Что будет, если самозанятый не уплатит налог?
Привет, это Консоль.Про. Мы помогаем компаниям сотрудничать с исполнителями: автоматизируем постановку задач, проводим оплаты, формируем чеки и акты, и помогаем минимизировать риски — чтобы в сотрудничестве с самозанятыми, физлицами и ИП всё было по закону.
Самозанятые обязаны формировать чеки и платить НПД, иначе ФНС применит санкции. В статье расскажем, что грозит самозанятому, какие проблемы могут возникнуть у заказчика и как их предотвратить.
ФНС начисляет пеню, когда мы не платим налоги в срок. Это подталкивает должников погашать задолженность, поскольку сумма пени увеличивается с каждым днем просрочки налога.
Чтобы налоговая не начислила пеню, нужно заплатить НПД с 12-го по 28-е число следующего месяца. Это значит, что с доходов, полученных в этом месяце, налог можно будет заплатить только в следующем.
Пример. Иван оформил статус самозанятого и работает курьером. За март он получил 20 000 ₽, с которых должен будет заплатить 1 200 ₽ НПД. Сделать это Иван сможет не раньше 12 апреля, а крайним сроком оплаты будет 28 апреля.
Как узнать размер пени
Размер пени можно посмотреть на «Госуслугах», сайте ФНС и в приложении «Налоги ФЛ», а если нужно рассчитать пеню вручную, можно воспользоваться калькулятором пени.
Представьте, Иван просрочил оплату НПД за март на 30 дней. Чтобы узнать, сколько пени ему начислили с неуплаченных 1 200 ₽, достаточно указать в калькуляторе сумму налоговой задолженности и сколько дней Иван не уплачивает налог. В итоге получим 9,30 ₽ пени.
Нет! ФНС обязаны следить за тем, чтобы все налоги были уплачены. Если должник уклоняется от уплаты задолженности, налоговая взыщет ее в принудительном порядке.
Для этого ФНС сначала отправит должнику требование об уплате налога и даст срок на его исполнение. Если должник не исполнит требование, ФНС сможет пойти в суд.
Когда дело дойдет до суда, то за исполнение судебного решения возьмутся приставы. Для погашения задолженности судебные приставы могут списать средства с банковских счетов должника, или реализовать его имущество. Должника также обяжут заплатить исполнительский сбор — 7% от суммы долга — и судебные расходы.
Поэтому уплатить задолженность сразу всегда дешевле, чем тянуть.
Иногда самозанятые забывают выбить чек и внести данные в приложение «Мой налог». Получается, приложение не видит доход самозанятых и не требует от них уплаты налога. Может показаться, что это идеальное преступление. На самом деле нет — ФНС регулярно проводит проверки, поэтому скрыть что-то от налоговой не получится.
Узнать о доходах самозанятого налоговая сможет из отчетности заказчиков. Из документов будет видно, что самозанятый оказал заказчику услугу и получил деньги, но скрыл это от налоговой.
В таком случае самозанятому выпишут штраф, а правоотношения между самозанятым и заказчиком переквалифицируют.
Если самозанятый не оформит чеки, ему выпишут штраф в размере 20% от суммы сокрытого дохода. Также с этого дохода обяжут заплатить 6% НПД.
Пример. Иван забыл оформить чеки. Он не указал в чеках 5 000 ₽ своего дохода. ФНС это заметила, провела проверку и выписала Ивану штраф 1 000 ₽ и обязала уплатить 300 ₽ налога.
Чек — это важно. Он подтверждает расходы заказчика, а еще доказывает, что компания сотрудничала именно с самозанятым лицом.
Без чека заказчик не сможет подтвердить свое сотрудничество с самозанятым и должен будет уплатить за него налоги как за физлицо без статуса: 13% НДФЛ и 30% страховых взносов.
Пример. Иван не сформировал чек на 4.000 ₽. Когда налоговая это заметит, она переквалифицирует отношения и обяжет заказчика уплатить с 4.000 ₽ — 520 ₽ НДФЛ и 1.200 ₽ страховых взносов за исполнителя.
Выработайте привычку. Возьмите за правило всегда формировать чеки сразу после оплаты и отсылать их заказчику. По закону самозанятые обязаны это делать, так что отправляйте чек, даже если заказчик вас об этом не просил. Во-первых, он мог просто забыть, и чек ему может вскоре понадобиться. Во-вторых, так вы сформируете привычку и меньше будете забывать о чеках.
Оставляйте напоминалки. Чтобы не забыть о важном деле, можно оставить где-нибудь напоминалку.
Используйте Google Календарь, в нем можно подписать напоминалку, выставить дату и время, и приложение ровно в срок пришлет вам пуш-уведомление. Для большего эффекта можно добавить виджет на главный экран. Тогда каждый раз, включая телефон, у вас перед глазами будет ваше напоминание.
Если вы сотрудничаете с заказчиком через Консоль.Про, у заказчика может быть подключена функция Налоговой копилки. В таком случае вам не нужно беспокоится об уплате налога — Консоль.Про всё сделает автоматически. Подробнее про налоговую копилку можно прочитать тут.
Всегда требуйте чек. Как мы писали выше, чек нужен, чтобы компания могла подтвердить свои расходы и правильно рассчитать налоговую базу по УСН и другим налоговым режимам.
