Что такое лизинг простыми словами

Что такое лизинг

Как быть, если нужно арендовать недвижимость или, например, автомобиль, а подходящего варианта нет? Можно обратиться к предпринимателям и заключить договор лизинга. Рассказываем, что это за сделка.

Чем отличается лизинг от кредита

Договор лизинга

Говоря простыми словами, лизинг — это сделка аренды собственности, но с определенными нюансами. Основные из них:

• Возможность выкупа предмета сделки. По окончании срока договора лизингополучатель может выкупить арендованное имущество. Обычно за относительно небольшую стоимость.
• Взять в наем можно не только имеющееся у лизинговой компании имущество. Клиент имеет право попросить предприятие приобрести необходимое оборудование или недвижимость для заключения сделки.
• Физическое лицо не может предоставлять услуги лизинга. Это делает только лизинговая компания, у которой есть соответствующая лицензия.

О своем деле Игорь мечтал уже давно. Накопив определенную сумму, он хотел взять в аренду отапливаемый гараж и производить игрушки-раскраски из гипса.

К сожалению, подходящее помещение в аренду никто не сдавал. Зато идеальный вариант был в продаже, но Игорю его стоимость показалась слишком высокой. Тогда он обратился в лизинговую компанию.

После заключения договора фирма приобрела указанное помещение и сдала ему в лизинг на пять лет. Дела шли в гору — Игорь получал много заказов. Поэтому по окончании договора он выкупил помещение.

Чтобы начать свой бизнес, можно воспользоваться выгодным предложением Совкомбанка. Оформите кредит для самозанятых и начните работать на себя уже с завтрашнего дня.

Совкомбанк поддерживает инициативы и начинания и предлагает кредит самозанятым сроком до 5 лет. Вы можете оформить кредит до 5 млн рублей на любые цели, предоставив минимальный пакет документов. Удобный калькулятор поможет рассчитать финансовую нагрузку и покажет, сколько нужно платить каждый месяц. Оформите заявку прямо сейчас, чтобы получить быстрое одобрение, а деньги доставит курьер.

Что можно взять в лизинг

Взять в лизинг можно:

• Автомобили . В том числе специальную технику. Например, для уборки улиц.
• Оборудование . Станки, холодильники, оргтехнику, компьютеры и т. д.
• Недвижимость . Склады, офисы, гаражи и другое недвижимое имущество.
• Сотрудников . Вообще, согласно законам РФ, человек не может быть предметом аренды или лизинга. Поэтому правильней будет использовать термин «заемный труд».
  Обычно для этого заключается договор либо аутсорсинга , либо .

Но не все может быть предметом подобной сделки. Нельзя взять в лизинг:

• Землю . Участок можно взять только в аренду.
• Природные объекты . Предметами сделки не могут быть лес, реки и другие водоемы.
• Сырье , продукты питания, строительные материалы . Это невозобновляемые ресурсы, поэтому взять их в лизинг не получится.
• Памятники культуры . Они принадлежат государству и не могут быть переданы в свободное обращение.
• Военную технику .

Преимущества

Несмотря на множество нюансов, сделки лизинга пользуются большой популярностью. А в некоторых случаях даже заменяют собой классическую аренду. Такая тенденция связана с преимуществами лизинга, которые отмечают большинство клиентов.

Самый главный из них — возможность выкупа предмета сделки. Причем выйдет он намного дешевле нового, так как лизинговые компании продают его по остаточной стоимости.

Другие преимущества для лизингополучателей

Физические лица

Юридические лица и индивидуальные предприниматели

Можно самостоятельно выбрать предмет лизинга, в том числе новый либо бывший в употреблении

Снижение налоговой базы за счет включения лизинговых платежей в статью расходов

Срок действия договора до пяти лет

Ускоренная амортизация предмета договора и, как следствие, трехкратное снижение налога на имущество

Не нужно собирать много документов для заключения договора

Оборотный капитал не выводится из производственного процесса

Плохая кредитная история не является серьезным препятствием для сделки

Удобный график платежей, при составлении которого можно учитывать сезонность бизнеса

Какие требования предъявляют компании к лизингополучателям

Для лизинговой компании сделка сопровождается определенным риском. Поэтому к лизингополучателю предъявляются следующие требования:

• Срок ведения бизнеса должен быть не менее одного года.
• Клиент должен иметь возможность вносить платежи в срок и в необходимом объеме.
• Бизнес не должен быть убыточным.
• Лизингополучатель должен быть официально оформлен как юридическое лицо, самозанятый или индивидуальный предприниматель.

