Как зарегистрироваться самозанятым в 2023

Как стать самозанятым: пошаговая инструкция со скриншотами

За четыре года эксперимента по установлению специального налогового режима 7,4 млн человек на личном опыте узнали, как стать самозанятым в России. Каждый день к ним присоединяются 7 500 пользователей. ФНС отчиталась, что к 2023 году поступления в казну увеличились почти на 2 трлн рублей. Фрилансеры, арендодатели, экскурсоводы, рукодельницы и представители сотен других профессий и видов деятельности легализуют доходы с минимальными усилиями.

Рассказываем, где и как стать плательщиком НПД, какие существуют преимущества и ограничения, как отказаться от статуса самозанятого.

Бизнес

Что такое RPA и как ее внедрить

Что такое RPA и как ее внедрить

Кто такой самозанятый и в чем преимущества статуса

Самозанятые — граждане и индивидуальные предприниматели, которые работают на себя без использования наемного труда, получают до 2,4 млн рублей в год и зарегистрированы как плательщики налога на профессиональный доход (НПД).

• невысокий налог — от 4% до 6%;
• предоставление налогового вычета 10 000 рублей;
• единственная отчетность — чеки;
• отсутствуют отношения в формате «работодатель и сотрудник»;
• нет привязки к региону прописки;
• простая регистрация со смартфона без визита в ФНС;
• право отказа от статуса в любой момент.

Самозанятые не используют контрольно-кассовую технику, не заполняют налоговые декларации и отчеты, не перечисляют обязательные платежи и взносы в фонды. Экспериментальный проект регламентируется ФЗ № 422 от 27 ноября 2018 года и действует до 2028 года включительно.

Разрешенные виды деятельности

Самозанятые осуществляют все виды работ и предоставляют все виды услуг, прямо не запрещенные нормативной базой.

Что нужно, чтобы стать самозанятым? В первую очередь — определиться с профилем на момент регистрации. Доступен выбор из 21 категории и нескольких десятков подкатегорий. Например, есть разделы:

• обучение — для репетиторов, тренеров, учителей;
• здоровье — для логопедов, массажистов, психологов, инструкторов, консультантов;
• авто — для водителей, перевозчиков людей и грузов, мойщиков авто, буксировщиков, эвакуаторов;
• прочее — для грузчиков, копирайтеров, носильщиков, писателей;
• аренда — для арендаторов квартир и машин, для людей, которые предоставляют услуги хранения.

Самозанятые вправе участвовать в государственных закупках товаров, работ, услуг в качестве поставщика, в специальных торгах по ФЗ № 223 и ФЗ № 44. Условия: закупка не предполагает лицензию, у плательщика НПД есть электронная цифровая подпись, аккредитация ЭТП и регистрация в ЕИС.

Налогообложение

Фиксированная ставка НПД зависит от источника дохода: 4% при сотрудничестве с частными лицами и 6%, если платеж поступает от ИП или компаний.

Налог дифференцирован на две части: 63% средств поступают в региональный бюджет субъекта РФ, в котором зарегистрирован плательщик, и 37% — в Фонд обязательного медицинского страхования. Другие взносы, в том числе в Фонд социального страхования, отсутствуют.

Налогоплательщики по НПД автоматически получают на счет 10 000 рублей в качестве налогового вычета. До исчерпания этой суммы действует ставка 3% при сотрудничестве с физлицами и 4% при сделках с другими субъектами хозяйствования.

Налог рассчитывается автоматически после формирования чека в приложении «Мой налог» или «Свое дело» и подлежит оплате включительно до 28 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Доступна опция автоматического платежа с привязкой банковской карты.

Особенности ИП на НПД

Индивидуальные предприниматели могут перейти на режим НПД, если они ведут деятельность без наемных работников, а доход не выходит за пределы 2,4 млн рублей в год. Они освобождены от уплаты страховых взносов.

ИП-самозанятым проще и выгоднее работать, если основа клиентской базы — физические лица. Учитывая, что ставка УСН в зависимости от региона варьируется от 1% до 15%, целесообразность перехода ИП на режим самозанятости зависит от размера официального подтвержденного дохода.

Преимущества перед УСН «Доход» и ОСНО:

• налоговая ставка — 4–6% (3–4% до исчерпания налогового вычета);
• без онлайн-кассы;
• один налог;
• без отчетностей и деклараций.

Перед тем, как стать самозанятым, предприниматель, работавший ранее по УСН или ЕСН, обязан уведомить налоговую службу об отказе от прошлой системы налогообложения не позднее месяца с момента перехода на новый режим. У ИП на патентной системе есть аналогичное право только после прекращения работы по патенту или окончания его действия.

Индивидуальные предприниматели погашают задолженность по страховым взносам согласно количеству календарных месяцев и дней до момента перехода на НПД и подают отчетность. Дальнейшее решение платить в Пенсионный фонд ИП-самозанятый принимает добровольно.

Кто может получить статус

Экспериментальный режим НПД доступен всем резидентам РФ, в том числе жителям ЛНР, ДНР, Запорожской и Херсонской областей, города Байконура. Статус самозанятых в РФ вправе зарегистрировать граждане Белоруссии, Армении, Киргизии, Казахстана, если есть ИНН.