Без чека компания не сможет включить в свои расходы оплату услуг самозанятого, а значит, уплатит больше налогов. Если компания решит учесть расходы не имея чека, налоговая оштрафует компанию по ст. 122 НК РФ.
Обратитесь в налоговую. Если самозанятый по какой-то причине не выдает чек или вы не можете с ним связаться, можно обратиться в налоговую. Написать заявление можно на сайте ФНС. Изложите свою проблему и приложите к заявлению как можно больше документов, подтверждающих сотрудничество с самозанятым:
- акт об оказанных услугах;
- платежное поручение, которое подтвердит, что вы оплатили услуги;
- аннулированный чек;
- переписку с просьбой выдать чек и отказом/игнорированием исполнителя.
Чем больше документов вы приложите, тем выше шансы, что налоговая решит вопрос в вашу пользу.
Консоль.Про помогает и бизнесу, и исполнителям.
Мы предоставляем шаблоны договоров от юристов, автоматически проверяем статус самозанятого перед началом сотрудничества и оплатой, а все документы подписываются прямо на платформе — бизнесу и исполнителям не нужно возиться с распечатками и подписями.
Мы сами формируем чеки за исполнителей, а с функцией налоговой копилки также сможем платить за них налоги. Это облегчит сотрудничество с самозанятыми и обезопасит компанию.
Если вы сомневаетесь, что это решение для вас, попробуйте Консоль.Про в бесплатной демоверсии.
Спасибо! Очень полезно, т.к. являюсь самозанятым и проблемы знакомы.
Рады, что было полезно!)
Просвяти пожалуйста лучше как можно неоплатить налог если списание с счета самозанятого происходит автоматически?
Списание происходит автоматически только если у исполнителя подключен автоплатеж, не все готовы его подключать
да, ладно. по факту пробития чека или поступления денег на счет происходит начисление налога если счет объявлен счетом самозанятого.
либо можно конкретный пример банка, у которого есть такая "отключалка" начисления налога?
В приложении "Мой налог" автоматически рассчитывается и начисляется налог, но списание происходит только если подключить автоплатеж к банковской карте.
Возможно, если пользоваться инструментами самозанятости исключительно в рамках банковского приложения, ситуация другая.
так каким боком ваш софт может кому-то помочь в описанной вами ситуации?
У организации.
1. есть договор
2. зачислением денег на счет самозанятого все ее обязательства закрываются. дополнительный контроль избыточен.
У самозанятого в "моем налоге" отражается его задолженность перед ФНС. платить или неплатить его решение.
Дополнительного контроля тоже не нужно. Все отражено в бесплатном софте от ФНС.
А в каком банке есть автоматическое списание НПД? А то я все ручками плачу, хотя деньги зачисляются на счет в банке
на счет списания не уверен. не помню уже. сейчас не самозанятый.
я переводы на счет в сбере получал (вот по ним, кажется, списание было автоматическим), а за нал чеки в моем налоге сразу делал и оплачивал раз в месяц.
но факт, что начисление налога шло автоматически и вопросов с этим не возникало хотя были как безналичные платежи так и нал, причем в разные приложения.
Во первых, нет такого понятия «счет самозанятого». Это обычный счет физ. лица, с которого мы покупаем молоко и презервативы. Получать можно на один счет, а платить налог вообще с другого банка. Во вторых, автоматически не списывается, если только вручную в приложении банка не подключили программу самозанятости или не подключили автоплатеж в приложении Мой Налог. Самозанятые ведь могут и не по безналу работать, а получать на руки нал.
Во первых, есть такого понятия «счет самозанятого».
А какой счет у самозанятого, который не работает по безналу? Вы, когда оформляете НПД, заводите для него специальный счет?
"счет неработающий по безналу" — это оксюморон
где вы мемас увидели? ну картинка про штраф который платит за всех улыбнула
Налог в 1600 руб с дохода 20000 руб это 8%. Откуда такая ставка?
Там с математикой явно проблемы.
А вот и полезности подъехали) сохранила
Приветствую! Прежде всего — пользуюсь Вашим приложением уже больше года, всё отлично, очень нравится, спасибо! Но хотелось бы задать вопрос — почему налог из "копилки" нельзя выплатить в любой момент, тогда, когда мне это удобно?
К примеру, у меня сложилась ситуация, когда я поработал с одним заказчиком, у которого включена функция копилки, всё в порядке, деньги отложились, но в этом же месяце я работал с заказчиком, который эту функцию не использует (про галочку откладывания средств полученных вне Консоли я тогда не знал). Получилось так, что общая сумма налога у меня превышает ту, что отложена в копилке, я думал разобраться со всем сразу и просто выплатить весь налог до наступления даты автоматической выплаты из копилки (22 число если не ошибаюсь), но этого сделать никак нельзя. Причём погасить ту часть налога, которая идёт от второго заказчика — я не могу, так как в приложении "Мой налог" я могу выплатить только всю сумму налога разом.
Кстати, пока печатал — возник вопрос, а что будет с деньгами в копилке, если я погашу весь налог через приложение "Мой налог", не дождавшись выплаты из "Консоли"?