Выгодную лизинговую программу можно подобрать в Совкомбанке. В банке индивидуальные предприниматели и юридические лица могут оформить лизинговый договор на спецтехнику, оборудование или коммерческие помещения. Физическим лицам доступны предложения автолизинга.

Вашей компании нужна спецтехника или автобус? А может вы частное лицо и хотите выгодно оформить авто в лизинг? Воспользуйтесь лизинговыми программами от Совкомбанка: наши специалисты помогут подобрать выгодное предложение на рынке и получить льготы по программам государственного субсидирования.

Финансовый или операционный: какой лизинг выгоднее, если вам нужен автомобиль

Как заключают договор

Сделку заключают исключительно в письменной форме. При этом в теле договора нужно обязательно указывать следующие условия:

1. Предмет лизинга . То есть имущество, которое получит лизингополучатель.
2. Обязательства сторон . Лизингодатель обязуется приобрести необходимое лизингополучателю имущество и сдать его в аренду. Соответственно, клиент должен внести платежи: первоначальный и за пользование имуществом.
3. Цена договора . Это сумма первоначального платежа, а также ежемесячные лизинговые взносы.

Сам договор может быть как срочным, так и бессрочным. В документе можно указать, что стороны сделают по окончании срока. Обычно пишут, что договор автоматически продлевается на прежних условиях.
Однако их можно также поменять: например, обязать лизингополучателя выкупить предмет лизинга.

При заключении договора клиенту следует обратить особое внимание на ответственность сторон при несоблюдении условий договора. Чаще всего компания назначает штрафы и пени. Однако при грубых нарушениях возможен и односторонний разрыв договора. При этом компания забирает арендуемое имущество.

Чаще всего лизингополучатели могут игнорировать сроки внесения платежей или нарушать правила эксплуатации. А еще многим компаниям не нравится, если клиент не соблюдает условия страхования имущества, когда они указаны в сделке.

Сегодня лизингодатель не может просто так забрать свое имущество у клиента. Сперва нужно расторгнуть сделку. Хотя еще относительно недавно такое право у компании было.

Что такое лизинг, чем он отличается от кредита и как работает

Взять в банке кредит под развитие бизнеса получается не у всех предпринимателей: у одних нет залога, другим мешают высокие процентные ставки или сложная процедура оформления. Между тем существует альтернатива – лизинг, который и оформить проще, и залога для него не требуется.

Детям из Мариуполя нужно 120 ноутбуков для обучения — подари старое «железо», пусть оно работает на будущее Украины

Редакция MC.today разобралась, что такое лизинг, изучила его виды и принципы работы, собрала рекомендации по выбору лизинговых компаний.

Что такое лизинг

Лизинг – это финансовая услуга, предусматривающая передачу автомобилей, самолетов, сельхозтехники, оборудования или недвижимости в долгосрочную аренду с последующим правом выкупа.

Термин произошел от английского слова lease, что в переводе означает «аренда». Но вопреки распространенному мнению, лизинг и аренда – не одно и то же. Если говорить простыми словами, то лизинг – это своего рода смесь кредита и аренды.

По договору лизинга клиент становится долгосрочным арендатором оборудования, владельцем которого всё это время остается лизинговая компания. После окончания срока действия договора у клиента есть альтернатива: выкупить имущество по остаточной стоимости либо вернуть лизингодателю.

Предметом сделки в лизинге является конкретное имущество. В этом его главное отличие от кредита, где предметом сделки выступают денежные средства. Лизинг также оформляют на более долгий срок. Поэтому проценты, которые включают в себя прибыль и расходы лизинговой компании, обычно ниже, чем при кредитовании.

Не пропустите ни одной важной новости от MC.today

Принципы работы лизинга

Допустим, вы решили предоставлять транспортные услуги, но пока что у вас нет денег для покупки необходимого из соображений логистики количества грузовиков. Решением проблемы может стать обращение в лизинговую компанию.

