добавляет данные:
- о должнике (адрес, контактную информацию, выписку из ЕГРЮЛ);
- расчет соотношения требований, в которые добавлены пенни и штрафы;
- описание концепции + бумаги, не противоречащие этому факту;
- ссылка на вердикт суда;
- обоснование появления долгов и подтверждение факта невозможности удовлетворить требования с позиции кредитора.
Как заполняется исковое заявление
Документ пишется не от руки, а по специальному образцу, принятому и утвержденному законом. Документ заверяется подписью руководителя и его наместника, если у последнего есть полномочия. Образец иска подразумевает заполнение обязательных граф:
- Сведения о судебном органе, куда отправляется иск;
- общую сумму задолженности (касается каждого кредитора);
- совокупность претензий;
- все обстоятельства и аспекты, оказавшие прямое влияние на убыточность и неплатежеспособность;
- данные об активных счетах.
К иску прилагаются квитанции, подтверждающие оплату госпошлины и вознаграждение фин управляющего. Разрешено ходатайствовать о рассрочке. Отличным подспорьем будет приложить личный план по реструктуризации или финансовому оздоровлению.
- Наблюдение. Сроки доходят до 7 месяцев;
- оздоровление сроком до 24 месяцев;
- внешнее управление обычно занимает до 12 месяцев, но есть возможность продления до полугода;
- конкурсное производство длится до полугода, можно продлить на аналогичный срок.
Подробнее о каждой стадии.
Наблюдение
Проводится анализ финансовой стороны жизни должника. Занимается независимой оценкой арбитражный управленец. Он обязан публикацией уведомить о ведении наблюдения. На этом этапе обсуждается неприкосновенность ресурсов компании, оповещаются кредиторы и прописывается реестр требований. У руководящего состава остаются полномочия, но на них накладываются ограничения. Максимальный срок этапа наблюдения равен 7 месяцам. Арбитражный управленец собирает объемную базу данных о компании должнике, его материальном состоянии, хозяйственной деятельности, размеру ресурсов, обязательств и оценивает шансы на восстановление полноценного функционирования объекта. С руководящего лица снимают аресты, останавливают начисление штрафов, но ставят арест на вывод средств с баланса организации.
По заключению проверки составляется отчет. Это сводный документ совместно с протоколом собрания контрагентов, передается в судебный орган. Тут принимается решение о необходимости рассмотрения дела или его закрытии. В последнем случае вердикт судейства обусловлен шансом на оздоровление компании и покрытия задолженности в 100% объеме. На этапе наблюдения разрешено подписание мирового соглашения или запуск мер по реструктуризации.
Материальная санация или оздоровление
Возобновление платежеспособности юридического лица — цель оздоровления предприятия и погашения долгов. Процесс проводится по законодательной части №127. Этот этап применим не к каждому случаю. Его назначают при наличии возможности реанимировать бизнес. Решение выносится на собрании кредиторов. Предварительно разрабатывается график погашения долговых обязательств. Полномочия руководителя ужимаются еще сильнее.
Последствия этапа фин оздоровления
- Отмена распоряжений о взыскании и других досудебных решений;
- «Стоп» на дивидендную политику и процентов по ценным бумагам;
- запрет на манипуляции с обязательствами;
- отмена ареста счетов должника, приостановка пенни.
Финансовый управленец — фигура, несущая ответственность за исполнение плана оздоровления. Срок проведения процедуры не должен превышать двух календарных лет. Если политика оздоровления не увенчалась успехом, юридически начинается внешнее урегулирование или сразу запускается исполнительное производство, что означает продажу активов должника.
Внешнее управление
Этап согласно закону №127 запускается по результатам санации, если невозможно вернуть компанию должника к нормальной платежеспособности. При отсутствии возможности восстановления финансового благополучия предприятия, это единственный альтернативный вариант. План разрабатывается арбитражным управленцем. В разработку входят следующие пункты:
- Ликвидация ответвлений деятельности компании, признанными убыточными;
- смена политики компании, например, перепрофилирование или реализацию хозяйственных, или объектов имущества;
- взыскание задолженности;
- займы от третьих лиц, расширение вкладов;
- выпуск личных ценных бумаг;
- инвентаризация ресурсов, определение резервных сил бизнеса.
План внешнего управления может быть радикальным, включая массовое сокращения трудовых единиц компании, остановку производства, привлечение управляющих со стороны. Период этапа заявлен сроком до 1,5 лет. Как исключение, внешнее управление продлевается до двух лет. Если принятые действия не оказали нужного эффекта, и долги остаются в прежнем исчислении, тогда по судебному решению запускается конкурсное производство — продажа ресурсов юридического лица. Этап подразумевает отстранение руководства от рабочих обязанностей, передавая полномочия финансовому управленцу.
Конкурсное производство
Завершающий этап перед признанием банкротства. Процедура организуется по предписаниям закона №127 и ведет к неизбежному закрытию бизнеса. Но юрлицо еще может прибегнуть к заключению соглашения между сторонами. Цель запуска торгов — это погашение требований кредиторов в 100% объеме с помощью продажи активов потенциального банкрота. Организует производство фин управляющий.
В его обязанности входит:
- Инвентаризация с целью определить список активов и их ценовую политику;
- организация конкурсной массы. В расчеты попадают все ТМЦ должника, ресурсы, обнаруженные в процессе инвентаризации и фонды;
- прием требований от кредиторов для аукциона.
По окончанию этапа производства или если недостаточно активов, чтобы осуществить 100% расчет, все долги засчитываются как удовлетворенные, а компания считается обанкротившейся. Органы ФНС, действуя согласно закону, фиксируют данные в единый реестр.
Мировое соглашение
Договор составляется по согласию сторон, разрешен на всех этапах. Начальное предложение выносится банкротящимся или кредитором. Соглашение действует при условии, что обе стороны ничего не имеют друг против друга. Если решение принимает совет кредиторов, то единогласный вердикт озвучивается на собрании. Документальное согласие означает, что автоматически завершается процесс банкротства.
Что прописывается в мировом договоре?
- Строгий порядок и очередность погашения долгов;
- схема расчетов. В какие сроки будут произведены выплаты и в каком процентном соотношении?;
- другие условия, которые не противоречат закону;
В подписании мирного договора могут принять участие третья сторона, например инвесторы. В их роли выступают как физические лица, так и организации. Если сторона должника нарушает мирное соглашение, то возобновляется процедура банкротства.
Арбитражный орган в праве вынести отказ в утвердительном решении по соглашению, если обнаружится следующее:
- Не погашена задолженность перед контрагентами первых двух очередей;
- нарушен порядок заключения соглашения;
- нарушена форма процедуры заключения мирового договора и права третьих лиц;
- условия носят противозаконный характер;
- сделки ничтожны по сути.
Решение судьи об отказе можно обжаловать, но на практике это редкий случай.
Сколько стоит проведение процедуры банкротства для юр лица
Сначала клиент оплачивает государственную пошлину. Для юр лиц фиксированная сумма 6000 рублей. Квитанция прилагается к комплекту документов, передаваемых в исполнительный орган. Второй пункт — оплата услуг финансового управленца за каждый месяц его работы. Минимальная цена — 25 тысяч рублей.