Добрый день! Пожалуйста, напишите в нашу поддержку на сайте, ребята проконсультируют
Самозанятые арендодатели. Шаг 3. Что будет, если не платить налоги?
Кто из арендаторов не слышал от хозяйки квартиры классической фразы, произнесенной шепотом: «Если что, вы — мой племянник!» Недобросовестные наймодатели переживают не зря: им грозит серьезное наказание.
Правонарушение и наказание
По словам Алексея Василенко, представителя юридической фирмы «Клифф», уклонение от уплаты налогов с полученных доходов в виде арендных платежей от сдачи имущества, помимо погашения задолженности повлечет за собой начисление:
Штрафа за неуплату налога в размере 20% от недоимки. Если же судом доказано, что действия производились умышленно, придется заплатить до 40% от сокрытой суммы.
Штрафа за непредставление либо несвоевременную подачу НДФЛ, за каждый месяц просрочки начисляется 5%. Срок представления 3-НДФЛ — до 30 апреля.
Пени за нарушение срока уплаты налога, ее размер составит 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ (7,75 / 300 = 0,02% в день).
Галина Баркус старший юрисконсульт Savills в России
Как уточнил Алексей Василенко, для собственников, которые ранее привлекались за такие правонарушения, ответственность ужесточается: размер штрафа увеличивается в двукратном размере.
Для граждан, которые сдают несколько объектов недвижимости, существует вероятность признания этой деятельности незаконным предпринимательством в связи с отсутствием статуса ИП. Это ведет за собой куда более серьезное наказание: от штрафа до 300 тыс. рублей до ареста на срок до полугода.
Как налоговая узнает, что я сдаю квартиру?
Юлия Маливанчук заместитель руководителя отдела аренды Apple Real Estate
По словам Алексея Василенко, на данный момент ФНС обладает полномочиями по осуществлению запросов в банки об операциях по счетам налогоплательщиков с целью определения законности источников получения дополнительных доходов. Банки обязаны такие сведения предоставить согласно ст. 86 п. 2 НК РФ.
«Если вы заключили договор найма, но не платите налоги, будьте готовы, что договор может послужить доказательством получения дохода. Систематическое поступление денег на карту также может быть рассмотрено как получение дохода, с которого нужно было оплатить налог», — рассказала Галина Баркус, старший юрисконсульт Savills в России.
Личный опыт
Галина Васильевна Москва
«Уплата налогов гарантирует собственнику спокойствие, арендатору — отсутствие риска быть замешанным в проверках при налоговых нарушениях. Хозяин квартиры также может быть уверен, что у нанимателя нет такого «козыря», как «я пойду в налоговую, если вы не сделаете то-то или не пойдете навстречу в решении каких-то вопросов». Проще говоря, когда происходит ссора (а это бывает часто), наниматель припугивает собственника заявлением в налоговую о сокрытии дохода».
Галина Баркус, старший юрисконсульт Savills в России
Когда можно спать спокойно…
Диана Маклозян, глава юридического департамента компании Heads, перечисляет, зачем платить налог:
- Налогоплательщику нет необходимости скрывать своих арендаторов при появлении участкового, сотрудников налоговых органов, которые могут осуществлять проверки квартир в случае, если в собственности одного человека находится более одной квартиры. Такие проверки необходимы для установления лиц, которые уклоняются от налогообложения.
- У добросовестного арендодателя нет необходимости встречаться ежемесячно с арендатором для передачи денег наличными, можно спокойно получать их на счет в банке.
- Арендодатели, зарегистрированные в качестве ИП, могут использовать льготы по налогу на имущество.
- В случае споров с арендатором по неоплате или возмещению расходов при нанесении ущерба квартире и необходимости выселения с помощью сотрудников полиции, собственнику гораздо проще доказать свою правоту, если договор аренды будет также предоставлен в налоговую, а платежи по нему будут официально поступать на счет наймодателя.
- В случае, если действия арендаторов привели к тому, что ущерб нанесен жилью соседей, гораздо проще доказать, что в квартире проживали иные лица по договору аренды, который легализован.
Как рассказала Галина Баркус, старший юрисконсульт Savills в России, большим преимуществом легальной деятельности является расширение круга арендаторов. Это особенно важно в сфере элитной недвижимости: дорогие квартиры привлекают платежеспособных клиентов (которые, кстати, настороженно относятся к контрагентам — неплательщикам налогов).
Если квартира сдается юридическому лицу, компания-арендатор будет удерживать налог за собственника, то есть не платить налог не получится. Кстати, добросовестные собственники обычно приветствуют арендаторов-юриц, так как бухгалтерия компании сделает за них все необходимое для исполнения налоговых обязательств.
Штрафы для самозанятых
Правил для самозанятых гораздо меньше, чем для юрлиц и индивидуальных предпринимателей, но это не освобождает их от ответственности.
За что самозанятых будут штрафовать?
Самозанятых штрафуют за:
- нарушение порядка формирования чека или сроков предоставления (статья 14);
- несвоевременную уплату налога (статья 11);
- сокрытие доходов — отсутствие информации о выручке в приложении «Мой налог»;
- ведение лицензируемой деятельности без специального разрешения (статья 12).
Штраф за неуплату налогов для самозанятых граждан может обернуться серьезными последствиями, если деятельность ведется без постановки на учет.