После получения запроса, лизинговая компания, или лизингодатель, изучает потенциальную выгоду от сделки. Если прибыль превышает издержки и клиент, или лизингополучатель, соответствуете всем требованиям, заключается договор лизинга.

Еще одним участником лизинговой сделки может быть страховщик, который, при наличии такой необходимости, страхует различные риски связанные с передачей имущества в лизинг.

Далее лизингодатель либо сразу передает заказанную технику клиенту, либо сначала покупает ее у дилера. В любом случае на этапе передачи товара в аренду ее собственником всегда является лизинговая компания.

Клиент пользуется предметом лизинга и оплачивает его аренду, пока не закончится срок договора. При этом фактическим владельцем оборудования всё это время остается лизингодатель, а клиент может использовать его только для целей указанных в договоре.

Он также обязан следить за исправностью товара, вовремя его обслуживать и ремонтировать, если иное не предусмотрено договором лизинга. После истечения срока аренды у лизингополучателя есть выбор: продлить аренду, выкупить товар по остаточной стоимости, которая обычно намного ниже начальной, или вернуть его лизингодателю.

Чем лизинг отличается от аренды и кредита

Лизинг и аренда – это два понятия, которые часто путают. Основное различие между ними заключается в правах и обязанностях сторон. В случае лизинга лизингополучатель обычно имеет больше прав и более долгосрочные планы, чем при обычной аренде. Вот несколько ключевых различий:

Владение . В случае аренды арендатор не имеет права на выкуп имущества по истечении срока аренды, в то время как в лизинге лизингополучатель может выбрать выкуп определенного имущества.

Итак, как вы уже поняли, выгодными могут быть и лизинг, и аренда. Однако выбирать оптимальный вариант нужно в зависимости от потребностей и целей. Теперь рассмотрим отличия лизинга и кредита:

• Предмет сделки. Банки выдают кредиты в денежной форме, а в лизинг, напротив, можно взять только имущество.
• Момент перехода права собственности. Если вы оформили кредит и, например, купили на него трактор, то сразу стали его собственником. При лизинге вы сможете считать его своей собственностью только по окончанию лизингового договора и только если воспользовались правом выкупа.
• Сложность получения . Чтобы получить кредит нужно подтвердить финансовую состоятельность компании, показать наличие активов и поручителей. Лизинговую компанию интересует только способность арендатора вносить арендные платежи согласно графику. Такой договор особенно удобен недавно созданным и малым предприятиям, которые не имеют в своем активе длительной финансовой истории.
• Обеспечение сделки . В качестве обеспечения сделки выступает имущество, которое вы берете в лизинг.
• Налог на добавленную стоимость . Все платежи по лизингу включают в себя НДС, кредитные платежи не включают в себя НДС. Это значит, что для юридических лиц на общей системе налогообложения лизинг выгоднее, чем кредит.

Преимущества и недостатки лизинга

Как и все финансовые инструменты, лизинг имеет свои достоинства и недостатки. В каждом конкретном случае их нужно тщательно взвесить перед принятием решения.

Достоинства лизинга

1. Финансовая гибкость . Лизинг позволяет компаниям сохранить свободные средства и не вносить большие первоначальные взносы при приобретении имущества.
2. Простота оформления . Сам по себе предмет лизинга является его же залогом, поэтому взять оборудование в лизинг обычно проще, чем договориться о кредите на его покупку.
3. Возможность возврата . Если бизнес «не пошел», то взятое в лизинг оборудование можно с относительно небольшими потерями вернуть лизингодателю. В случае же с кредитом вернуть банку купленное на кредитные деньги оборудование, скорее всего, не получится.

Недостатки лизинга

1. Не является собственностью . Пожалуй главный недостаток лизинга заключается в том, что лизингополучатель не является владельцем имущества до погашения всех арендных платежей. Поэтому в случае банкротства лизинговой компании ее клиент рискует лишиться взятого в лизинг имущества, даже если уже выплатил почти всю его стоимость.
2. Общая стоимость . В долгосрочной перспективе общая стоимость финансового лизинга может быть выше, чем стоимость покупки имущества. Это связано с арендными платежами и процентами за финансирование.
3. Ограничения . Лизингополучатель обязан соблюдать условия договора и ограничения, установленные лизингодателем. Нарушение условий может повлечь за собой штрафы. В лизинг также запрещено брать некоторые виды имущества. Например, земельные участки, природные объекты, памятники культуры.
4. Специфика для разных видов собственности . Лизинг в меньшей степени подходит для частных лиц, так как на лизинговые платежи начисляется налог на добавленную стоимость (НДС). Это увеличивает общий объем затрат. Поэтому если вы решили взять в лизинг автомобиль для личных целей, то стоит очень внимательно сравнивать предложения лизинговых компаний и условия автокредита.

