Чем отличается самозанятый от официально трудоустроенного

Что выгоднее: работать по трудовому договору или как самозанятый?

Госдума приняла закон о самозанятых. Они могут платить налоги в размере 4-6%.

Ответ эксперта

Независимый финансовый советник

Сравнивать самозанятость и найм — то же самое, что сравнивать ИП с работой по ТК. В ситуации с самозанятыми, как и в бизнесе, источник дохода — вы сами. Хорошо поработали — получили доход, плохо — не получили ничего. Если у вас есть идея, какие услуги вы можете оказывать, то тут стоит считать варианты. Позволит ли это направление заработать больше, чем в найме, с учетом экономии на налогах.

Стоит помнить, что уплаченный НДФЛ 13% можно вернуть, воспользовавшись правом на налоговый вычет, а налог на проф. доход — нет.

И вполне вероятно, попытки бизнеса сэкономить таким образом на налогах, переводя сотрудников из найма в категорию самозанятых, а по сути — на аутсорсинг, не всегда могут быть удачными, т. к. это может быть оценено как трудовая деятельность и, как следствие, доначисление бизнесу и вам налогов.

Еще 5 ответов

Это довольно сложный вопрос, так как в каждом из статусов есть плюсы и однозначного ответа не будет. Конечно, можно рассмотреть частные случаи. Выгоднее работать по трудовому договору, если оплата вашего труда не является сдельной, также если вы планируете пойти в декретный отпуск и заинтересованы в такого рода выплатах (в максимально возможном размере), аналогично и с больничными. Также если вас очень волнует вопрос стажа и пенсии — конечно же, снова выбор в пользу трудового договора. Но если вы не хотите быть привязаны к физическому месту работы и под профиль подходит проектная занятость, то выбор очевиден.

Если провести арифметическое сравнение — конечно же, выбор в пользу самозанятости, так как в данном режиме можно не платить страховые взносы и ставка налога гораздо ниже. Рассмотрим пример дохода от организации в размере 100 000 тысяч ₽ в месяц. Физлицо получит «на руки» 87 тысяч ₽, а самозанятый — 94 тысячи ₽, но если говорить о страховых взносах, при трудовых взаимоотношениях работодатель уплачивает их самостоятельно (это почти 30% от 100 тысяч ₽), а самозанятый в добровольном порядке может уплачивать фиксированные страховые взносы на ОПС (в 2021 году это 32 448 ₽ в год).

Что лучше делать — трудовую книжку или самозанятость, если есть желание работать на директора? Где выгоднее? Можно ли потом перейти с трудовой книжки на самозанятость?

Плюсы и минусы перехода на самозанятость

В этой статье собрали плюсы и минусы перехода на самозанятость. Прочитайте и решите, подходит это вам или нет.

Зачем работать легально и платить налоги

Налоги — это обязательные платежи государству, за счет которых оно обеспечивает работу здравоохранения, армии, транспорта и т. п. Только треть доходов бюджета формируют налоги с нефти и газа, остальные ⅔ — прочие налоги. Если люди не будут их платить, страна не сможет исполнять свои социальные обязательства. Только за счет полезных ископаемых мы жить не сможем.

В России миллионы людей, которые подрабатывают, оказывают услуги, продают товары собственного производства, честно трудятся, но не платят налоги. Это не преступники, а обычные добропорядочные люди, которые зарабатывают своим трудом: няни, репетиторы, ремонтники, фрилансеры, кулинары и другие. Но когда они не платят налоги, они нарушают закон.

Проблемы, которые могут возникнуть из-за неуплаты налогов. Если налоговая узнает, что человек не платил налоги, она может доначислить их за 3 года и взыскать пени — 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки.

Штраф за неуплату налогов составляет от 20 до 40% от неуплаченной суммы. Еще есть штраф за несданные декларации — до 30% от суммы налога за каждый год.

Тем, кто давно и много не платит налоговой, грозит уголовная ответственность. Если за 3 года задолженность человека составит 2,7 млн рублей, его могут оштрафовать на 300 000 ₽ или лишить свободы на срок до года.

Когда деятельность становится систематической и приносит регулярный доход, это предпринимательство. За бизнес без госрегистрации и уплаты налогов могут привлечь к административной ответственности и оштрафовать на сумму от 500 до 2000 ₽.

Если доход за время незаконного предпринимательства превысит 2,25 млн рублей, грозит уже уголовная ответственность.

В России самозанятые составляют до четверти всех работающих граждан — в 2019 году эксперты считали, что их около 16—17 млн человек. А по некоторым оценкам — и до 25 млн. Для 9—10 млн из них самозанятость — единственный источник дохода. При этом, по данным налоговой на конец ноября 2022 года только 6,3 млн человек официально зарегистрированы в качестве самозанятых. От этого бюджет теряет несколько десятков миллиардов рублей ежегодно.

Быть неплательщиком сложно. Без официального статуса рискованно в открытую рекламироваться: приходится постоянно бояться проверок и штрафов, сложно взять кредиты или ипотеку.