Это признают незаконной предпринимательской деятельностью и штрафуют за:
- неуплату НДФЛ (статья 122);
- неподачу декларации 3-НДФЛ (пункт 1);
- ведение незаконной предпринимательской деятельности (пункт 1).
Дополнительно налоговая потребует уплатить НДФЛ (13%) с полученных доходов. В подобных случаях самозанятых рассматривают как индивидуальных предпринимателей, что ведет к повышенным тарифам.
Размеры штрафов
Нарушение порядка формирования чека и сроков предоставления приравнивают к сокрытию доходов. Штраф за неуплату налога самозанятым — 20% от суммы за первое нарушение, за повторное — 100%.
За нарушение сроков уплаты налога не штрафуют, а начисляют пени. По 1/300 ключевой ставки за день просрочки.
За осуществление лицензируемой деятельности без специального разрешения штрафуют на 2-2,5 тысячи рублей. Для получения лицензии необходима регистрация в качестве ИП. Физических лицам на НПД без статуса ИП разрешения не выдают.
Штрафы за ведение деятельности без постановки на учет:
- неуплата НДФЛ: 20-40% от суммы налога;
- несдача 3-НДФЛ: 5% от суммы НДФЛ за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не менее 1 000 рублей и не более 30%;
- за незаконную предпринимательскую деятельность: от 500 до 2 000 рублей.
Более подробно про штрафы за незаконную предпринимательскую деятельность мы рассказали в отдельной статье. Там приведены примеры, во сколько может обойтись отказ от оформления самозанятости.
Что будет, если стать самозанятым, но не получать доход?
Если коротко, то ничего не будет: никакой ответственности и обязательных страховых взносов, а также никакой отчётности.
Самозанятость — это налоговый статус, который позволяет получить определённые льготы и преференции в налоговой ставке. Тут важно отметить, что у плательщиков налога на профессиональный доход нет «обязаловки» оформлять и сдавать отчётность. Другими словами, данный специальный режим «включается» только в момент оказания услуги и получения денег. Поэтому даже если вы на время остались без проектов или не можете найти себе новых клиентов, нет ничего страшного в том, что у вас будет «висеть» открытый статус самозанятого — это ничем не грозит.
Здесь кроется одно из ключевых отличий самозанятых от индивидуальных предпринимателей: всем видам ИП, даже если у вас не было никакой работы и заказов, необходимо сдавать нулевую отчётность и всё равно платить обязательные страховые взносы. А это 34 445 ₽ фиксированных платежей на ОПС и ещё 8766 ₽ на ОМС — итого 43 211 ₽ за весь 2022 год, которые являются обязательными для ИП и от оплаты которых освобождены самозанятые.
Было бы неправильно умолчать о трудовом стаже: сколько бы у вас ни «висел» открытый статус самозанятого, на вашем трудовом стаже это никак не отразится. Разумеется, до тех пор, пока самозанятый не платит добровольные страховые взносы.
Еще 1 ответ
Отвечаем на потребительские вопросы о финансах
Отвечает руководитель направления партнёрских проектов МТС Банка Анна Балуева.
Большим преимуществом режима самозанятости является отсутствие налоговых платежей и фиксированных взносов на пенсионное страхование. Если в течение налогового периода не было поступлений, платить налог не нужно.
Штрафы для самозанятых: за что могут наказать
Самозанятость — простой способ легализовать доходы от частной деятельности. Вместе со статусом у мастеров появляются определенные обязательства, неисполнение которых грозит штрафами или даже лишением права на применение специального налогового режима.
Нюансы, которые должен соблюдать самозанятый
Стоит иметь в виду, что взаимоотношения должны носить не трудовой, а гражданско-правовой характер. Это может быть договор подряда, перевозки, платного оказания услуг и так далее. Какой-то конкретной формы документа для сотрудничества с самозанятыми нет.
- Предоставление товаров и услуги, выполнение работ своевременно и качественно
В случае нарушения обязательств заказчик вправе потребовать устранения недостатков за счет исполнителя или денежную компенсацию.
- Прием оплаты наличными или безналичным переводом
Закон не запрещает принимать деньги за работу на банковскую карту, счет или в виде бумажных купюр.
Как самозанятому принимать оплату наличными
- Занесение информации обо всех полученных платежах в приложение «Мой налог»
Это необходимо для корректного учета доходов и расчета НПД.
- Оформление чека по каждой сделке и предоставление его покупателю
По желанию заказчика документ может быть оформлен как в бумажном, так и в электронном виде.
-
Своевременное перечисление налога в соответствии со счетом от Производить оплату необходимо до 25 числа месяца, следующего за периодом получения дохода.
При этом стоит помнить об ограничениях, которые накладывает статус самозанятого.
Тем, кто работает на себя, запрещено:
- нанимать сотрудников;
- перепродавать товары;
- заниматься запрещенными видами деятельности .
Специальную систему налогообложения с весьма щадящими ставками (6% — при сотрудничестве с организациями, 4% — с физлицами) разрешено применять только в том случае, если выручка от бизнеса составляет не более 2,4 млн рублей за год. Если итоговая сумма превысит этот лимит, самозанятый будет автоматически переведен на НДФЛ.