Виды лизинга

Существует несколько видов лизинга, которые можно адаптированы под разные потребности компаний. Рассмотрим наиболее распространенные виды лизинга:

Финансовый лизинг

Финансовый лизинг, также известный как капитальный лизинг, часто применяется для долгосрочного финансирования. Его цель – позволить клиенту стать владельцем имущества по истечении срока лизинга.

В случае финансового лизинга ответственность за обслуживание и управление имуществом, как правило, лежит на лизингополучателе. При этом лизингодатель никак не вмешивается в управление имуществом.

Операционный лизинг

Главной целью операционного лизинга является предоставление клиенту временного доступа к имуществу без необходимости покупки. Этот вид лизинга чаще используется для обеспечения компании оборудованием или активами на короткий срок, например, на несколько лет.

Обычно операционный лизинг также включает обслуживание и управление имуществом со стороны лизингодателя. Лизингополучатель в таком случае не несет ответственности за обслуживание и ремонт.

Структурный лизинг

Этот вид лизинга используется для крупных проектов, где лизингополучатель нуждается в нескольких видах имущества.

Прямой лизинг

В случае с прямым лизингом лизингополучатель заключает сделку напрямую с производителем имущества. Такое может случиться, если производитель товара и лизингодатель – одна компания.

Возвратный лизинг

Существует также обратный, или возвратный вид лизинга, который является противоположностью обычного. При его использовании предприятие продает свое имущество лизинговой фирме и продолжает им пользоваться, но вносит за это арендную плату.

Выглядит такая схема довольно странно, но может быть полезной в случаях, когда не хватает денег на обслуживание оборудования, невыгодно держать его на балансе или нужен кредит, но финансовые показатели не позволяют взять его в банке. По сути, это тот же кредит под залог оборудования, но с дополнительной возможностью оптимизировать налоги.

Как выбрать лизинговую компанию: советы и рекомендации

Выбор лизинговой компании – это важный шаг, который может повлиять на ваш опыт с лизингом. Вот несколько советов по выбору лизинговой компании:

• Исследуйте рынок. Сравните условия и ставки различных лизинговых компаний. Например, если вы хотите взять в лизинг автомобиль, то стоит сравнить предложения лизинговых компаний, которые являются партнерами этой марки. Сведения о них можно найти на сайте производителя. Не пренебрегайте такой возможностью, ведь кидка у партнерских компаний может доходить до 20%.
• Проверьте репутацию. Внимательно изучите отзывы и рейтинги компаний. Репутация и надежность лизингодателя имеют важное значение. Так как если он обанкротится, то вы рискуете потерять взятое в лизинг имущество, большую часть которого уже оплатили.
• Подробно изучите договор. Внимательно прочитайте условия договора. Обратите внимание на сроки, ставки, опции выкупа и обязательства.
• Посчитайте совокупные затраты. Все лизинговые фирмы привлекают клиентов чем-то своим. Одни дают лучшую страховку, другие не требуют первоначального взноса, третьи предлагают низкую ставку. Чтобы объективно сравнить разные предложения, попробуйте подсчитать все платежи по ним за весь срок действия контракта. Так вы выберете самый выгодный для вас договор.
• Не забывайте о конкуренции. Когда вы составите список из 2-3 лучших компаний подавайте запрос во все одновременно и не забудьте сообщить менеджерам, что вы ждете ответа также и от их конкурентов. Так вы сможете получить самые выгодные условия.

Часто задаваемые вопросы о лизинге (FAQs)

Что такое лизинг?

Лизинг – это финансовый инструмент, при котором организация или предприниматель арендуют долгосрочное имущество, например, оборудование или автомобили у лизинговой компании на длительный срок, обычно несколько лет.

Как работает лизинг?

Лизингополучатель выбирает необходимое имущество и заключает договор с лизинговой компанией. Лизинговая компания приобретает имущество и сдает его в аренду лизингополучателю, который выплачивает регулярные арендные платежи.