Эти затраты оплачивает потенциальный банкрот еще до начала судебных слушаний. На каждом этапе процедуры придется оплачивать услуги независимых экспертов, аудиторов, нотариуса, также вносить плату за публикацию сведений в СМИ, почтовые расходы. Можно сократить эту финансовую цепочку, если заказать ведение процедуры банкротства под ключ юридической компании.
Как показывает юридическая практика, если процедура несостоятельности запускается в условиях реальной неплатежеспособности предприятия, то у клиента нет возможности оплачивать услуги. Выход — при подаче документов приложить ходатайство судье. Он может вынести решение, уменьшающее задолженность должника или назначить государственного арбитражного управленца.
Сроки проведения процедуры банкротства
Юридическое лицо проходит через несколько процедур:
- Период наблюдения, не превышающий 7 месяцев. За этот срок фин управляющий анализирует активы и ищет пути выхода из сложившейся ситуации. В этом варианте пролонгация срока невозможна.
- На период оздоровления отводится максимум 24 месяца. Но не позднее 6 месяцев должна быть рассчитана первая и вторая очередь кредиторов. Сумму долгов в совокупности необходимо погасить за 30 дней до истечения указанного срока по этому этапу.
- Этап внешнего урегулирования не может превышать 18 месяцев, но допустимо его продление еще на пол года.
- Последний этап — конкурсное производство. И его срок по закону не превышает 12 месяцев.
Проведение электронных торгов
Аукцион проводятся с целью продажи имущества и активов должника. Вырученные средства идут на покрытие долгов кредитора в порядке очереди. Участвовать могут все желающие, оставив предварительную заявку и задаток (примерно 10% от начальной цены). В этом случае допустим только безналичный расчет.
Существует несколько вариантов торговых онлайн ресурсов для проведения аукционов. Сайт ЕФРСБ считается самой крупной и безопасной площадкой. На этот ресурс транслируются данные о процедуре банкротства, полный перечень имущества юр лица и информационная часть о грядущем аукционе.
После размещения лотов, через 2 месяца, открываются торги. В печати публикуются специальные объявления. Также данные можно найти в современном издании «Коммерсант». Все желающие смогут собрать нужные документы и принять участие в аукционе.
Лоты представляют разную ценность. Это активы:
- «Не дострой»;
- земельные участки;
- специальная техника и авто;
- сооружения;
- акции;
- оборудование.
Стоимость активов выявляется путем независимой оценки и подтверждается документально. Ценовая политика продажи имущества (обычно невысокая), и обговаривается на собрании кредиторов. Сумма указывается в лотах за пару часов до проведения торгов.
Из конкурсной массы исключаются следующие виды имущественных объектов:
- Активы, изъятые из оборота предприятия;
- объекты культурного наследия или социально — значимые. На них установлен отдельный порядок (по закону ФЗ-127);
- личное имущество и права третьих лиц;
- имущество, которое находится в залоге. Оно не исключается, но учитывается отдельным образом.
Все собранные суммы от реализации лотов идут на погашение кредиторской задолженности. Если часть активов не продана, то конкурсный управленец предлагает их кредиторам в счет погашения. Сначала выплачиваются текущие платежи, возникшие до подачи иска, в следующей очередности:
- расходы, связанные с ходом судебного разбирательства и вознаграждение арбитражному управляющему;
- зарплата физическим лицам, нанятым по трудовому договору;
- гонорары привлеченным экспертам;
- эксплуатационные или долги по коммунальным услугам;
- другие виды платежей.
Очередность кредиторов
- Первые — лица, требующие компенсации по закону, если их здоровье или жизнь пострадала от действий должника;
- Вторые — сотрудники, работающие на организацию по трудовому договору;
- Третьи — это иные физические или юр лица, которым задолжала компания. В эту категорию попадают банки, контрагенты, деловые партнеры.
Упрощенная процедура банкротства
Законодательство предусматривает такой вариант, применимый к тем организациям, которые самостоятельно занялись процессом ликвидации. Например, предприятие созвало специальную комиссию для проведения тщательного анализа ситуации.
Условия для банкротства по упрощенке
- У потенциального банкрота не хватает имущества для продажи, чтобы рассчитаться с долгами перед кредиторами;
- принято решение касаемо ликвидации предприятия;
В этом варианте пропускаются все этапы, направленные на оздоровление и урегулирование финансовых проблем, чтобы вернуть компании платежеспособность. Судебная инстанция сразу переходит к рассмотрению дела, запуску конкурсного производства, минуя вышестоящие меры. На манипуляции отводится пол года.
Последствия банкротства для юр лиц
Когда имущество должника реализовано, судебный орган постановляет о банкротстве юр лица. Фин управляющий прекращает трудовую деятельность относительно дела. Уставные документы и бухгалтерские отчеты передаются для дальнейшего хранения в госархив. Предприятие подлежит ликвидации, а в реестр заносится информация о закрытии.
- Останавливается начисление штрафов и пенни;
- учредители лишаются долей в капитале;
- распускается штат специалистов;
- управление компанией может быть передано третьему лицу;
- фирма исключается из государственного реестра.
Самое страшное последствие — уголовная ответственность, если суд зафиксирует и докажет преднамеренное банкротство.
Проводится заключительное списание долгов и займов, если вырученных средств с аукциона не хватило, чтобы полностью рассчитаться с кредиторами.
В заключение
Процедура банкротства — сложный процесс, требующий тщательного анализа. Чтобы избежать издержек и урегулировать процесс с выгодой для должника, стоит привлечь профессионалов.
Как кредитору подать на банкротство должника?
Компания задолжала вам денег, причем давно, и не спешит их возвращать? Что ж, ситуация достаточно неприятная, но выход из нее есть. Один из способов взыскать причитающиеся вам средства – это подать заявление о банкротстве должника и вернуть задолженность при ликвидации. Но нужно помнить, что это не всегда возможно, и есть ряд ограничений, которые могут помешать сделать это успешно. В данной статье мы рассмотрим, как подать на банкротство должника, что для этого понадобится, и в каких ситуациях такая мера будет эффективной.
Когда кредитор может инициировать банкротство должника?
Для того чтобы инициализировать процедуру банкротства, нужно, чтобы соблюдалось несколько важных условий, а именно:
- сумма долга превышает 300 тысяч рублей – причем в эту сумму может входить только тело кредита, неустойки, пени, упущенная выгода и т. д. не учитываются при определении данной суммы. Если же задолженность меньше указанного порога, суд не начнет процедуру банкротства. Раньше также существовала норма, которая позволяла начинать банкротство только в том случае, если наличие задолженности было подтверждено решением суда. Теперь же она отменена, и достаточно других документальных подтверждений существеннее долга – договора, акта выполненных работ и т. д.;
- просрочка составляет более 3 месяцев – для того чтобы начать процедуру банкротства, неплатежи по задолженности должны составлять минимум 3 месяца с того момента, когда долг образовался или когда был совершен последний очередной платеж. Если долг погашается, пусть и медленными темпами, и разрыв между платежами не превышает порогового значения, в процедуре банкротства будет отказано.