Нарушение любых перечисленных требований и ограничений чревато последствиями. Не указали информацию о полученном доходе в своем профиле, не внесли налог вовремя, не предоставили чек заказчику? Будьте готовы заплатить штраф.
Совкомбанк поддерживает инициативы и начинания и предлагает кредит самозанятым сроком до 5 лет. Вы можете оформить кредит до 5 млн рублей на любые цели, предоставив минимальный пакет документов. Удобный калькулятор поможет рассчитать финансовую нагрузку и покажет, сколько нужно платить каждый месяц. Оформите заявку прямо сейчас, чтобы получить быстрое одобрение, а деньги доставит курьер.
Как наказывают за сокрытие доходов
В приложении «Мой налог» можно привязать к своему профилю банковскую карту. Тогда все средства, которые на нее поступают, налоговая будет расценивать как доходы самозанятого и рассчитывать НПД, отталкиваясь от общей суммы.
Так произойдет и с деньгами, полученными от заказчика, и с долгом, который перевел вам сосед.
Разграничить финансовые поступления на личные и профессиональные можно двумя способами:
- оформить отдельную карту и использовать ее только для приема оплаты от заказчиков — это экономит массу времени, но требует более тщательного контроля, так как всегда есть риск, что кто-нибудь переведет деньги не туда;
- не привязывать карту к личному кабинету и вбивать каждую операцию вручную — такой вариант подойдет, если заказов немного.
С первым вариантом все понятно, особенно если все расчеты происходили безналом, — сколько средств поступит, столько налоговая и учтет. При втором способе учета доходов или оплате наличными вся ответственность целиком ложится на самозанятого.
Если плательщик НПД умышленно скроет часть прибыли, забудет зафиксировать факт поступления денежных средств или случайно допустит ошибку при вводе, указав меньшую сумму, за это последуют санкции. Налоговая может узнать о нарушении, если проверит самозанятого методом тайного покупателя, или из жалобы от настоящего заказчика.
Последствия нарушения: сокрытие части выручки и, соответственно, уплата подоходного налога не в полном объеме караются денежными штрафами.
Согласно статье 129.13 Налогового кодекса РФ за первое нарушение такого характера заплатить придется 20% от утаенной суммы. Если ситуация повторится в течение полугода, то штраф для самозанятого составит 100% нелегализованного дохода.
Чтобы избежать финансовых потерь, будьте внимательны к ведению счетов в приложение «Мой налог». Вносите в профиль информацию обо всех поступлениях вне зависимости от способа их получения — наличными в руки или переводом на банковский счет.
Не стоит волноваться из-за излишнего начисления НПД, если сделка с заказчиком будет расторгнута и вам придется вернуть ему деньги. В приложении в любой момент можно аннулировать чек. Тогда в следующем отчетном периоде ФНС скорректирует сумму налога в соответствии с новыми реалиями.
Что будет, если не выдать чек
Самозанятый должен предоставить клиенту чек по сделке, даже если цена вопроса всего 50 или 100 рублей. Это можно сделать любым удобным способом:
- распечатать на бумаге (функция отправки на печать есть в приложении);
- отправить электронный документ на email или с помощью любого мессенджера (это могут быть даже социальные сети);
- выгрузить файл на экран телефона или компьютера, чтобы заказчик мог его сфотографировать или отсканировать QR-код.
Если клиент отказывается от чека, объясните, что вы обязаны его предоставить, и уточните удобный способ отправки документа.
Обратите внимание, что законом регламентированы сроки создания чеков:
- при работе без посредников и получении оплаты любым способом, кроме перевода на расчетный счет, — сразу после поступления средств;
- при взаимодействии с клиентами через посредника или получении оплаты на расчетный счет — до 9-го числа следующего месяца.
При сотрудничестве с посредниками могут быть нюансы, которые освобождают самозанятого от создания отдельных документов по каждой продаже или оказанной услуге.
Например, есть вариант торговли на маркетплейсах, когда площадка сама выдает кассовые чеки. В таком случае в профиль достаточно внести весь доход за месяц и передать посреднику чек на общую сумму по итогу периода.
Некоторые посредники ведут учет доходов самозанятого самостоятельно. Так таксистам, сотрудничающим со специальными сервисами, не нужно фиксировать в профиле самозанятого информацию о каждой поездке и выдавать чеки клиентам. Партнер ежемесячно формирует единый документ для налоговой и отправляет его водителю в приложение «Мой налог».
Во всех остальных случаях про чеки забывать нельзя. Отсутствие чека может быть приравнено к сокрытию доходов.
Последствия отсутствия чека: если заказчик направит в ФНС жалобу и в результате проверки выяснится, что вы не пробили в приложении чек об оплате, то в первый раз придется расстаться с 20% полученного дохода, а при повторном нарушении в течение шести месяцев — отдать всю заработанную сумму.
Оформляйте чеки по каждой оказанной услуге или проданному товару и всегда предлагайте их клиентам. Если заказчик отказывается от документа, фиксируйте это решение письменно — например, в электронной переписке. Так у вас будет подтверждение вашей добропорядочности. Но, конечно, главное доказательство — сформированный документ в личном кабинете.