Требования к возрасту снижены — с 16 лет, а при наличии полной дееспособности или с разрешения родителей/законных представителей — с 14 лет. Закон позволяет совмещать деятельность с работой в качестве официально трудоустроенного наемного сотрудника. При этом заработная плата не облагается налогом для самозанятых.

Как стать самозанятым: пошаговая инструкция

ФНС разработала бесплатное приложение с понятным интерфейсом — «Мой налог». Регистрация статуса самозанятого занимает минимум времени. Для этого:

1. Установите мобильную версию приложения (только для резидентов РФ).
2. Пройдите регистрацию:
   • отсканируйте паспорт;
   • сделайте селфи.

В приложении есть рубрика с ответами на популярные вопросы и пошаговой инструкцией, как стать самозанятым.

Альтернативные способы регистрации: личный кабинет ФНС с помощью ИНН, портал «Госуслуги», уполномоченные банки. Перечень финансово-кредитных организаций, через которые можно легализовать статус, размещен на сайте ФНС РФ.

Алгоритм действий на примере сервиса «Сбербанк Онлайн»:

1. Установите приложение.
2. Введите в поиск словосочетание «Свое дело».
3. Активируйте сервис с помощью кнопки «Подключить».
4. Укажите номер телефона.
5. Выберите регион (по месту прописки или работы).
6. Укажите виды деятельности из доступного перечня.
7. Подтвердите регистрацию после сообщения от банка или пуш-уведомления.

Практика показывает, что ответ по учетной записи приходит в течение нескольких минут или часов. По закону легализация статуса занимает не более шести дней. Лично посещать ФНС не требуется, кроме случаев, если ИП переходит в режим самозанятости с УСН или ЕСН.

Формирование чека в приложении «Мой налог»:

Как формировать чеки

Каждая оплата товаров и услуг самозанятого сопровождается формированием чека. Это единственная отчетность, база для расчета налога и подтверждение финансовой чистоты деятельности.

Сформируйте онлайн-чек через «Мой налог»:

1. Откройте профиль в приложении.
2. Нажмите на «Новая продажа».
3. Заполните бланк чека. Укажите вид услуги (номер счета или фраза о продаже), сумму, выберите статус получателя (если это юридическое лицо, введите его ИНН и наименование).
4. Нажмите на «Выдать чек» (или «Выдать счет»).
5. Нажмите на «Сформировать чек».
6. Сохраните ссылку на чек или его изображение, нажав «Отправить».

Если чек сформирован ошибочно или заказчик вернул товар, аннулируйте документ с помощью одноименной функции в электронном чеке. Налог будет рассчитан автоматически.

Чтобы избавить себя от рутинного сбора информации из разных источников и проводить объективный анализ на основе готовых наглядных отчетов, подключите Сквозную аналитику Calltouch. Сервис автоматически собирает данные с рекламных площадок и из CRM и объединяет все нужные вам метрики в один отчет, который доступен в личном кабинете. На его основании вы скорректируете маркетинговую стратегию и работу отдела продаж, вовремя откажетесь от неэффективных площадок и грамотно перераспределите маркетинговый бюджет.

• Анализируйте воронку продаж от показов до денег в кассе
• Автоматический сбор данных, удобные отчеты и бесплатные интеграции

Принцип создания чека в банковском приложении через «Свое дело» — аналогичный. Самозанятый обязан передать чек заказчику или покупателю в электронном виде и отправить ему бумажный экземпляр курьерской службой или «Почтой России» (по желанию сторон).

Регистрация чека в приложении «Свое дело»:

Действия при потере статуса

Потеря статуса самозанятого наступает по двум причинам:

• Умышленно или внепланово был превышен лимит годового дохода. Например, плательщик заработал 2,3 млн рублей в течение года, но за несколько дней до окончания отчетного периода получил еще 200 000 рублей за крупный заказ.
• Самозанятый сменил вид деятельности, и на него распространяются ограничения. Например, он начал торговать подакцизными товарами, стал государственным служащим, выполняет агентские функции для своего работодателя.

Налогоплательщик уведомляет ФНС о смене режима налогообложения или решении зарегистрировать ИП с выбором другого специального режима уплаты налогов.

Одновременно с этим самозанятые информируют об изменении статуса те компании, которым оказывают услуги. Если этого не сделать, юридическое лицо становится налоговым агентом физического и будет платить 13% налога и 27% страховых взносов или прекратит сотрудничество.

Как отказаться от самозанятости

У налогоплательщиков НПД есть право в любой момент, не объясняя причины и мотивы, отказаться от статуса самозанятого. Чтобы это решение вступило в законную силу, войдите в личный кабинет в приложении «Мой налог» и сделайте следующее:

1. Зайдите на главную страницу.
2. В «Профиль» выберите вкладку «Сняться с учета».
3. Укажите причину (на свое усмотрение) и активируйте кнопку.
4. Подтвердите действие.