Какие преимущества лизинга?

Преимущества лизинга включают финансовую гибкость, возможность обновления оборудования, налоговые выгоды и уменьшение необходимости в крупных капиталовложениях.

Какие недостатки лизинга?

Недостатки лизинга включают более высокие общие расходы по сравнению с покупкой имущества, ограничения и обязательства, а также отсутствие права собственности до полной выплаты арендных платежей.

В чем разница между лизингом и арендой?

Основная разница заключается в правах и обязанностях сторон. В лизинге лизингополучатель обычно имеет опцию выкупа имущества, в то время как в аренде такой опции нет.

Какие существуют виды лизинга?

В статье мы рассмотрели финансовый, операционный, структурный и прямой лизинг. Каждый из них имеет свои особенности и применение.

Как выбрать лизинговую компанию?

При выборе лизинговой компании важно исследовать рынок, проверить репутацию, внимательно изучить договор и обсудить детали с представителями компании.

Могу ли я выкупить имущество после окончания срока лизинга?

Да, в большинстве случаев у клиентов есть опция выкупа имущества по остаточной стоимости по окончании срока лизинга.

Какие налоговые преимущества предоставляет лизинг?

Лизинг предоставляет различные налоговые выгоды, такие как возможность учесть арендные платежи как расходы или ускоренную амортизация взятого в лизинг оборудования.

Заключение

Для предпринимателей, которые открывают новое дело, лизинг может оказаться идеальным решением, так как позволяет получить оборудование быстро, с минимальными взносами и под небольшой процент.

Он предоставляет гибкость условий и возможность обновления оборудования, но сопровождается определенными ограничениями и обязательствами. При выборе лизинговой компании важно внимательно изучать условия договоров и учитывать репутацию лизингодателя.

Как древние практики аренды превратились в сложный финансовый инструмент. Что такое лизинг?

Для многих компаний лизинг уже стал привычным инструментом финансирования. В чем же его суть? Лизинг – это финансовая услуга, с помощью которой предприятие пользуется имуществом, зарабатывает на нем, а в итоге может получить его в собственность.

Как появился и развивался лизинг, в чем его «фишка» и отличие от кредита и как выглядит топ-10 белорусских лизинговых компаний – в этом материале Myfin.by.

Откуда взялся лизинг?

В мире финансов нередко можно увидеть, как древние практики превращаются в современные технологические решения. Одним из удивительных примеров такой эволюции является история лизинга – специфической формы аренды, которая уходит корнями в древность.

История аренды восходит к древним цивилизациям, где животные, инструменты и земельные участки арендовались для обеспечения сельского хозяйства и торговли. В Древнем Риме, например, фермеры могли арендовать землю у богатых землевладельцев в обмен на часть урожая. Этот принцип «земельной аренды» стал первым шагом в создании финансовой аренды.

В XVIII-XIX веках c приходом промышленной революции аренда начинает играть важную роль в развитии производства и торговли. Паровые машины, оборудование и транспортные средства стали предметами аренды для предпринимателей, не имеющих возможности приобрести дорогостоящие активы. Этот период сформировал основы для будущего лизинга как финансовой практики.

С развитием финансовых рынков и появлением новых видов технологий, концепция аренды претерпела существенные изменения. В середине XX века в США и Европе начали появляться первые компании, специализирующиеся на аренде оборудования для бизнеса. Это стало отправной точкой для формирования современного лизинга, каким мы его знаем сегодня. Постепенно лизинг стал использоваться в разных вариантах: финансовый лизинг, операционный лизинг.

Сегодня лизинг занимает важную роль в современной экономике: он позволяет компаниям обновлять оборудование, минимизировать начальные капиталовложения и управлять финансовыми рисками.

Лизинг непрерывно эволюционирует, во многом благодаря развитию цифровых технологий и интернета вещей (IoT). Смарт-контракты, предсказательная аналитика и автоматизация процессов становятся частью современных лизинговых решений, делая их более гибкими и эффективными.

В чем «фишка» лизинга?

Нулевой или минимальный входной порог. Одним из главных преимуществ лизинга является минимальное влияние на текущий капитал бизнеса. Вместо того, чтобы делать большие единоразовые капиталовложения, компания может взять в аренду необходимое оборудование или активы, позволяя сохранить ликвидность и распределить затраты по времени.