Если вы не смогли сформировать чек из-за сбоя или проведения технических работ в приложении «Мой налог», то вас не оштрафуют при условии, что вы выполните необходимые действия в течение дня после устранения проблем в сервисе для самозанятых.
Чем грозит несвоевременная уплата налога
Налог на профессиональный доход за каждый отчетный период рассчитывается на основании сведений, который самозанятый указал в своем профиле. Если поступлений не было, то переводить в бюджет ничего не нужно. Не появятся начисления и в случае, если НПД за месяц слишком мал, — внести платеж потребуется только после того, как накопится не менее 100 рублей.
Информация о том, сколько денег необходимо перечислить в налоговую, поступает в приложение «Мой налог» в виде уведомления до 12-го числа периода, следующего за отчетным. На оплату дают 13 дней.
Внести деньги по реквизитам в квитанции можно вручную с любой карты — например, с Халвы от Совкомбанка. Комиссия при этом не взимается.
Универсальная карта «Халва» — не просто удобное платежное средство. Она, словно швейцарский нож, содержит десятки полезных финансовых инструментов в одном пластике и мобильном приложении. Кешбэк до 10%, рассрочка в 250 000+ магазинов и доход на остаток до 15% с бесплатным обслуживанием. Сделайте свою жизнь слаще и удобнее!
Если к вашему профилю привязана карта банка-партнера, то можно настроить автоплатеж. Тогда деньги будут списываться в счет уплаты НПД автоматически. Вам нужно будет лишь проследить, чтобы на балансе было достаточно средств.
Последствия неуплаты налога: если не заплатить налог до 25-го числа месяца, следующего за периодом получения дохода, то спустя 10 календарных дней налоговый орган уведомит вас о необходимости погасить пеню.
С решением этого вопроса лучше поторопиться, ведь санкция применяется за каждый день просрочки и составляет 1/300 ключевой ставки Центробанка от долга. В личном кабинете плательщика НПД размер пени обновляется автоматически.
Почаще заглядывайте в приложение «Мой налог», чтобы не пропустить важные сообщения от ФНС. Для удобства можно поставить себе напоминание в календаре на 12-е число каждого месяца.
Платеж лучше вносить сразу после получения уведомления, чтобы не забыть о налоге. Для большей надежности подключите автоплатеж, тогда вам даже не придется отслеживать сроки, чтобы не оказаться среди должников.
Если вы выполнили свои обязательства своевременно, но приложение показывает, что у вас долг, уточните информацию об операции в своем банке. Если вы сделали все правильно и платеж завис на этапе обработки, вам не о чем переживать — датой оплаты НПД считается день, когда вы перечислили деньги. Как только сведения о платеже поступят в налоговую, санкции будут аннулированы.
За что лишают статуса самозанятого
Рассказывает Мария Бузениус , руководитель юридического отдела ООО АКГ «Финансы»:
«Физлицо лишится статуса самозанятого, если не будет соблюдать ряд условий, установленных законом. Речь идет о предельном размере дохода, установленном в размере до 2,4 млн рублей в год, а также ограничениях по видам деятельности.
Так, самозанятому лицу нельзя:
- продавать подакцизные или подлежащие обязательной маркировке товары;
- осуществлять перепродажу товаров;
- заниматься добычей и (или) реализацией полезных ископаемых;
- нанимать на работу персонал;
- вести свою работу на основе договоров поручения, комиссии либо агентских договоров;
- предоставлять свои услуги по доставке товаров с приемом платежей за указанные товары в чужих интересах;
- использовать другие налоговые спецрежимы (например, УСН, ОСНО).
При нарушении этих ограничений самозанятый может лишиться своего статуса.
Чем грозит потеря этого права?
Во-первых, человеку придется перейти на менее выгодный налоговый режим. К примеру, если это будет УСН, то налоговая ставка может вырасти до 15%.
Второй момент — это возможное получение штрафов, если лицо не будет добросовестно исполнять свои обязанности в соответствии с выбранным режимом уплаты налогов. Если гражданин утратил право на применение НПД, но вместе с тем не исполнял обязанности, которые возлагает на него другой, выбранный им, налоговый режим (УСН, ОСНО), то ему будут грозить штрафные санкции.
Также банки могут заблокировать такому лицу счета и возможность переводов по ним денежных средств, если он опоздает с подачей декларации больше чем на 20 рабочих дней».
Как восстановить статус самозанятого
Если причины, по которым человек лишился права на применение специального налогового режима, устранены, то он может пройти повторную регистрацию в качестве самозанятого.
Восстановление проходит в четыре этапа:
- Подача заявки через приложение «Мой налог».
- Предоставление документов, подтверждающих право на возобновление частной профессиональной деятельности, в фискальную службу.
- Проверка документов заявителя.
- Предоставления права на уплату НПД.
Для того, чтобы не лишиться налоговых привилегий и не нарваться на штрафы, самозанятым следует знать все подводные камни и соблюдать свои обязанности, ведь незнание закона, как известно, не освобождает от ответственности. Это залог хороших отношений с правопорядком и клиентами.
Депутаты придумали, как брать налоги с самозанятых. Кому придется платить и сколько? А что будет, если не платить?