Уведомление о снятии с учета приходит на телефон в течение нескольких минут или часов. Личное присутствие в ФНС не требуется, кроме случаев, когда ИП-самозанятый переходит на другой налоговый режим.

Коротко о главном

• Самозанятые — лица, которые получили статус плательщиков налога на профессиональный доход. Регистрация доступна в приложении «Мой налог» или через банки.
• Специальный режим действует до окончания 2028 года, актуален для физических лиц и ИП, которые получают по результатам личной деятельности до 2,4 млн рублей в год и не нанимают для этого работников.
• Фиксированная ставка НПД: 6% при сделках с компаниями и 4% при получении денег от физических лиц. Предусмотрен налоговый вычет в размере 10 000 рублей. Других финансовых обязательств нет.
• Самозанятые обязаны формировать онлайн-чеки. Это единственная отчетность, на основе которой автоматически происходит расчет налога.
• Плательщик НПД вправе в любой момент отказаться от статуса независимо от причины.

У самозанятых нет ограничений по минимальному доходу. Они не платят налог при перерыве в работе или временном простое с нулевыми доходами. Закон гарантирует, что фиксированная ставка не вырастет до завершения экспериментального проекта.

Плательщикам НПД можно работать в любых сферах деятельности, кроме тех, на которые наложены ограничения — например добычи полезных ископаемых и агентской работы. Под запретом находятся перепродажа товаров, реализация подакцизной и маркируемой продукции.

Закон запрещает самозанятым предоставлять услуги своему работодателю или компании, в которой он работал предшествующие два года. Схема перевода сотрудников на такой формат — нарушение. Самозанятыми не могут быть государственные и муниципальные служащие (за исключением использования самозанятости для сдачи жилья в аренду).

Что такое самозанятость: гайд для физлиц

Самозанятость — это специальный налоговый режим, налог на профессиональный доход, НПД. Он действует во всех регионах России и позволяет фиксировать доход с подработок без риска получить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.

Налог на профессиональный доход могут применять ИП и физлица без статуса предпринимателя — самозанятые. В статье объясним, что дает статус самозанятого физлицам, как его получить и как с ним работать. Про НПД для предпринимателей мы рассказали в другой статье.

Подписка на новое в Бизнес-секретах

Подборки материалов о том, как вести бизнес в России: советы юристов и бухгалтеров, опыт владельцев бизнеса, разборы нового в законах, приглашения на вебинары с экспертами.

Чем удобен режим самозанятости для физлиц

Статус самозанятого подходит тем, кто получает доход с подработки или ведет небольшое дело. На НПД человеку достаточно фиксировать доходы через приложение, не надо сдавать отчеты или ходить в налоговую.

✅ Льготная налоговая ставка. Особенность налога для самозанятых — в льготной ставке:

4 и 6%

льготные налоговые ставки для самозанятых

• 4% с доходов от физлиц без статуса ИП;
• 6% с доходов от компаний и ИП.

Посмотрим на примере, как работают льготные ставки.

Евгений занимается фотографией. Он оформил статус самозанятого.

Среди его заказчиков — семьи с детьми. С каждой фотосессии он получает доход и платит 4% налога. Заказчик, который оплачивает фотосессию, — физлицо без статуса ИП. Отсюда и размер ставки.

Стоимость фотосессии — 3000 ₽.

Ставка НПД — 4%.

3000 ₽ × 4% = 120 ₽ — налог, который заплатит Евгений с одной фотосессии для обычных заказчиков.

Иногда Евгений берет заказы на коммерческую съемку блюд для ресторанов. С этого дохода Евгений заплатит уже 6% налога, потому что доход будет от компании или ИП.

Стоимость фотосессии — 3000 ₽.

Ставка НПД — 6%.

3000 ₽ × 6% = 180 ₽ — налог, который заплатит Евгений с одной фотосессии для компаний и индивидуальных предпринимателей.

Налог уплачивают по итогам месяца, в котором самозанятый внес доход в мобильное приложение. Нет дохода — нет налога.

✅ Можно совмещать с работой по трудовому договору. К примеру, наш самозанятый фотограф Евгений работает менеджером по продажам в магазине электроники. Магазин может даже не знать, что Евгений оформил статус самозанятого. Это никак не повлияет на его зарплату или стаж работы. Работа по найму и режим самозанятости не влияют друг на друга.

При этом работать в качестве самозанятого на своего работодателя нельзя. Евгений не может проводить съемки для магазина, в котором работает менеджером. А если он уволится, запрет будет действовать еще два года.

✅ Можно продавать товары собственного производства, самому оказывать услуги или выполнять работы. Например, можно заниматься репетиторством, делать маникюр, ремонтировать компьютеры, писать статьи, устанавливать плинтусы на заказ, сдавать в аренду квартиру или автомобиль.

Можно продавать товары, которые самозанятый сделал сам, — к примеру печь торты, шить игрушки, делать кованые изделия.

✅ Не обязательно платить страховые взносы. Самозанятый сам решает, будет он отчислять страховые взносы в Социальный фонд России, СФР, или нет.