Гибкость и обновление технологий. Лизинг предоставляет бизнесам возможность оставаться в курсе последних технологических инноваций. Компании могут арендовать новое оборудование на определенный срок, после чего обновлять его без дополнительных затрат. Это позволяет оставаться конкурентоспособным и эффективно использовать передовые решения.

Управление рисками и гарантии. Лизинг особенно ценен для бизнесов, которые работают с активами, подверженными быстрому износу или устареванию. В случае поломки или устаревания арендованных активов компания несет меньший риск, так как арендодатель обычно берет на себя заботу о ремонте и обслуживании.

Оптимизация налогов и финансовых показателей. Лизинг может иметь налоговые и финансовые преимущества за счет того, что арендные платежи списываются как операционные расходы, уменьшая налогооблагаемую базу компании. Это позволяет снизить налоги и улучшить финансовые показатели.

Развитие и рост. Для эффективной работы компаниям важно опережать ожидания клиентов и приспосабливаться к изменяющимся рыночным требованиям. Лизинг позволяет быстро масштабировать бизнес и вводить новые услуги и продукты, несмотря на ограниченные финансовые ресурсы.

Чем лизинг отличается от кредита?

Когда компаниям необходимо финансирование, в первую очередь обращают внимание на два финансовых решения: лизинг и кредит. На первый взгляд, они могут показаться похожими, но разница между ними может стать решающей для успешного бизнеса. Давайте уточним, чем же лизинг отличается от традиционного кредита.

1. Сущность

Лизинг. Это форма аренды, при которой компания или частное лицо арендует актив (например, оборудование, транспортное средство) на определенный срок у специализированной лизинговой компании (арендодателя).

Кредит. Это финансирование, при котором банк или финансовая организация предоставляет сумму денег заемщику (кредитору) на определенный срок.

2. Собственность

Лизинг. Арендодатель остается владельцем арендованного актива, а арендатор получает право пользования этим активом.

Кредит. Заемщик становится владельцем приобретенного актива (например, автомобиля, оборудования).

3. Платежи

Лизинг. Арендатор выплачивает регулярные арендные платежи (фиксированные или изменяемые) за пользование активом.

Кредит. Заемщик обязан выплачивать проценты и возврат кредитной суммы в соответствии с условиями кредитного договора.

4. Обновление

Лизинг. В конце срока лизинга у арендатора может быть опция выкупа актива, продления лизинга с обновленным активом или возврат актива арендодателю.

Кредит. Заемщик свободен в решении, как использовать кредитные средства и как обновлять активы.

5. Налоги

Лизинг. Арендные платежи в лизинге могут списываться как операционные расходы, что может оказать налоговые преимущества.

Кредит. Проценты же по кредиту могут быть учтены в налоговых декларациях как процентные платежи, но не всегда дают такие же налоговые преимущества, как арендные платежи по лизингу.

Основное различие между лизингом и кредитом заключается в том, что лизинг представляет собой аренду актива с опциями обновления, а кредит – получение средств на покупку актива с последующим владением им.

ТОП-10 лизинговых компаний Беларуси

Приведем совокупные показатели лизинговых организаций – участников рейтинга Белорусской ассоциации лизингодателей по итогам 2022 года (включая сегменты инвестиционного и потребительского лизинга).

Post Scriptum

Преимущества лизинга заключаются в его способности предоставить бизнесам гибкость, инновационный потенциал и управление рисками. Этот инструмент превратился из альтернативного метода финансирования в ключ к успеху в современной экономике.

Лизинг

Когда предприниматель только запускает свой бизнес или осваивает новые направления, ему нужно новое оборудование. Его можно купить, но в кредите или займе могут отказать, да и с первого раза не всегда получается понять, сколько техники нужно.

Лизинг — альтернатива кредитам и аренде. Если бизнес окажется невыгодным, технику можно вернуть. Если производство окупится, со временем бизнес сможет выкупить имущество по остаточной стоимости. Подробнее о том, что такое лизинг, расскажем ниже.

Лизинг особенно популярен среди малого и среднего бизнеса — им принадлежит более 60% договоров. Остальная часть приходится на крупные предприятия и государственные организации.