Госдума приняла в первом чтении законопроект о специальном налоговом режиме для самозанятых — «налог на профессиональный доход». Пока что режим будет действовать только в Москве, Московской и Калужской областях и Татарстане. Это называется «экспериментальный режим», он продлится до 2028 года.
Кто такие самозанятые? Разве сейчас они ничего не платят?
Под словом «самозанятые» обычно понимаются люди, чьи доходы не связаны с официальной работой или с официально зарегистрированным бизнесом, например частные репетиторы или няни.
Сейчас самозанятые (как россияне, так и постоянно работающие в России иностранцы) обязаны платить подоходный налог, однако этого почти никто не делает.
Власти не могут придумать, как заставить их платить налоги: непонятно, как считать налогооблагаемую базу и контролировать самозанятых, ведь большая часть их оборота осуществляется наличными или переводами с карты на карту; банки не обязаны сообщать налоговым органам о транзакциях меньше 600 тысяч рублей в месяц.
Все попытки легализовать самозанятых провалились. Так, в России уже несколько лет действуют налоговые каникулы (временное освобождение от уплаты налога) для тех, кто зарегистрировался в качестве самозанятого. На 1 января 2018 года таких набралось 936 человек. Всего в России, по подсчетам экспертов, 15–20 миллионов самозанятых — это около четверти всех трудоспособных.
Новый закон должен вывести самозанятых из тени?
Да. В письме профильного комитета Госдумы по бюджету и налогам прямо сказано, что законопроект — попытка реализовать майский указ президента, в котором говорится о необходимости легализации «теневой» экономики.
При этом слово «самозанятые» в проекте закона не упоминается ни разу, хотя в отзывах комитетов Госдумы плательщики нового налога называются именно так.
Зачем регистрироваться самозанятым?
Чтобы не обманывать государство. Ведь если вы получаете доход, но не платите с него налоги, вам грозит уголовная ответственность.
Хорошо. А что для этого нужно сделать?
Это просто. Нужно зарегистрироваться в Федеральной налоговой службе, установить на смартфон или компьютер специальное приложение «Мой налог» и начать платить «налог на профессиональный доход». Регистрация не требует визита в налоговую инспекцию — фотографию и копию паспорта надо отправлять прямо через личный кабинет.
Также можно будет зарегистрироваться через банк, в котором у гражданина открыт счет. «Отписаться» от нового налогового режима можно в любой момент с помощью того же приложения. Что будет, если с помощью фотографии и скана паспорта зарегистрируется постороннее лицо, законопроект не уточняет.
Допустим, я зарегистрировался. Сколько я должен буду отдать государству? Как оно узнает, какой у меня был доход?
Общее правило такое: 4% дохода, если вы продаете товары или услуги гражданам, и 6%, если вы работаете с юридическими лицами. Платить страховые взносы в пенсионный и прочие внебюджетные фонды не нужно. Никакой бухгалтерии не потребуется: нужно только вносить в приложение «Мой налог» чек за каждый проданный товар и оказанную услугу.
Главное неудобство: чеки нужно будет отправлять покупателю с помощью СМС или на электронную почту. Альтернативный вариант — покупатель может отсканировать QR-код с вашего телефона. ФНС сама посчитает сумму налога и пришлет счет на его уплату в начале следующего месяца; его нужно будет оплатить не позднее 25-го числа. Вновь присоединившимся предоставят налоговый вычет в 10 тысяч рублей — с его помощью можно будет оплатить часть налога.
Раз у налога такая маленькая ставка, может, с его помощью удастся сжульничать и уйти от подоходного налога на любые доходы?
Нет, депутаты предусмотрели ограничения для борьбы с жуликами. Во-первых, с помощью нового режима можно будет выводить из-под других налогов не более 2,4 миллиона рублей в год; если порог будет превышен, на следующий год налоговым режимом пользоваться будет нельзя. Во-вторых, ставка в 6% для тех, кто работает с юрлицами, совпадает со ставкой для индивидуальных предпринимателей, выбравших упрощенный режим налогообложения. Именно такой режим часто используют сотрудники многих организаций, чтобы не платить подоходный налог в 13% (для этого надо быть готовым работать по договору).
В законопроекте содержится прямое указание на то, что доходы, полученные от работодателя, не подпадают под новый режим. Наконец, на новый режим не смогут перейти те, кто играет на бирже или получает доход от участия в бизнесе.
Если же кто-то все-таки захочет перевести своих работников в самозанятые, ему придется подождать: законопроект запрещает гражданам использовать в новом режиме доходы, полученные от компании, бывшей их работодателем в предыдущие два года.
А что будет, если я не зарегистрируюсь?
Согласно проекту закона — ничего. Выбор нового налогового режима — это право, а не обязанность, каждый может продолжить платить подоходный налог в полном объеме или пользоваться другим налоговым режимом.
При этом проект может существенно измениться ко второму чтению, когда депутаты будут вносить в него поправки. Так, один из авторов проекта, глава комитета Госдумы по бюджету Андрей Макаров, предложил изымать у самозанятых весь доход в случае, если они не перейдут на новый налоговый режим. Макаров не сказал, каким образом добровольный переход станет принудительным, добавив: «Могу сказать одно — это будет».
Штраф в 100% налоговой базы для России беспрецедентен. Эксперты считают, что он нарушает основополагающие принципы налогообложения, такие как «принцип равенства и принцип справедливости» — другие налоговые нарушители не платят больше 40%.