Если у самозанятого есть основная работа, отчислять страховые взносы за подработку смысла нет. А если для самозанятого его текущее дело основное, то при отчислении пенсионных взносов фонд будет засчитывать время работы в статусе самозанятого в трудовой стаж. Это влияет на размер будущей пенсии.

✅ Не надо сдавать отчеты и декларации. Все доходы и уплата налога фиксируются в приложении для самозанятых «Мой налог». Больше ничего не нужно.

✅ Есть налоговый вычет — 10 000 ₽. При регистрации в качестве самозанятого человек получает бонус 10 000 ₽. Это не реальные деньги, а своеобразная скидка на уплату налога.

10 000 ₽

бонус при регистрации самозанятого

С этим бонусом человек какое-то время платит еще меньше — ставка 4% снижается до 3%, а ставка 6% снижается до 4%. Разница в 1 и 2% и есть налоговый вычет, эти деньги налоговая берет из бонусных 10 000 ₽.

Евгений оформил самозанятость и получил бонус 10 000 ₽. Он провел фотосессию.

3000 ₽ × 4% = 120 ₽ — налог с дохода от фотосессии без учета бонуса.

3000 ₽ × 3% = 90 ₽ — налог, который заплатит Евгений.

120 ₽ − 90 ₽ = 30 ₽ — скидка, которую вычтет налоговая из бонусных 10 000 ₽.

Когда бонус кончается, самозанятый платит налог по обычным ставкам — 4 и 6%.

✅ Не нужна онлайн-касса, как предпринимателям на ОСН, УСН, АУСН или патенте на некоторые виды деятельности. Если ИП продает товары, работы или услуги обычным людям, в большинстве случаев он должен пользоваться онлайн-кассой. Она фиксирует расчеты и отправляет сведения о них в налоговую.

Перед тем как начать что-то продавать, предприниматель должен купить или арендовать кассу, заключить договор с оператором фискальных данных и зарегистрировать кассу в налоговой. Самозанятым можно работать без онлайн-кассы, чека из приложения «Мой налог» достаточно.

✅ Можно привлекать помощников на разовые или периодические работы. Например, самозанятый-фотограф может сделать фото, подготовить макет фотокниги и отнести ее в типографию. Типография в данном случае — подрядчик, с которым самозанятый может работать.

✅ Оформить самозанятость могут не только россияне, но и граждане Евразийского экономического союза и Украины. В 2023 году в ЕАЭС, кроме России, входят Беларусь, Армения, Казахстан и Киргизия.

Какие есть ограничения для самозанятых

Для самозанятых есть ограничения на вид деятельности, годовой доход и наем сотрудников.

❌ Нельзя перепродавать чужие товары. Речь о готовых товарах. К примеру, самозанятый не может закупать печенье у кондитера и продавать его от своего имени. Но он может закупить готовые коржи, украсить их кремом и глазурью и продать.

❌ Нельзя продавать подакцизные товары и те, что требуют обязательной маркировки. К подакцизным товарам относится, например, алкогольная и табачная продукция. К маркируемым — одежда, обувь, духи, молочная продукция и другие товары. Например, варить сыр и продавать его — не получится.

❌ Нельзя работать в качестве посредника для чужого бизнеса. Посредник — тот, кто работает с ИП и компаниями по договору поручения, комиссии или агентскому договору. Например, самозанятому нельзя продавать билеты и получать за это комиссионные.

❌ Нельзя сдавать в аренду нежилую недвижимость. К примеру, гараж, машино-место или склад.

Чем можно заниматься в статусе самозанятого	Чем нельзя
Купить фоторамку, раскрасить ее, приклеить стразы и продать	Купить готовую фоторамку и перепродать в исходном виде
Заниматься репетиторством	Нанимать репетиторов и оказывать услуги с их помощью
Шить на заказ кожаные сумки	Шить на заказ кожаную одежду и обувь
Варить и продавать домашние морсы или варенье	Варить и продавать домашнее пиво или йогурты
Доставлять заказы и принимать оплату от покупателей через онлайн-кассу продавца	Доставлять заказы и принимать оплату на свой счет, оставляя себе комиссию за услуги

❌ Нельзя нанимать сотрудников по трудовому договору. Если для производства товара, выполнения работы или оказания услуги нужны исполнители в штате, придется зарегистрировать ИП.

❌ Годовой доход самозанятого не может превышать 2,4 млн рублей. При этом месячный доход значения не имеет. Главное, чтобы суммарно за год доход не превысил 2,4 млн рублей. С величины превышения придется заплатить НДФЛ.

Если доход самозанятого растет и он понимает, что превысит лимит, удобнее зарегистрироваться как ИП и перейти на УСН или патент.

❌ Нельзя получать доход в качестве самозанятого от текущего работодателя или от бывшего, если не прошло два года после увольнения. К примеру, пекарь работает по найму в кафе. Он не может печь хлеб для кафе как самозанятый. За это ему платят зарплату по трудовому договору.

Если компания или ИП маскирует трудовые отношения самозанятостью, им грозит доначисление НДФЛ и страховых взносов от налоговой и штраф от трудовой инспекции.