В лизинг можно взять имущество, которое используют многократно, — все, что может изнашиваться, но не исчерпываться.

✅ Можно взять в лизинг	❌ Нельзя взять в лизинг
Транспорт, оборудование, здания, строительная, сельскохозяйственная, офисная техника	Сырье, стройматериалы, пищевые продукты, природные объекты, земельные участки, предметы без заводской маркировки, памятники культуры

Разберемся, чем лизинг отличается от аренды и кредита и как его оформить.

Лизинг простыми словами — это аренда имущества с возможностью выкупить его по низкой цене, когда срок подойдет к концу. Если денег или необходимости в арендованном транспорте или оборудовании больше нет, его можно вернуть и больше ничего не платить.

Чем лизинг отличается от аренды и кредита

Лизинг, аренда и кредит различаются несколькими параметрами: правом собственности, налогом на имущество, выплатами и дальнейшим выкупом.

Кредит	Аренда	Лизинг
Кто собственник	Покупатель, но имущество остается в залоге у банка	Арендодатель	Лизинговая компания
Кто платит налог на имущество	Покупатель	Арендодатель	Лизинговая компания
Какие выплаты	Основной долг и проценты	Плата за пользование имуществом	Плата за пользование имуществом и амортизация
Можно ли выкупить имущество	Имущество уже в собственности покупателя	Чаще всего нет	Когда истечет срок лизинга, предприниматель может выкупить оборудование по низкой цене

Кто участвует в договоре лизинга

Участников договора может быть несколько, но обязательных — трое.

Лизингодатель. Компания, которая получает запрос от клиента, покупает имущество за собственные деньги и сдает ему в аренду.

Лизингополучатель. Клиент, который арендует имущество на определенный срок и получает возможность выкупить его после завершения лизинга.

Продавец. Компания, продающая лизинговое имущество.

Стороны могут привлекать страховые и юридические компании, экспертов по оборудованию, которые помогают с сопровождением сделки.

Какие виды лизинга бывают

Существует несколько классификаций лизинга, мы расскажем о четырех наиболее распространенных.

По продолжительности сделки выделяют три вида лизинга:

• Финансовый. Договор заключают на период, который равен предельному сроку эксплуатации имущества. Бизнес переводит лизингодателю выплаты, покрывающие всю амортизацию оборудования или ее часть. Когда остаточная стоимость приближается к нулю, бизнес может выкупить объект за минимальную сумму. Этот вариант похож на рассрочку с незначительным процентом.
• Операционный. Договор заключают на значительно меньший срок, чем предельный период эксплуатации имущества. В конце договора бизнес должен вернуть имущество лизинговой компании.
• Возвратный. Бизнес продает собственное имущество лизинговой компании, после чего берет в лизинг это же имущество. После завершения договора бизнес выкупает свое имущество. Этот вариант похож на залог и подходит, когда срочно нужны оборотные средства. Кроме того, бизнес может легально уменьшить налог на прибыль и не тратить деньги на обслуживание имущества.

По типу имущества выделяют два вида: лизинг движимого и недвижимого имущества.

По степени риска лизинг бывает:

• Необеспеченный: бизнес не дает дополнительных гарантий.
• Частично обеспеченный: бизнес вносит страховой депозит, который возвращается после окончания сделки.
• Гарантированный: все риски распределяются между гарантами бизнеса.

По способу расчетов принято выделять три вида лизинга:

• Денежный: бизнес рассчитывается с лизинговой компанией деньгами.
• Товарный или компенсационный: бизнес рассчитывается товарами, которые произведены на лизинговом оборудовании.
• Смешанный: бизнес рассчитывается и деньгами, и товарами.

Существуют и другие виды лизинга, эти — самые распространенные.

Преимущества и недостатки лизинга

У лизинга много плюсов, но риски для предпринимателя тоже есть. Приводим наиболее частые преимущества и недостатки.