Кроме того, необходимо обязательно уведомить должника о том, что против него подан иск о признании банкротом. При этом суд не потребует такого уведомления, и процедура может быть начата без него, однако впоследствии должник, не получивший вовремя извещения, может легко обжаловать действия заявителя, и банкротство будет остановлено. Уведомление должно быть с обязательным подтверждением вручения, иначе не удастся доказать, что оно действительно было.
Порядок подачи на банкротство юридического лица
Когда кредитор подает на банкротство должника, он в обязательном порядке должен соблюдать установленный порядок действий, который прописан в законодательстве, в частности, в ФЗ «О финансовой несостоятельности (банкротстве)». Согласно нормам законодательства, порядок действий должен быть таким:
как указывалось выше, дело о банкротстве юридического лица может быть открыто только в случае, когда для этого есть определенные основания – минимальная сумма от 300 тысяч и просрочка более 3 месяцев. При этом в суд нужно будет предоставить документальные подтверждения условий банкротства юридического лица, к примеру, договор, по которому возникла задолженность, подтверждение, что средства должником в определенный период не переводились и т. д. Подготовке этих документов стоит уделить достаточно много внимания, поскольку если с ними будут проблемы, в возбуждении дела сразу будет отказано;
для этого документа существует утвержденная форма, в которую необходимо внести следующие сведения:
- наименование суда, куда будет подаваться заявление (чаще всего это арбитражный суд по месту регистрации должника);
- общая сумма задолженности с разбивкой по категориям – тело кредита, неустойка, возмещение упущенной выгоды и т. д.,
- информация о том, какие меры были предприняты кредитором ранее для возврата задолженности (претензии, переговоры, взыскание средств через суды. Если есть принятые решения в отношении должника, обязательно приложить их к заявлению);
- сведения об имуществе, которое имеется у должника – недвижимость, производственные мощности, транспорт, готовая продукция и т. д. Эта информация может потребоваться при удовлетворении требований кредиторов, если средств на счетах компании-банкрота не будет хватать;
- данные о банковских счетах должника – в каком банке находятся, номера счетов и т. д., если эта информация доступна;
- наименование и контактные сведения саморегулируемой организации, которая была выбрана в качестве временной администрации. Суд должен утвердить управляющего, и хорошо, если ему сразу будет представлена необходимая информация. Также можно указать, сколько будут стоит услуги временного управляющего на период банкротства;
- список прилагаемых документов – в конце заявления обязательно нужно указать, какие бумаги прилагаются к иску.
Пакет документов, включающий иск и сопроводительные бумаги, передается в арбитражный суд по месту регистрации компании-должника. Копия также направляется ответчику. Далее суд должен проверить, все ли в порядке с документами, условия банкротства юридического лица, и если не выявлено проблем, заявление применяется к рассмотрению.
Если дело по заявлению начали рассматривать, необходимо также позаботиться о включении в реестр кредиторов при банкротстве. В противном случае вы не сможете взыскать задолженность даже в том случае, если компания будет признана банкротом. Также вы не сможете влиять на дальнейшую судьбу компании, ведь ее определяет совет кредиторов, официально зарегистрированных в реестре.
Должник уклоняется от исполнения судебного решения
Иногда бывает и так, что даже несмотря на все решения суда о назначении временного управляющего, взыскании средств в пользу кредиторов, прегрешении деятельности компании должник упорно игнорирует все требования и не торопится выполнять судебный вердикт. Как поступить в подобной ситуации и можно ли его заставить все-таки выполнить то, что решил суд? Да, такая ситуация в законодательстве предусмотрена, и выход из нее есть – необходимо обратиться в службу судебных приставов (она же – исполнительная служба). В полномочия этой инстанции входят в том числе и принудительные меры по взысканию средств, смене руководства и т. д., если требуется – с привлечением силовых структур.
Воспользоваться услугами службы судебных приставов можно только тогда, когда решение суда уже вынесено, и на руках у истца есть исполнительный лист. Этот документ, в котором подробно расписан вердикт суда, должен быть передан приставам, после чего они возбуждают исполнительное производство и приступают к работе. Вначале выясняется реальная ситуация: почему ответчик игнорирует решение суда (возможно, он даже не был уведомлен о нем), и если выясняется, что имеет место уклонение от исполнения вердикта, к нему применяются принудительные меры. В результате, хоть и с задержками, но судебный вердикт будет исполнен.
Заключение
Одним из способов добиться взыскания задолженности с компании является подача заявления о ее неплатёжеспособности. Если предприятие действительно будет признано банкротом, все ее имущество и средства будут направлены на погашение долгов перед кредиторами. Чтобы успешно реализовать эту процедуру, потребуется немало действий, потому лучше сразу воспользоваться услугами сопровождения банкротства, которые предлагают многие профильные юристы. Это позволит сэкономить время и уладить спор наиболее эффективно.
При каких размерах долгов стоит проходить процедуру банкротства?
Как объяснил эксперт компании «Юрист Сосед», в отношении физического лица банкротство обычно применяется в случаях, когда должник предвидит, что не сможет погасить свои долги в установленный срок, поскольку является неплатёжеспособным, а его имущества и доходов не хватит на удовлетворение требований кредиторов.
Также с 1 сентября 2020 года, если сумма задолженности по всем кредиторам составляет от 50 тысяч до 500 тысяч ₽ (без учёта пеней и штрафов по налогам и сборам), можно объявить себя банкротом без суда.
Плюсы упрощённой процедуры банкротства:
- Не изымается заработная плата или начисленная пенсия у должника.
- Во внесудебное разбирательство о признании банкротами могут обращаться как студенты, так и пенсионеры, что делает данную процедуру удобной для всех граждан.
- Кроме физических лиц признавать себя банкротами могут и индивидуальные предприниматели.
- Автоматически приостанавливаются требования кредиторов.
- Полномочия арбитражного управляющего в упрощённом банкротстве будут распределены между МФЦ и кредиторами должника, таким образом, данная процедура не предусматривает участия в процессе арбитражного управляющего.
Минусы упрощённой процедуры банкротства:
- В течение полугода, пока процедура не завершится, должнику нельзя брать новые кредиты и займы, становиться поручителем или созаёмщиком.
- Если вас объявят банкротом, то в течение 10 лет вы не сможете снова попросить признать вас банкротом во внесудебном порядке и в течение пяти лет — через суд.
- Статус банкрота и при упрощённой, и при судебной процедуре даётся на 5 лет.
- 3 года после банкротства нельзя управлять юридическим лицом и занимать руководящие должности в компании.
Что делать, если при этом есть ипотека, и что будет с квартирой?
Если будет введена реструктуризация, должник сможет сохранить квартиру и после расчёта с банком станет её полноправным владельцем. Если же вводится реализация имущества, в 99% квартира будет изъята и реализована для погашения долгов.
Судебное банкротство применяется, если сумма долга больше 500 тысяч ₽. В этом случае на физическое лицо после банкротства, в соответствии с Федеральным законом №127-ФЗ, накладываются следующие ограничения:
Банкротство юрлица в форме ООО с долгами
Как подать на банкротство юридического лица, которое должно вам денег? Все очень просто. Достаточно, чтобы организация была вам должна больше 300 000 рублей и не менее 3-х месяцев. Далее нужно подготовить необходимый пакет документов, заплатить государственную пошлину в размере 6 000 рублей. А потом направить заявление в соответствующий арбитражный суд.