❌ Госслужащие могут оформить самозанятость только для сдачи жилья в аренду. На другие виды деятельности получить статус самозанятого нельзя.

✅ ✅ ✅	❌ ❌ ❌
Кто может оформить статус самозанятого	Граждане РФ, но госслужащие — только для сдачи жилья в аренду

Продавать товары собственного производства, не подпадающие под акциз или маркировку

Продавать товары собственного производства, подпадающие под акциз или маркировку

Работать как самозанятый с текущим работодателем или с бывшим, если не прошло два года после увольнения

Чем самозанятый отличается от ИП на НПД

Для предпринимателя на НПД и самозанятого физлица без статуса ИП действуют одинаковые возможности и ограничения в рамках этого режима. Но у ИП больше инструментов для продвижения и развития бизнеса. К примеру, в Тинькофф ИП может открыть расчетный счет в банке, подключить интернет-эквайринг, воспользоваться сервисами по созданию сайта и скидками на услуги партнеров.

Еще разница между ИП и самозанятым — в порядке перехода с НПД на другой режим налогообложения. Например, доход превысил 2,4 млн рублей. Самозанятый не сможет продолжить работу, пока не зарегистрирует ИП на УСН, АУСН или патенте. ИП на НПД перейти на один из этих режимов быстрее.

Самозанятый	ИП на НПД
Налоговая ставка	6% — с доходов от компаний и ИП

Как зарегистрироваться в статусе самозанятого

Чтобы зарегистрировать самозанятость, ходить в налоговую не нужно. Это можно сделать за несколько минут в приложении «Мой налог» или в личном кабинете Тинькофф, если вы клиент банка. Из документов понадобится только паспорт.

Регистрация через «Мой налог». Основной способ регистрации — в приложении или личном кабинете «Мой налог». В статье покажем, как оформить самозанятость через приложение.

Скачайте приложение «Мой налог» в Google Play или App Store.

Откройте приложение, примите соглашение на обработку данных и пользовательские правила. Потом выберите способ регистрации. Всего их три: по паспорту, через личный профиль налогоплательщика на сайте nalog.gov.ru или госуслуги. Со смартфона удобнее регистрироваться по паспорту, если не помните пароли от личных кабинетов.

Пройдем все этапы регистрации по паспорту. Регистрация может показаться сложной, но на деле она проста и занимает всего пару минут. На первых шагах приложение попросит подтвердить номер телефона и выбрать регион, где вы живете или зарабатываете.

Затем нужно подтвердить данные паспорта. Для этого нужно навести камеру смартфона на паспорт и нажать «Распознать». Приложение считает данные, и, если все верно, нажмите «Подтвердить».

Следующий шаг — подтверждение личности. Приложение попросит сделать селфи. Для этого достаточно навести на себя камеру смартфона и моргнуть.

Затем приложение проверит введенные данные. Это займет до 10 секунд.

Готово, теперь вы в реестре самозанятых и можете принимать первые оплаты от клиентов.

Сразу после регистрации в сервисе «Мой налог» налоговая пришлет на электронную почту письмо о постановке на учет.

Регистрация через Тинькофф. Клиенты Тинькофф могут получить статус самозанятого в личном кабинете банка или через чат-бота в мобильном приложении.

В личном кабинете нужно зайти во вкладку в правом верхнем углу → «Настройки профиля».

В меню справа выберите «Самозанятость».

В форме заполните регион и вид деятельности. Данные паспорта и контакты вводить не нужно, они подтягиваются автоматически.

Когда все заполните, нажмите «Зарегистрироваться». Банк отправит заявку в налоговую. Если все в порядке, налоговая внесет вас в реестр самозанятых и вы получите уведомление о статусе в личном кабинете. Налоговая закладывает на это три рабочих дня. Часто ответ приходит уже в течение получаса.

Как зарегистрировать статус самозанятого иностранным гражданам

Стать самозанятыми могут граждане Армении, Беларуси, Казахстана и Киргизии. Главное условие — получить ИНН в России.

Для оформления статуса самозанятого нужно прийти в налоговую по адресу временной или постоянной регистрации. Налоговая выдаст пароль от личного кабинета налогоплательщика, чтобы зарегистрироваться в приложении «Мой налог». Если пароль и ИНН уже есть, ходить в налоговую не нужно.

Иностранцы могут зарегистрироваться в приложении только через личный кабинет налогоплательщика. По паспорту или профилю с госуслуг — нет.

Как перейти на налог на профессиональный доход с других спецрежимов

Единственный налоговый спецрежим для человека без статуса ИП — НПД. Других спецрежимов для него нет. Поэтому перейти с другого спецрежима на НПД он попросту не может.

Специальные налоговые режимы есть у ИП и компаний. Помимо налога на профессиональный доход, есть еще четыре спецрежима. Это упрощенная система налогообложения, автоматизированная упрощенная система, единый сельскохозяйственный налог, патент.

О том, как бизнесу перейти на НПД, мы рассказывали в статьях:

ООО работать на НПД не может.

Как принимать платежи от заказчиков и покупателей

Самозанятый может работать с ИП, ООО и физлицами без статуса ИП. Принимать деньги самозанятый может любым способом: наличными или переводом на карту.