Никаких оценок выгоды, которую может получить государство от легализации неформально занятых, как и оценок масштабов такой легализации, в материалах Госдумы не приводится.
Штрафы для самозанятых
Правил для самозанятых гораздо меньше, чем для юрлиц и индивидуальных предпринимателей, но это не освобождает их от ответственности.
За что самозанятых будут штрафовать?
Самозанятых штрафуют за:
- нарушение порядка формирования чека или сроков предоставления (статья 14);
- несвоевременную уплату налога (статья 11);
- сокрытие доходов — отсутствие информации о выручке в приложении «Мой налог»;
- ведение лицензируемой деятельности без специального разрешения (статья 12).
Штраф за неуплату налогов для самозанятых граждан может обернуться серьезными последствиями, если деятельность ведется без постановки на учет.
Это признают незаконной предпринимательской деятельностью и штрафуют за:
- неуплату НДФЛ (статья 122);
- неподачу декларации 3-НДФЛ (пункт 1);
- ведение незаконной предпринимательской деятельности (пункт 1).
Дополнительно налоговая потребует уплатить НДФЛ (13%) с полученных доходов. В подобных случаях самозанятых рассматривают как индивидуальных предпринимателей, что ведет к повышенным тарифам.
Размеры штрафов
Нарушение порядка формирования чека и сроков предоставления приравнивают к сокрытию доходов. Штраф за неуплату налога самозанятым — 20% от суммы за первое нарушение, за повторное — 100%.
За нарушение сроков уплаты налога не штрафуют, а начисляют пени. По 1/300 ключевой ставки за день просрочки.
За осуществление лицензируемой деятельности без специального разрешения штрафуют на 2-2,5 тысячи рублей. Для получения лицензии необходима регистрация в качестве ИП. Физических лицам на НПД без статуса ИП разрешения не выдают.
Штрафы за ведение деятельности без постановки на учет:
- неуплата НДФЛ: 20-40% от суммы налога;
- несдача 3-НДФЛ: 5% от суммы НДФЛ за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не менее 1 000 рублей и не более 30%;
- за незаконную предпринимательскую деятельность: от 500 до 2 000 рублей.
Более подробно про штрафы за незаконную предпринимательскую деятельность мы рассказали в отдельной статье. Там приведены примеры, во сколько может обойтись отказ от оформления самозанятости.
За что налоговики могут оштрафовать самозанятого?
Самозанятые граждане — налогоплательщики, которые применяют специальный режим. И в рамках этого режима они несут ответственность за нарушение налогового законодательства. Расскажем, за какие провинности самозанятым может грозить штраф от налоговой инспекции.
Неуплата налога
Самозанятые обязаны платить налог в бюджет ежемесячно.
Каждый месяц не позднее 12 числа в приложение «Мой налог» поступает квитанция от налоговой инспекции. Обычно квитанция приходит пораньше — числа 10-го.
Далее у самозанятого есть почти две недели, чтобы перечислить налог в бюджет. Ведь по закону налог нужно заплатить не позднее 25 числа месяца, идущего за месяцем, в котором получен доход.
Правда, если 25 число в месяце выпадает на выходной день, то по общему правилу конечная дата уплаты налога переносится на следующий рабочий день.
Если сумма налога к уплате получилась меньше 100 рублей, то квитанции не будет — налоговики приплюсуют эту сумму к налогу в следующем месяце.
Сразу скажем, что отдельного штрафа за неуплату налога для самозанятых нет.
Но, за просрочку налоговики насчитают пени . Через 10 дней после того, как истечет крайняя дата уплаты налога, самозанятому в приложение придет налоговое требование. В нем будет указана сумма налога и пени, рассчитанные налоговой инспекцией.
Пени рассчитываются за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки ЦБ РФ. Первый день начисления пени — 26 число.
Сумма пени: (5 000 руб. * 10 дн. * 1 / 300 * 7,5%) = 12,5 руб.
Рокет Ворк автоматически переводит налог в бюджет от лица самозанятого. Исполнители на нашей платформе не переживают, что забудут вовремя зайти в приложение и заплатить налог, мы уже обо всем позаботились.
Сокрытие дохода или невыдача чека
Самозанятый может попытаться скрыть часть дохода от государства.
А еще умышленно или просто по забывчивости не выдать клиенту чек.
Напомним, что выдать чек нужно в момент совершения расчета, если клиент заплатил наличными или картой. А если деньги были перечислены на личный счет в банке, то чек нужно выдать не позже 9 числа следующего месяца.
Недовольный клиент может пожаловаться в налоговую службу, и тогда нарушителя накажут.
Санкции последуют по статье 129.13 Налогового кодекса . Если нарушение обнаружили впервые, то сумма штрафа будет 20% от суммы, которая не попала под налогообложение (на которую не выдан чек). За повторное нарушение в течение полугода штраф будет в 5 раз больше — 100% от суммы расчета.
Рокет Ворк формирует чеки за исполнителей и передает их заказчикам. Так самозанятым не нужно переживать о своей забывчивости, а заказчик всегда вовремя получит чек и сможет учесть вознаграждение исполнителя в расходах.