Далее нужно ждать, когда в один прекрасный день вам на банковский счет свалится энная сумма в счет погашения долга. Вроде все просто. Но, увы и ах, процедура банкротства юр. лица может тянуться годами, а кредитор может не только не получить все, что ему причитается, но и еще вложить свои деньги для оплаты процедуры. Но не будем забегать вперед. Всему свое время, расскажем все по порядку.
Обязателен ли в процедуре банкротства
юридического лица в форме ООО этап
финансового оздоровления?
Критерии неплатежеспособности
Как было уже сказано выше, основные критерии неплатежеспособности должника это — трехмесячный срок неисполнения денежных обязательств, как перед своими сотрудниками, так и перед государством в лице ИФНС, а это — налоги и сборы, а также и контрагентами.
А также минимальная задолженность в сумме 300 000 рублей. Важно! Для запуска процедуры банкротства, за редким исключением, необходимо подтвердить задолженность вступившим в законную силу решением суда.
Другими словами, недостаточно просто иметь задолженность по зарплате или плюс, скажем, по договору возмездного оказания услуг в 500 000 рублей. Нужно, чтобы эту задолженность подтвердил суд.
А как показывает практика, судебные разбирательства длятся более 3-х месяцев, а если еще и с апелляционным обжалованием, то можно потратить и полгода — год, пока вы получите на руки судебное решение с отметкой о вступлении в законную силу.
Однако должник может и обязан запустить процедуру банкротства по собственной инициативе и не ждать, когда размер долга достигнет шестизначных значений. Если должник, как говорится, «чует одним местом», что будет не в состоянии исполнить денежные обязательства по заработной плате, налогам и т.д. и т.п. то он вправе подать в суд соответствующее заявление. А при долгах на сумму свыше 500 тыс. рублей и просрочках выше трех месяцев — он просто обязан это сделать.
Стадии процедуры банкротства
Что вас ждет после подачи заявления в арбитражный суд о признании должника банкротом и принятии этого заявления судом к производству? Рассказываем.
Сначала компанию ждет наблюдение. Это первый этап процедуры банкротства должника — юридического лица, в рамках которого временный управляющий, назначенный арбитражным судом, проводит анализ финансового состояния должника. То есть доходов и расходов, наличия имущества. Далее он формирует реестр требований (всех долгов компании, в т.ч. по зарплате, налогам и обязательствам перед третьими лицами).
На основании полученных данных временный управляющий инициирует одну из следующих процедур:
- Финансовое оздоровление. Оно вводится в том случае, если компания имеет возможность восстановить свою платежеспособность и погасить задолженность перед кредиторами в соответствии с утвержденным судом графиком.
- Внешнее управление — схоже с процедурой финансового оздоровления. Но за исключением того, что предыдущее руководство отстраняется судом от исполнения своих должностных обязанностей, а на их место приходит временный управляющий.
- Конкурсное производство — процесс признания должника банкротом и реализации его имущества. В случае нехватки средств компании для покрытия всех долгов, конкурсный управляющий вправе оспорить сомнительные сделки, совершенные руководством с целью сокрытия имущества.
А также инициировать привлечение контролирующих лиц к субсидиарной ответственности по долгам компании-банкрота. После завершения данной процедуры компания исключается из ЕГРЮЛ и прекращает свое существование.
Возможно, вас мучает вопрос, нужно ли платить долги, если компания обанкротилась? Если компания была исключена из ЕГРЮЛ, а к контролирующим ее лицам у судебных органов вопросов нет, то это означает, что все долги после процедуры банкротства были списаны.
От всех ли долгов ООО
спасает банкротство компании?
Спросите юриста
Последствия банкротства для директора фирмы
Многие наивно полагают, что максимум, что грозит директору обанкротившейся компании, то это — потеря хлебной должности. И что собственники компании (они же учредители, они же — участники) отвечают лишь своими долями в уставном капитале, который, чаще всего, составляет минимальную сумму — 10 000 рублей. Но к счастью для кредиторов, это не так.
Например, контролирующее фирму-должника лицо — а это может быть как генеральный директор, так и учредитель или третье лицо, которое раздает обязательные для исполнения ЦУ (он же — серый кардинал), можно привлечь к ответственности по долгам организации. Например, если у фирмы не хватает средств расплатиться с долгами, то при определенных условиях эти долги могут быть перенесены на контролирующие лица.
Когда это можно сделать?
- Во время процедуры банкротства выяснится, что у компании-должника отсутствует или искажена бухгалтерская документация, что влияет на проведение банкротных процедур.
- Требования возникли в результате привлечения компании к ответственности, предусмотренной Налоговым кодексом РФ. Или руководителя компании — к административной или уголовной ответственности.
Например, попытки «оптимизации» налогов, в частности — на добавленную стоимость, обернулись для компании и ее руководства — боком. Налоговики не только вскрыли схему, доначислили НДС, а также привлекли к ответственности компанию в виде сорока процентного штрафа, а директора — по уголовной статье. Печально. Но предсказуемо.
Если у должника не будет достаточных средств для оплаты расходов во время проведения процедуры банкротства, а кредитор откажет вносить необходимую сумму на депозит суда (около 300 000 рублей), то и сама процедура будет прекращена — бесплатно работать никто не будет, особенно конкурсный управляющий. Так вот: при таких обстоятельствах можно попытаться привлечь директора или собственника компании к субсидиарной ответственности.
Кроме того, за неправомерные действия при банкротстве: сокрытие/уничтожение имущества должника и уничтожение/подделка бухгалтерских документов предусмотрена как административная, так и уголовная ответственность (действия одинаковые, но для уголовной ответственности необходим ущерб в размере 2 млн. 250 тыс. рублей).
Действующим законодательством предусмотрена упрощенная процедура банкротства. Она применяется, например, при банкротстве компании, находящейся в стадии ликвидации, когда имеющегося у нее имущества недостаточно для удовлетворения всех требований кредиторов.
При таком банкротстве суд переходит сразу к стадии «реализации имущества», минуя наблюдение, финансовое оздоровление и внешнее управление, в связи с тем, что у собственников компании изначально не было намерения сохранить свой бизнес.
По такой же схеме действует суд, если компания-должник прекратила свою деятельность, а место нахождения руководства неизвестно.
Пошаговая инструкция как начать процедуру банкротства
Итак, давайте представим ситуацию: вы являетесь генеральным директором и владельцем ООО «Ромашка». Ваша компания заключила контракт на покупку чего-либо с компанией «Роговой и Копытный». Вы заплатили аванс в размере 1 млн рублей. Но вот вторая сторона сделки не торопится исполнять принятые на себя обязательства. Что же делать в сложившейся ситуации?
Для начала вы направляете письмо с досудебной претензией на адрес должника и даете ему время подумать о том, стоит ли ему вообще ввязываться в судебные баталии. Если через определенное время (обычно это 30 дней, если иной срок не установлен договором), от должника не поступит ответа, смело обращайтесь в арбитражный суд по месту нахождения должника.