Чтобы работать с ИП и компаниями, самозанятому не обязательно оформлять договор. Для приема оплаты договор не нужен. Заключить его стоит, чтобы самозанятый и заказчик могли зафиксировать условия сотрудничества. Например, техническое задание, сроки выполнения работы или формат получения услуги.

Самозанятый дизайнер описывает в договоре, в каком формате он передаст макеты баннера, в течение какого срока заказчик может вносить правки и будут ли эти правки оплачиваться дополнительно.

Самозанятые могут работать и по публичной оферте. К примеру, опубликовать на своем сайте или в соцсети условия сотрудничества. Если заказчика все устраивает, он сообщает об этом самозанятому. Это называется акцептом оферты. Акцептом может быть и предоплата. Если заказчик оплатил услугу, работу или товар самозанятого, значит, он принял условия оферты. Считается, что стороны заключили договор, хотя отдельный документ с таким названием не подписывали.

Составлять акты выполненных работ или оказания услуг самозанятым обычно не надо. Исключение — если это установлено договором с заказчиком или по какой-то причине нужно самому самозанятому.

Как оформить чек

Зайдите в приложение «Мой налог» и нажмите «Новая продажа».

Укажите сумму, название услуги, работы или товара. Выберите дату оплаты и статус заказчика. Рекомендуем описать продажу как можно подробнее.

❌ Плохое название услуги, работы или товара	✅ Хорошее название
Услуги по сайту	Дизайн и верстка сайта
Ремонт в кафе	Покраска стен в зале кафе по адресу Пушкина, 13
Игрушки	Пять детских книжек-игрушек из фетра

Если оплата пришла от российского ООО или ИП, достаточно ввести ИНН контрагента, название либо ФИО подтянутся автоматически. Запросить ИНН можно у заказчика.

Затем нажмите «Выдать чек». Приложение его сформирует и покажет вам для подтверждения. Если все данные указаны верно, чек нужно отправить покупателю. Налоговая увидит платеж и автоматически рассчитает налог, который вам нужно заплатить.

По закону самозанятый должен оформить чек в момент получения оплаты за товар, услугу или работу. Неважно, каким способом приходят деньги — на банковский счет или наличными.

Если в данных ошибка, например неправильно указана сумма, чек можно отредактировать. Если заказчик или покупатель остался недоволен услугой, работой или товаром и самозанятому пришлось вернуть деньги, чек можно аннулировать. В этом случае налоговая тоже увидит изменения и пересчитает налог.

Как выставить счет на оплату

Иногда компании и ИП могут запросить у самозанятого счет на оплату, потому что им так удобнее. Чтобы оформить счет, нужно проделать те же действия, что и при выдаче чека. Единственное отличие — на последнем шаге нажмите на кнопку «Выдать счет».

Приложение сформирует счет, который можно сохранить в PDF и отправить заказчику практически теми же способами, что и при отправке чека.

Важно, что оформление счета на оплату не равно получению дохода. Если человек выставил счет, но пока не получил деньги от заказчика, налог на эту сумму не начисляется. Это произойдет после получения денег от заказчика, когда самозанятый отмечает статус счета «Оплачен».

Как платить налог

Самозанятому не нужно рассчитывать сумму налога к уплате. Это делает налоговая на основе чеков, сформированных в отчетном месяце. Сумма налога к уплате появится в приложении «Мой налог».

Налог нужно уплатить до 28-го числа месяца, следующего за месяцем, когда самозанятый внес доход в приложение «Мой налог». Если не уплатить вовремя, налоговая начислит пени.

В марте самозанятый получил 36 000 ₽ дохода. Он работал только с физлицами без статуса ИП, и потому его налог — 36 000 ₽ × 4% = 1440 ₽. Уплатить налог нужно до 28 апреля.

Исключение — налог с доходов месяца, когда человек зарегистрировал статус самозанятого. Его уплачивают вместе с налогом за второй месяц работы. Например, если самозанятый зарегистрировался в марте и в том же месяце внес доход в приложение, налог с него надо будет заплатить до 28 мая, вместе с налогом за апрель.

В приложении «Мой налог» можно привязать карту. Но это нужно для того, чтобы приложение понимало, с какого счета списывать налог. Самозанятый может платить налог с одной карты, а принимать оплату от клиентов на другую.

Как прекратить статус самозанятого

Прекратить статус самозанятого можно в любой момент через приложение «Мой налог». Дополнительно сообщать о смене статуса в налоговую не нужно, данные в реестре автоматически обновятся.

Зайдите в приложение и нажмите «Прочее». Выберите «Профиль» и перейдите в низ страницы. Нажмите на «Сняться с учета НПД».

Укажите причину, по которой решили отказаться от статуса самозанятого. Затем запрос уйдет в налоговую. Рассмотрение запроса займет несколько минут. Когда все будет готово, вы получите уведомление в приложении «Мой налог».

После снятия с учета человек может повторно стать самозанятым. Главное условие — отсутствие задолженности по налогу и пеням. Если долги есть, их нужно уплатить. Иначе получить статус самозанятого повторно не получится.