Преимущества	Недостатки
Лизинговое имущество принадлежит владельцу, поэтому предприниматель не платит налоги и не тратит деньги на обслуживание	До момента выкупа имущество — собственность лизингодателя, поэтому предприниматель может пользоваться им, но не распоряжаться. Например, нельзя перекрасить лизинговый автомобиль или изменить его комплектацию
График платежей составляется индивидуально, поэтому выплаты могут быть выше в периоды, когда бизнес зарабатывает больше	Если лизинговая компания обанкротится, на имущество наложат арест. Его изымут и продадут, чтобы покрыть долги
Лизингодатели часто соглашаются получить первый платеж только после того, как бизнес начнет приносить доход	Если оборудование украдут или работники его испортят, весь ущерб будет возмещать предприниматель, если иное не прописано в договоре
Лизинговое имущество можно выкупить с минимальной переплатой	Если предприниматель выбрал неподходящее оборудование и использовал его не по назначению, финансовые риски тоже будут на нем
Лизинг предусматривает долгосрочную аренду — до 10 лет
Предприниматель заказывает оборудование под свои параметры. Он может заключать новые договоры лизинга и регулярно обновлять оборудование

Как оформить лизинг

Процедура оформления лизинга состоит из нескольких этапов:

1. Выбрать лизинговую компанию.
2. Обсудить детали сделки.
3. Составить договоры.
4. Внести первоначальный взнос за имущество.
5. Когда договор лизинга подойдет к концу, выкупить имущество или вернуть его владельцу.

Выбрать компанию и продавца. Обратите внимание, публикует ли компания свою финансовую отчетность и данные о руководстве, почитайте отзывы, поищите, появлялась ли информация о компании на проверенных ресурсах.

Предприниматель может сам выбрать продавца имущества, а может оставить это лизинговой компании.

Обсудить сделку. Стороны изучают и согласовывают ключевые условия сделки: технические характеристики имущества и его стоимость, срок лизингового договора, размер и график платежей, ответственность участников.

Важно обговорить качество поставляемого имущества, уточнить максимальный износ, до которого вы должны вернуть имущество, обсудить возможные риски.

На этом этапе предприниматель готовит заявку и собирает документы. Обычно нужны такие:

• учредительные документы;
• бухотчетность за несколько последних периодов;
• справка из банка с оборотами по счету;
• копия паспорта руководителя бизнеса;
• налоговые декларации.

Лизинговая компания может запросить и другие документы.

Составить договор. Стороны утверждают график платежей и обсуждают договор лизинговой сделки. В договоре должна быть зафиксирована вся важная информация, которую вы обсудили: состояние имущества, его допустимый износ, обстоятельства, при которых вы будете его использовать, срок договора и график платежей, случаи, считающиеся нарушением договора. Нарушением договора может быть:

• просрочка платежа;
• порча имущества;
• использование имущества в целях, не указанных в договоре;
• сдача в сублизинг третьему лицу без согласования с лизинговой компанией.

За нарушения лизинговая компания может взять штраф или расторгнуть договор и вернуть имущество.

Важный момент: изъять имущество без расторжения договора нельзя. Если стороны не приходят к компромиссу по возврату имущества, дело разбирают в судебном порядке.

Заплатить первоначальный взнос. Предприниматель перечисляет аванс, как правило, это от 20 до 50% от стоимости имущества. Продавец или лизинговая компания должны незамедлительно передать имущество получателю. С этого момента предприниматель вправе пользоваться имуществом и зарабатывать на нем.

Оформить переход права собственности или вернуть имущество. Когда срок договора истечет, предприниматель выкупает имущество или возвращает его собственнику.

Как оплачивать лизинг

Стороны утверждают индивидуальный график платежей — его и валюту расчета прописывают в договоре лизинга или в дополнительном соглашении. Также в договоре могут указать ставку удорожания и обязательную страховку.

Лизинговые компании могут ориентироваться на специфику деятельности предпринимателя: например, устанавливать выплаты выше в периоды, когда бизнес зарабатывает больше.

Сезонный график. Размер платежей адаптируется под сезонность бизнеса. В пик активности платежи выше, в несезон — ниже.

Аннуитетный. Размер платежей одинаковый на протяжении всего срока договора. Предприниматель должен заложить в бюджет расход на лизинговые платежи.

Регрессивный. Размер платежей высокий на первых этапах, но постепенно снижается.

Что такое сублизинг

Предприниматель может за деньги сдать в аренду лизинговое имущество третьим лицам. Тогда лизингополучатель становится сублизингодателем, а конечный пользователь — сублизингополучателем. Сублизинг удобен для сдачи в аренду помещений или техники.

Письменное согласие лизинговой компании обязательно, она по-прежнему будет платить налог на имущество.