Итак, вы выиграли суд в первой инстанции, апелляция оставила решение в силе. Что делать дальше? Тут есть два варианта:
- либо получить исполнительный лист и отправить его в службу судебных приставов,
- либо, если должник «не подает признаков жизни», то подать заявление в арбитражный суд о признании его банкротом. Платите госпошлину, собираете пакет документов и направляете его в суд.
В первом же судебном заседании встанет вопрос об оплате, так как вознаграждение временного или конкурсного управляющего составляет 30 000 рублей в месяц. Так вот, если у должника нет средств, а вы не желаете вкладывать в процедуру свои кровные, то банкротство будет прекращено. После этого можно попытаться привлечь руководство к субсидиарной ответственности. Но это — не точно, так как решение данного вопроса всегда остается на усмотрение суда.
Есть еще один вариант того, как «бесплатно» обанкротить должника
Нужно дождаться, пока его начнет банкротить другой кредитор и подключится к процедуре банкротства на стадии наблюдения, когда временный управляющий будет формировать реестр кредиторов. Правда у такой «стратегии» есть минус: можно не дождаться, пока кто-то другой запустит процедуру банкротства.
Итак, неважно кем, но процедура банкротства оплачена и запущена. На стадии наблюдения, как уже было описано выше, временный управляющий собирает сведения о финансовом состоянии должника для постановки ему «диагноза».
Если директор или собственники должника заинтересованы в сохранении бизнеса, они могут заключить с кредиторами мировое соглашение, где будут содержаться, в том числе, условия погашения задолженности.
Процедуры финансового оздоровления и внешнего управления достаточно редкие, так как ограничивают руководство и собственников компании в управлении должником. А вот возврат платежеспособности будет зависеть во многом от действий временного управляющего.
Поэтому, если нет весомых аргументов в пользу восстановления платежеспособности должника, например банковский гарантии или займов со стороны учредителей, то суд назначит конкурсное производство, в рамках которого конкурсный управляющий будет искать и реализовывать активы должника и погашать задолженность перед кредиторами.
Конкурсный управляющий вправе оспаривать сомнительные сделки, например, продажу высоколиквидных активов за символическую стоимость, например, 100 метровый офис в Москва-Сити по цене поддержанных «Жигулей», да еще и близкому родственнику. Также в некоторых случаях конкурсный управляющий вправе инициировать привлечение к ответственности (субсидиарной, административной, уголовной) генерального директора, собственников либо иных лиц, контролирующих должника.
В зависимости от количества долгов и имущества должника, а также оспариваемых сделок, конкурсное производство может длиться годами. Так или иначе, процедура банкротства закончится исключением должника из ЕГРЮЛ. А вот останутся ли долги у теперь уже бывших руководителя или собственников компании — зависит от их действий, которые привели к банкротству.
Если у вас остались вопросы относительно процедуры банкротства ООО с долгами, обращайтесь к нам в компанию за профессиональной юридической помощью. Наши специалисты помогут в разрешении вашей ситуации с максимально возможным положительным результатом для вас.
Особенности банкротства юридических лиц в 2023 году: пошаговая инструкция, этапы, последствия, новое в законе (часть 1)
Экономический кризис, другими словами, отсутствие стабильности в экономике страны и мира в целом – непростое время для бизнеса. Предприятия и организации – часто по независящим от них причинам – оказываются не в состоянии вовремя расплатиться с кредиторами. Из этой ситуации есть только один выход – пройти через процедуру банкротства.
Экономический кризис, другими словами, отсутствие стабильности в экономике страны и мира в целом – непростое время для бизнеса. Предприятия и организации – часто по независящим от них причинам – оказываются не в состоянии вовремя расплатиться с кредиторами. Из этой ситуации есть только один выход – пройти через процедуру банкротства.
Федеральный закон № 127 в настоящее время допускает такую возможность даже для ИП и рядовых граждан. Для юридических же лиц он, что называется «обкатан», поскольку несостоятельность бизнес-структур ФЗ №127 регламентировал с самого момента своего появления в 2002 году.
Тем не менее, многие учредители и собственники юридических лиц незнакомы с законодательными нюансами, и не спешат обращаться в арбитражный суд. Даже, когда промедление становится незаконным, то есть, усугубляет и без того печальное положение компании. Между тем, своевременно принятые меры могут спасти предприятие или организацию.
В данной статье мы подробно расскажем обо всех аспектах банкротства юридических лиц и пошагово разъясним порядок действий потенциального банкрота – предприятия или организации. Итак, каковы правила банкротства юрлиц в 2022 году.
Основные признаки банкротства организации
Закон о банкротстве подробно описывает обстоятельства, которые являются маркерами несостоятельности предприятия или организации. Их не так уж много:
- Общий размер долга (независимо от количества кредиторов) составляет триста тысяч рублей и больше
- Три месяца подряд не совершаются регулярные платежи по долговым обязательствам
- Наемным работникам не выплачивается заработная плата
При совпадении всех трех условий, руководство компании не только вправе, но и обязано объявить себя банкротом.
Какие виды банкротства существуют
«Банкротство» — термин многозначный различают несколько видов финансовой настоятельности юридического лица:
- Временное или условное банкротство. Это ситуация, когда банковские счета юридического лица пусты, но общий денежный эквивалент имеющихся материальных активов, имущества, произведенной продукции, дебиторских задолженностей превышает размер просроченных долговых обязательств. В таких случаях могут быть предприняты установленные законом меры, чтобы «спасти» компанию, столкнувшуюся с финансовыми трудностями. После определенных процедур она возобновляет работу в нормальном режиме.
- Реальное банкротство. Название говорит само за себя. У предприятия или организации нет не только денег на счетах, но и имущества, продажа которого позволила бы погасить долги. Нормальное функционирование компании попросту невозможно. В таких случаях все имеющиеся активы реализуются в пользу кредиторов, а юридическое лицо ликвидируется.
- Ложное банкротство. Обман кредиторов и предоставление им ложных сведений о тяжелом финансовом положении компании. Таким способом руководство юридического лица пытается убедить кредиторов в том, что нуждается в предоставлении «кредитных каникул», снижении процента по займам или получении иных льгот. Это уголовно наказуемое деяние.
- Умышленное банкротство. В этом случае собственники и руководители юридического лица осознано доводят его до банкротства, чтобы получить личную выгоду. Например, завладеть активами или денежными средствами (выведя их в оффшоры). Подобные действия также подпадают под статью УК РФ.
Судья арбитражного суда, получив от юрлица заявление о финансовой несостоятельности, должен выяснить, с каким именно видом банкротства он имеет дело. От этого зависит принятое им решение.
Чем отличается банкротство должника-ООО от ликвидации?
Ликвидация юридического лица (в частности ООО), не всегда связана с финансовыми трудностями. Владелец может ликвидировать и вполне рентабельную компанию. Например, если сочтет, что она уже выполнила свою миссию, что выгоднее объединить ее с более крупным, принадлежащим ему же юридическим лицом, или по любым другим причинам. При отсутствии долгов для ликвидации субъекта хозяйственной деятельности не существует никаких препятствий.
Обращаться в арбитражный суд для ликвидации ООО нет никакой необходимости. Его просто можно закрыть в том же органе, который некогда зарегистрировал юридическое лицо – в ФНС. В том случае, разумеется, если никаких неоплаченных долгов (бюджету, рабочим, кредиторам) у компании нет.