Какие есть штрафы для самозанятых

Самозанятые могут получить штраф за ошибки в работе с чеками.

❗ Нарушение сроков оформления чека. Самозанятый должен оформить и выдать чек в момент оплаты услуг, работ или товара. Способ оплаты значения не имеет.

Если налоговая заметит нарушение сроков впервые, самозанятый заплатит 20% от платежа, по которому он не успел оформить чек или не выдал вовсе. Если самозанятый повторно опоздает с чеком, придется отдать штраф в размере всей суммы.

Налоговая может заметить нарушение сроков, если заказчик или клиент самозанятого обратится с жалобой.

❗️ Работа без статуса самозанятого. Если человек без статуса самозанятого или ИП регулярно получает оплату от клиентов, ему грозит налоговая, административная или уголовная ответственность за ведение незаконной предпринимательской деятельности.

❗️Нарушение ограничений по работе на НПД. Допустим, самозанятый превысил годовой лимит дохода или начал готовить и продавать домашний йогурт, который требует маркировки. В этом случае налоговая может лишить его статуса самозанятого со дня нарушения и доначислит НДФЛ.

Как стать самозанятым в 2023 году

Самозанятость – это новый налоговый режим для тех, кто работает сам на себя и регулярно получает доходы от своей деятельности. Деятельность может быть разной – от сдачи в аренду жилья, пошива игрушек и обучения игре на гитаре до разработки программ и юридических консультаций. Главное – выполнять все работы самостоятельно и зарабатывать не более 2,4 миллиона рублей в год, это примерно 200 тысяч в месяц.

Конечно, есть и другие ограничения: нельзя сдавать коммерческое жилье, добывать полезные ископаемые и перепродавать чужие товары. Продавать можно только то, что самозанятый сделал или вырастил своими руками, и только при условии, что товар не подлежит маркировке или не облагается акцизом. Например, тому, кто выращивает клубнику на продажу, можно стать самозанятым, а тому, кто делает обувь – нет, так как вся обувь должна маркироваться.

Пошаговая инструкция по регистрации самозанятости

Чтобы стать самозанятым, не нужно лично идти в налоговую или платить госпошлину. Понадобится только интернет, телефон или компьютер и 10-15 минут свободного времени. Есть несколько вариантов регистрации:

через мобильное приложение «Мой налог»,

Так как рассказать о регистрации через все банки в одной статье не получится, рассмотрим только регистрацию через приложение «Мой налог» и веб-кабинет. По сути, это один и тот же сервис, просто приложение создано для работы на смартфоне или планшете, а веб-кабинет – на компьютере.

Регистрация через приложение

Шаг 1. Скачать приложение «Мой налог»

Шаг 2. Принять условия

Шаг 3. Способ регистрации

Выберите наиболее удобный для вас способ регистрации. Всего их три:

Регистрация по паспорту. Доступна только для граждан РФ. Если вы решили использовать паспорт, выберите этот вариант и переходите к шагу 4.

Через портал Госуслуг. Если у вас есть подтвержденная учетная запись на Госуслугах, вы можете использовать ее.

Регистрация через личный кабинет физического лица. Понадобится логин (ваш ИНН) и пароль от личного кабинета на сайте ФНС. Выберите этот пункт и введите данные в поле, если хотите зарегистрироваться этим способом.

Если у вас еще нет логина и пароля от личного кабинета, воспользуйтесь другими вариантами. Дело в том, что логин и пароль нельзя просто придумать, за ними нужно лично идти в ближайшее отделение налоговой. Там вам выдадут регистрационную карту с необходимыми данными.

Шаг 4. Номер телефона

Шаг 5. Выбор региона

Шаг 6. Фото паспорта

Шаг 7. Фото лица

Шаг 8. Подтверждение

Шаг 9. Пин-код для входа в мобильную версию

Шаг 10. Виды деятельности

Регистрация через веб-кабинет налогоплательщика НПД «Мой налог»

Регистрация через веб-кабинет немного отличается от регистрации в приложении. С одной стороны, в ней меньше шагов, а с другой – меньше вариантов, так как нет регистрации по паспорту. Можно использовать либо логин и пароль от ЛК на сайте ФНС, либо учетную запись Госуслуг.

Если вы хотите зарегистрироваться через ЛК, откройте главную страницу кабинета и нажмите кнопку «Регистрация». Дайте согласие на обработку данных и введите ваш ИНН и пароль на открывшейся странице.

Если вы планируете использовать учетную запись Госуслуг, откройте главную страницу и сначала выберите пункт «Госуслуги». Потом нажмите кнопку «Зарегистрироваться», согласитесь с политикой обработки персональных данных и условиями работы в приложении и укажите логин и пароль.

Не важно, какой вариант вы предпочтете, после ввода данных и авторизации вас автоматически поставят на учет как плательщика налога на профессиональный доход.