Если же ликвидировать предстоит ООО с долгами, его вначале нужно провести через процедуру банкротства. Все имущество компании будет продано, долги, которые позволит погасить продажа активов, погашены, невозвратные списаны. Сама компания будет исключена из ЕГРЮЛ и перестанет существовать.
Банкротство ООО с долгами по налогам
Юридическое лицо, имеющее налоговую задолженность как, впрочем, и другие долги государственному или местному бюджету — ликвидировать без объявления банкротства невозможно. Более того, в таком случае сама ФНС подаст иск о банкротстве налогового должника. У нее есть такое право.
Чтобы избежать иска со стороны ФНС, необходимо хотя бы частично погасить долги по налогам. Чтобы налоговый долг ни в коем случае не превышал 300 тысяч рублей.
Банкротство с зарплатными долгами
Есть долги, от которых не освобождает даже банкротство. Долги по заработной плате наемным работникам относятся как раз к таким. Заплатить сотрудникам, заключившим индивидуальный или коллективный трудовой договор с юридическим лицом, ему придется в любом случае.
Приоритетнее долгов по зарплате только выплаты за физический вред здоровью или моральный ущерб. Например, если кто-то из рабочих пострадал на производстве. Вторые в очереди стоят наемные работники. Им должны быть уплачены не только долги по зарплате, но и установленное законом выходное пособие по увольнению. И компенсация за отпуск, если он еще не был предоставлен в текущем году.
ВНИМАНИЕ! Полностью очередность кредиторских требований изложена в статье № 134 ФЗ № 127.
Для чего необходимо банкротство должнику?
В первую очередь для того, чтобы соблюсти требования закона и не подвергнуться судебному преследованию. В том числе, по уголовным статьям за мошенничество или статьям административного кодекса, предполагающим огромные штрафные санкции. Ведь долги, по которым просрочены регулярные платежи, растут буквально в геометрической прогрессии, и безнаказанным это остаться не может.
Разумеется, объявление о несостоятельности юридического лица – крайняя мера. Но она позволит:
«Заморозить» на время процедуры банкротства штрафы, пени, неустойки по долгам, которые при долговременной просрочке регулярных платежей могут даже превысить сумму основного долга. Это даст возможность реструктуризировать долг и расплатиться с ним, не дойдя до стадии распродажи активов
На время процедуры снять арест с имущества юрлица-должника и выплатить долги под контролем и руководством временного финансового управляющего
В ходе процедуры договориться с кредиторами миром. Например, заключить соглашение о «кредитных каникулах», либо реструктуризировать долг таким образом, чтобы его можно было вернуть, не ликвидируя компанию
И, наконец, если долги так велики, что восстановление жизнедеятельности компании невозможно, списать большую их часть. На законных основаниях и с последствиями, пусть и неприятными, но не фатальными.
Для чего банкротство должника нужно кредитору?
Согласно ФЗ №127 судебные издержки оплачивает тот, кто инициировал процесс банкротства. Кредиторы обычно подают заявление о банкротстве своего должника, если юридическое лицо функционирует более-менее нормально и имеет активы, позволяющие после продажи, полностью погасить долг.
В этих случаях они стремятся не затягивать с подачей заявления, понимая, что с каждым днем потенциальный банкрот все глубже проваливается «в долговую яму». Хотя бы потому, что долги по зарплате работников растут, причем именно трудовой коллектив имеет больше всех прав на удовлетворение своих требований. А значит, с каждым днем шансы кредитора вернуть свои деньги уменьшаются.
Кроме того, в соответствии с положениями закона, кредитор имеет преимущественное право выбрать временного финансового управляющего. Управляющий, действующий в интересах кредитора, увеличивает вероятность того, что долг будет возвращен. Если не весь, то хотя бы большая его часть.
Кто может подать заявление на банкротство юрлица
Иск о банкротстве подается в арбитражный суд, который расположен на территории, где зарегистрировано юридическое лицо. Подать заявление о несостоятельности имеют право:
- Представители юрлица, столкнувшегося с финансовыми трудностями. Это может быть собственник, генеральный директор, либо временная администрация, введенная на предприятие при возникновении у него проблем
- Кредиторы. Причем, как кредитные организации, так и частные лица. Они вправе не только подать иск, но и ввести в дело «своего» финуправляющего
- Уполномоченные государственные органы. В частности, налоговая служба, ПФР, Минфин, Прокуратура. Причиной для иска с этой стороны обычно является крупная задолженность по налогам и другим, установленным законом, выплатам в бюджет государства.
По ряду причин юридическому лицу выгоднее самому подать заявление о своей некредитоспособности. Особенно, если есть шанс, что банкротство лишь временное.
Процедура банкротства юридического лица: пошаговая инструкция
Заявление о финансовой несостоятельности предприятия или организации подается в арбитражный суд вместе с пакетом сопроводительных документов и квитанцией об оплате государственной пошлины. Сделать это можно лично, по почте, либо на сайте «Мой арбитр». Установленный законом срок подачи заявления – месяц после наступления обстоятельств, являющихся признаками банкротства.
Бланк и образец заявления
«Бланочной» формы у заявления о банкротстве нет. Оно пишется в соответствии с правилами ведения деловой документации и требованиями статьи № 37 ФЗ №127.
Если у юридического лица есть собственный штатный юрист, или хотя бы юрист на аутсорсе, он без труда справится с этой задачей. Если нет – вы можете воспользоваться помощью, например, на портале Prav.io.
Документы к заявлению о банкротстве
Полный перечень документов, необходимых для приложения к заявлению, можно узнать из текста двух законодательных актов:
Их подготовку также разумно поручить квалифицированному юристу.
ВНИМАНИЕ! Для арбитражного суда требуются оригиналы всех документов. В крайнем случае – их нотариально заверенные копии.
Уведомление заинтересованных субъектов
Банкротство — процедура публичная. Как только она инициирована, закон требует уведомить о грядущем разорении (а возможно и ликвидации) юридического лица всех заинтересованных лиц. Под таковыми в первую очередь, подразумеваются кредиторы, но не только они.
Существует несколько видов уведомлений:
- Публикация в Едином Федеральном Реестре Сведений о Банкротства (ЕФРСБ). Таково требование статьи № 37(п.4) ФЗ № 127.
- Публикация в журнале «Вестник государственной регистрации»
- Рассылка заказных писем, в которые вложена копия заявления юридического лица о банкротстве. Этого также требует статья № 37 закона о несостоятельности
Письма в обязательном порядке должны быть направлены:
- Кредиторам
- Собственникам, акционерам, соучредителям банкротящегося юридического лица
- Наемным работникам компании, в отношении которой инициирована процедура банкротства
ВНИМАНИЕ! Если распродажа активов и ликвидация юридического лица лишь дело времени, работников о грядущем увольнении уведомляет арбитражный управляющий. Он обязан официально сделать это в течение тридцати дней после того, как дело о банкротстве открыто.
Варианты решений суда
Поданное в арбитражный суд заявление о несостоятельности юрилица регистрируется. Затем суд начинает его рассмотрение и изучение. Текст самого иска изучается на предмет его соответствие всем юридическим требованиям. Приложенные документы — на релевантность и соответствие реальному положению вещей. Чтобы полнее оценить финансовую ситуацию банкрота, суд рассылает запросы во всевозможные компетенции инстанции.
Суду необходимо понять – какие меры, предусмотренные в законе, целесообразно применить в отношении банкрота. Задача эта кропотливая и требующая немало времени. Как правило, оно занимает у суда около двух месяцев. После того, как вся необходимая информация собрана и проанализирована, судья принимает одно из четырех решений:
Отклонить иск, не найдя в деле оснований для банкротства. Дело закрывается.
Приостановить дело о банкротстве, в случае, если за прошедшее время стороны договорились и заключили мировое соглашение. В этом случае дело не закрывается. Оно будет возобновлено, если должник нарушит условия мирового соглашения.
Принять решение о реструктуризации долга и санации компании. Так поступают в том случае, если есть предпосылки к тому, чтобы компания расплатилась с долгами род руководством временного управляющего. То есть, перестала быть неплатежеспособной и вернулась к нормальному функционированию.
Сразу запустить конкурсное производство под руководством арбитражного управляющего. Это означает, что все ликвидные активы предприятия будут реализованы. Вырученные средства пойдут на погашение долгов. Остаток долгов будет списан. Юридическое лицо ликвидировано.
Мораторий на требования кредиторов
Независимо от того, какой этап банкротства утвердит суд, и от того, что решит собрание кредиторов, объявляется мораторий на требования с их стороны. Это означает, что:
На сумму долга перестают начисляться штрафы, пени, а также применяться любые другие финансовые санкции
Кредиторы не имеют права требовать с должника какие бы то ни было средства вне рамок открытого дела о банкротстве. А также предъявлять иные иски о взыскании долга. Если таковые были открыты ранее – их закроют.
Мораторий объявляется только при стандартной процедуре банкротства. Упрощенный сценарий его не предполагает. Цель моратория – дать банкроту передышку от «финансового пресса». Если должник мобилизует все свои ресурсы и начинает погашать основную часть долга, это служит дополнительным доводом в пользу принятия решения о санации и реструктуризации. То есть, увеличивает шансы сохранить компанию.
Если же полное банкротство неизбежно, мораторий становится, по сути, бессрочным. Ведь после реализации активов, непогашенные долги будут списаны. И больше ни один из прежних кредиторов не будет иметь возможности возобновить свои долговые требования. С банкрота нельзя требовать ничего, кроме долгов, которые не списываются ни с кого и никогда. Вроде алиментов.
ВНИМАНИЕ! Мораторий не распространяется на долги по заработной плате, авторским вознаграждениям, выплатам за ущерб (физический и моральный). А также на текущие платежи.
Этапы процедуры банкротства юрлица
Длительность процедуры банкротства – от нескольких месяцев до нескольких лет. Это потому, что она состоит из нескольких этапов, каждый из которых определяет дальнейшую судьбу компании. Давайте рассмотрим их подробнее.
Первый этап. Наблюдение
Итак, арбитражный суд принял заявление о несостоятельности юридического лица в работу. При определенных условиях с этого момента стартует первый этап – наблюдение. То есть, всесторонняя проверка хозяйственной деятельности компании.
Продолжительность этого этапа составляет не более семи месяцев. Ответственность за нее несет назначенный судом арбитражный управляющий. На этом этапе его официальное название – «временный управляющий». Его задача состоит в том, чтобы проанализировать финансовую ситуацию компании, выяснить, возможна ли ее реабилитация. Или полное банкротство и ликвидация – единственный выход.
На этом этапе руководство компании не отстраняется от управления полностью, но его права существенно ограничиваются. Временный управляющий получает неограниченные полномочия и доступ к документам, включая строго конфиденциальные. Суть ограничений состоит в следующем:
- Руководство компании не имеет права самостоятельно совершать никаких сделок с активами. Временный управляющий с момента открытия дела отвечает за сохранность имущества должника, имеющегося у него на момент подачи заявления, Следовательно, все сделки с ним должны получать его одобрение.
- Сделки с акциями, активами, ценными бумагами могут происходить лишь с разрешения временного управляющего
- Дивиденды, проценты, доходы по акциям не выплачиваются. Прибыль между учредителями и владельцами не делится. Весь доход поступает в конкурсную массу.
- Запрещаются сделки, стоимость которых превышает 5% суммарной стоимости активов. Ограничивается финансовая активность компании, в частности, выдача доверенностей или получение новых кредитов.
- Запрещается проводить структурные изменения в компании (открытие и закрытие филиалов, реорганизацию производства и т.д.) Компания функционирует в том же режиме, что был до банкротства.
- Все долговые иски кредиторов объединяются в рамках одного дела. Дополнительные требования не применяются. Исключение составляют текущие платежи (за ресурсы, аренду, и т.д.), а также заработная плата работников.
- Судебные приставы и коллекторские агентства больше не имеют права ничего требовать. Штрафы, пени, неустойки за несвоевременные выплаты перестают начисляться.
- Арест на активы, которые способны помочь погасить долги, снимаются. Сделки с ними могут совершаться с согласия временного управляющего.
Назначение временного управляющего
На этом моменте следует остановиться подробнее. Арбитражный управляющий назначается судом. Его задача – курировать каждый этап банкротства юридического лица. И быть при этом беспристрастным. В частности, объективно смотреть на возможность должника
Но это, в идеале. На практике, увы, вероятность коррупционного сговора управляющего с одной из сторон очень велика. Настолько, что часто суд назначает на каждый этап нового управляющего.
Согласно поправкам к ФЗ № 127, принятым в 2015 году, выбрать управляющего имеют право, как банкрот, так и кредиторы. Суд утверждает ту или иную кандидатуру. Обычно, управляющий, выбранный ООО-банкротом, действует в интересах компании. Управляющий, которого предложили кредиторы – в интересах кредиторов. О беспристрастности в обоих случаях говорить трудно.
Конечно, если ООО – безусловный банкрот, не способный расплатиться с долгами даже после реализации всего имущества, это не очень существенно. В любом случае, все, что можно будет продано, а деньги поделены между кредиторами (кому хватит). Но если юридическое лицо надеется «выкарабкаться», ситуация совсем иная. Управляющий, выбранный кредиторами, заинтересованными в распродаже всего имущества должника и быстром получении назад своих денег, может старательно мешать реабилитации компании. Тем более, что обычно он получает вознаграждение в виде процента дохода от реализации имущества.
Любая из сторон имеет право написать суду ходатайство о замене арбитражного управляющего. Удовлетворит ли его суд, зависит от того, насколько ходатайство мотивировано.
Что делает управляющий?
В ходе этапа наблюдения работы у временного управляющего много. Каждое действие должно быть совершено в определенный срок, и за нарушения сроков управляющий отвечает материально. В список его обязанностей входят:
- Составление реестра кредиторов, включая инвесторов и наемных работников
- Мониторинг финансового состояния компании.
- Контроль над сохранностью активов и имущества. Наблюдение за ее руководством, чтобы пресечь попытки избежать долговых обязательств
- Увольнение сотрудников (по сокращению штатов или в связи с грядущей ликвидацией). При этом управляющий должен соблюдать сроки уведомления работников об увольнение и проводить расчеты в соответствии с ТК РФ.