В остальном шаги практически те же. Следуя инструкциям, введите номер телефона и регион деятельности. Делать фото и придумывать пин-код не понадобится, в веб-версии они не нужны. Чтобы выбрать виды деятельности, откройте вкладку «Настройки», а потом «Профиль». На странице профиля нажмите кнопку «Редактировать» и добавьте нужные виды деятельности.

Популярные вопросы и ответы

Как ИП стать самозанятым?

Анастасия Рябова, налоговый консультант компании Solar Staff:

─ Индивидуальный предприниматель имеет право стать самозанятым. Самозанятость подойдет ИП без работников по трудовым договорам, которые зарабатывают не больше 2,4 млн рублей в год и не попадают под остальные установленные законом ограничения. Зарегистрироваться можно с помощью приложения «Мой налог» или веб-кабинета «Мой налог», используя учетную запись портала Госуслуги, данные для доступа в личный кабинет налогоплательщика сервиса nalog.ru или просто с помощью паспорта. Также произвести регистрацию в качестве самозанятого можно через кредитную организацию. Перечень таких организаций (банков) представлен на официальном сайте налоговой для самозанятых.

Если ИП работал по упрощенной системе налогообложения или Единому сельскохозяйственному налогу, то в течение месяца после постановки на учет в качестве самозанятого ему нужно направить в налоговый орган отказ от этой системы налогообложения.

ИП на патентной системе налогообложения может встать на учет в качестве самозанятого только после окончания действия патента либо после того, как уведомит налоговые органы о прекращении работы по патенту.

Всем ИП при переходе на НПД необходимо подать отчетность в соответствии с режимом налогообложения до самозанятости. ИП также обязаны уплатить фиксированные взносы за период до перехода на самозанятость. Фиксированный размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных месяцев и дней. Начиная с даты постановки на учет самозанятый сам решает платить ему взносы в Пенсионный фонд в качестве плательщика НПД или нет.

Как стать самозанятым: пошаговая инструкция

Штрафы за неуплату налогов и незаконное предпринимательство, отказ компаний от сотрудничества, сложности при получении виз и кредитов – все эти проблемы разом решает статус самозанятого. Как его получить? Вам поможет наша иллюстрированная инструкция

Стать самозанятыми могут граждане РФ, Украины, Донецкой и Луганской народных республик, Армении, Белоруссии, Казахстана и Киргизии.

Если вы пока мало знаете об этом налоговом режиме, просмотрите материалы на тему «О самозанятости – в деталях». Там можно найти ответы на распространенные вопросы. А мы идем дальше – посмотрим, как стать самозанятым.

Скачиваем приложение «Мой налог»

Самый простой и удобный способ получить статус самозанятого – зарегистрироваться через приложение «Мой налог».

Приложение предложит вам регистрацию по паспорту, через портал госуслуг или личный кабинет физического лица на сайте ФНС.

Регистрируемся по паспорту

Оформить самозанятость по документу, удостоверяющему личность, могут только граждане РФ.

1. Выберите в приложении «Мой налог» пункт «Регистрация по паспорту РФ».

2. Введите номер телефона и код из СМС, который на него придет.

3. Выберите регион, в котором вы планируете работать как самозанятый.

4. Отсканируйте паспорт – приложение считает информацию и автоматически заполнит поля. Перепроверьте Ф.И.О., дату рождения и другие данные на тот случай, если система ошиблась.

5. Сделайте фотографию через приложение, чтобы подтвердить свою личность.

6. Нажмите «подтверждаю» – всё, регистрация пройдена.

Регистрируемся через портал госуслуг или личный кабинет на сайте ФНС

Для регистрации через портал госуслуг у вас должен быть там аккаунт.

1. Выберите в приложении «Мой налог» пункт «Регистрация через портал госуслуг».

2. Введите логин и пароль.

3. Введите номер телефона и код из смс, который на него придет.

4. Выберите регион, в котором вы планируете работать как самозанятый.

5. Проверьте свой ИНН.

6. Подтвердите регистрацию.

Оформление через личный кабинет физического лица на сайте ФНС подойдет негражданам РФ. Если личного кабинета у вас нет, можно создать его через любую налоговую или портал госуслуг при наличии подтвержденной учетной записи.

Регистрируемся через личный кабинет плательщика НПД или приложение банка

Если у вас есть личный кабинет плательщика налога на профессиональный доход на сайте ФНС, можно оформить самозанятость через него.

1. Зайдите в личный кабинет.

2. Введите ИНН и пароль.

3. Нажмите «Зарегистрироваться».

4. Сайт попросит согласие на обработку персональных данных. Нажмиите «Согласен», «Далее» и «Подтвердить». Регистрация пройдена.

Оформить самозанятость можно и через приложение банка. Ознакомьтесь со списком кредитных организаций, предоставляющих эту услугу, на сайте ФНС (https://npd.nalog.ru/credit-orgs/).

Если у вас нет статуса индивидуального предпринимателя, оформление самозанятости на этом для вас заканчивается.

Индивидуальному предпринимателю после регистрации в качестве самозанятого нужно подать в налоговую уведомление об отказе от другого специального налогового режима.

Материал юридического портала «Сфера». Другие актуальные материалы вы можете найти в ленте новостей портала.