- Организация собраний кредиторов
- Взаимодействие с государственными структурами – Росреестром, налоговой службой и т.д.
После окончания периода наблюдения временный управляющий представляет отчет о проделанной работе суду и собранию кредиторов. В отчете должны содержаться:
- Подробное описание реального финансового положения компании-банкрота
- Пошаговый план мероприятий для реабилитации компании, позволяющий ей рассчитаться с должниками и избежать банкротства
- Если управляющий считает реабилитацию ООО невозможной — заключение об этом
Собрание кредиторов заслушивает отчет временного управляющего, и в случае своего согласия с его результатами подает ходатайство суду. Суд утверждает переход к следующему по очереди этапу банкротства.
Второй этап. Финансовое оздоровление (санация)
Этот этап наступает лишь в том случае, если временный управляющий посчитал исправление финансовой ситуации на предприятии возможным, собрание кредиторов согласилось с его выводами, а суд утвердил переход к этапу санации. Если же нет – суд принимает решение о переходе сразу к этапу банкротства – распродаже активов и ликвидации. Другими словами, решение арбитражного суда о финансовом оздоровлении является последним шансом юридического лица избежать банкротства и закрытия.
Определяется длительность этапа санации. Обычно этот срок не превышает двух лет. Утверждается график погашения долгов кредиторам. Он подписывается сторонами и визируется судьей, ведущим дело. Срок окончательного расчета по долгам – последнее полугодие периода финансового оздоровления. То есть, требования всех кредиторов должны быть удовлетворены не меньше, чем за 6 месяцев до окончания санации и не позже, чем за месяц до истечения ее срока.
На этом этапе временный управляющий именуется «административным управляющим». Его могут сменить по решению суда. В его обязанности входит наблюдения за тем, чтобы юридическое лицо строго следовало разработанному плану финансового оздоровления. Управляющий по-прежнему является «полноправным хозяином» ООО. Ограничения, наложенные на руководство компании-банкрота, продлеваются. То есть, генеральный директор по-прежнему не может принимать управленческих решений, не согласовав их предварительно с административным управляющим. А кредиторы – выдвигать требования о возврате долга вне рамок текущего процесса.
Проценты просроченных долгов пересчитываются. На время финансового оздоровления устанавливается процент, равный процентной ставке рефинансирования Центробанка. Они значительно ниже обычных процентов по кредитам. Но зато у кредиторов появляется шанс получить назад основную сумму долга, полностью.
Логично предположить (и так оно и есть), что этап финансового оздоровления может завершиться двумя способами:
- Санация пройдет успешно. Все долги будут возвращены. Суд закроет дело. Компания продолжит работать и развиваться. Банкротства не будет.
- Юридическое лицо не справится с планом финансового оздоровления и не погасит долги вовремя. В этом случае суд либо назначит внешнее управление, либо сразу объявит банкротство и распродажу активов.
Решение суда будет зависеть от того, какой отчет представит ему административный управляющий по результатам санации.
Внешнее управление
Данный этап является необязательным и назначается лишь в том случае, когда результат этапа санации хоть и не стопроцентный, но обнадеживающий. Долги не погашены полностью, но динамика погашения стабильная. Для успеха не хватило самой малости.
В подобной ситуации суд объявит о вступлении банкротства в новый этап. И назначит внешнего управляющего. Как и на предыдущем этапе, это может быть не тот человек, который курировал наблюдение и санацию.
Для прежнего руководства компании назначение внешнего управляющего означает фактически полное отстранение от управления. Оно официально сдает полномочия временному менеджеру. Передает не только документы, но и печати, ключи от электронных подписей, факсимиле.
Временное управление устанавливается на год. Если по истечении года собрание кредиторов подаст ходатайство суду, оно может быть продлено еще на полгода.
Новый полномочный руководитель юридического лица имеет право:
- Отменять распоряжения прежнего руководства, если сочтет, что они не приносят пользы, либо тормозят возврат долгов
- Закрыть нерентабельные подразделения компании или реорганизовать производство
- Добиться возврата дебиторских долгов. Долги могут быть возвращены деньгами, продукцией или даже за счет частичной продажи имущества лица, которое задолжало банкроту.
- Передать право на дебиторские задолженности банкрота кредиторам в счет погашения долговых обязательств
- Привлечь новых инвесторов, тем самым увеличив уставной капитал юридического лица
- Совершить любые другие законные шаги для того, чтобы повысить рентабельность компании
По истечении года внешний управляющий представляет отчет собранию кредиторов. В зависимости от результата, кредиторы решают, о чем ходатайствовать перед судом:
- О продлении срока внешнего управления еще на полгода
- О закрытии дела в связи с полным выполнением юридическим лицом обязательств по долгам
- О переходе к этапу конкурсного производства. Это означает, что реанимировать банкрота не удалось. Впереди у него продажа всех активов с молотка и ликвидация.
Завершающий этап. Конкурсное производство
лица, длится от полугода до года. Арбитражный управляющий на этом этапе носит название «конкурсный управляющий». Судья либо продлевает полномочия прежнего управляющего на срок прохождения этапа, либо назначает нового.
В задачи конкурсного управляющего входят:
- Инвентаризация активов и имущества должника
- Его оценка
- Организация электронных торгов
- Наблюдение за процессом распродажи
- Отчет о проделанной работе перед собранием кредиторов и арбитражным судом
ВНИМАНИЕ! Оценка конкурсным управляющим стоимости активов и имущества на практике часто вызывает споры между сторонами. Кредиторы или банкрот нередко подвергают сомнению ее точность. Любая из сторон вправе ходатайствовать перед судом о проведении независимой оценки. Как правило, суд удовлетворяет ходатайство и выносит решение о назначении независимой экспертизы. Оплата услуг экспертов ложится на ту сторону, которая подавала ходатайство.
Все средства, вырученные за имущество банкрота, распределяются между кредиторами. Согласно установленной законом очереди. В первую очередь оплачиваются долги, которые не списываются даже с полного банкрота. Это уже упоминаемые выплаты за ущерб, долги по зарплате работников, судебные издержки, вознаграждение арбитражному управляющему.
В особо тяжелых случаях вырученных средств не хватает даже для того, чтобы погасить хотя бы эти долги. Что же происходит с долгами юридического лица после того, как оно перестанет существовать? Они переходят лично на его собственника или собственников. Против него будет открыто исполнительное производство, и часть средств, поступающих впредь на любые его счета, будет удерживаться в счет погашения несписываемых долгов. Долги же «рядовых» кредиторов будут окончательно списаны судом. Требовать их вновь после завершения процедуры банкротства они не смогут.
Когда этап конкурсного производства завершится, суд закрывает дело. Юридическое лицо объявляется банкротом. Оно удаляется из реестра ЕГРЮЛ и остается лишь в едином реестре юридических лиц-банкротов.
Арбитражный суд может также завести уголовное дело на руководителя и/или собственника юридического лица. Это произойдет, если в действиях собственников и учредителей компании судом обнаружены противоправные действия. Например, связанные с мошенничеством, фиктивным или преднамеренным банкротством.