Раньше, чтобы заплатить налог с доходов от самозанятости, надо было либо заполнять декларацию и платить НДФЛ 13%, либо открывать ИП. Это не очень удобно и выгодно, поэтому большинство самозанятых предпочитали работать нелегально.

С 1 января 2019 года в России действует налоговый режим, который позволяет самозанятым работать официально и не боясь проверок. Они могут открыто получать деньги наличными или на банковский счет.

Что такое самозанятость

Это экспериментальный налоговый режим. Официально он называется налогом на профессиональный доход — НПД. Режим позволяет легально получать доход тем, кто зарабатывает самостоятельно, а не получает зарплату от работодателя.

Кто может стать самозанятым. Человек может стать самозанятым, если:

• зарабатывает до 2,4 млн рублей в год;
• работает сам, без наемных сотрудников;
• занимается разрешенной для режима деятельностью, например оказывает услуги или продает созданное своими руками, сдает жилье в аренду или наем.

Работать как самозанятый можно в любом регионе России.

Граждане Украины и стран Евразийского экономического союза — Армении, Беларуси, Казахстана или Киргизии — тоже могут платить НПД. Для этого понадобится только получить ИНН в России.

Работать как самозанятый может физическое лицо без статуса ИП или с таким статусом. Еще этот режим подходит для дохода от сдачи жилой собственности в аренду — квартиры, дачи.

Вот примеры профессий, подпадающих под самозанятость:

• дизайнеры;
• мастера по ремонту; ; ; ;
• хендмейд-мастера;
• няни; ; и др.

Кому нельзя использовать режим для самозанятых. Самозанятым не может быть тот, кто зарабатывает больше 2,4 млн рублей в год. При этом нет лимитов для ежемесячного дохода: самозанятый может получить в январе 30 тысяч рублей, в феврале — ничего, а в марте — заработать миллион. Также НПД недоступен тем, у кого есть наемные сотрудники.

Еще существует ограничение по видам деятельности, которой не вправе заниматься самозанятый. Нельзя применять НПД, если человек:

1. Перепродает готовые, подакцизные или требующие маркировки товары, например алкоголь и табак, лекарства, обувь, изделия легкой промышленности.
2. Доставляет товары, например как частный курьер. Исключение — если продавец предоставит онлайн-кассу для приема платежей и выдачи чека клиентам.
3. Оказывает агентские, комиссионные и поручительские услуги по договорам. Например, если человек консультант.
4. Добывает или продает полезные ископаемые, например песок.

Какие налоги и в какие сроки нужно платить. Самозанятые платят налог по двум ставкам:

1. С поступлений от физлиц — 4%.
2. С поступлений от ИП и юридических лиц — 6%.

НПД надо платить только за те месяцы, когда был доход. Если ничего не заработали, платить налог не нужно.

Платить надо только с доходов от своей профессиональной деятельности — тех денег, которые заплатил клиент.

• Например, домашний кондитер печет торты на заказ и получает за них деньги на карту. Налог надо заплатить только с этих поступлений, а не с переводов от друзей или родственников.

Платить налог от других поступлений не надо. Самозанятость не применяется к доходам от:

• трудовой деятельности;
• продажи квартиры, автомобиля или другого личного имущества;
• продажи ценных бумаг;
• основной деятельности адвокатов, нотариусов, арбитражных управляющих и медиаторов.

С этих доходов надо платить НДФЛ — 13%.

Налог на профессиональный доход платят раз в месяц. В течение месяца самозанятый отчитывается о доходе, а потом ФНС сама считает налог и не позднее 12 числа следующего месяца присылает квитанцию об оплате. Ее нужно оплатить до 28 числа того же месяца.

Могут ли изменить условия самозанятости в будущем. Могут. Но действующие условия и ставки зафиксированы в законе и не изменятся до 2029 года.

Схема работы самозанятого. Учет доходов, с которых надо заплатить налог, ведется через приложение «Мой налог».

Когда клиент расплатится, самозанятый в приложении заявляет о поступлении как о доходе. Тут же , в приложении, формируется ссылка на чек — его надо передать клиенту.

Передать чек можно такими способами:

1. отправить по смс или через мессенджеры, например в «Телеграме»;
2. выслать на электронную почту;
3. дать клиенту считать QR-код на чеке;
4. распечатать и вручить в бумажном виде.

Самозанятый сам решает, какой чек выдать: электронный или бумажный. Клиент не вправе требовать бумажный чек, если уже получил электронный.

Стоит ли оформлять самозанятость

Без статуса самозанятого, как и без любого другого официального статуса типа ИП, человек продолжает работать нелегально и не платить налоги. Если когда-нибудь об этом узнает налоговая — доначислит неуплаченные за 3 года налоги, взыщет штраф и пени.

Кому выгодно оформить. Раньше у мелких предпринимателей был выбор только между ИП и ООО. Оба варианта были не из самых простых: нужно было общаться с налоговой, подавать декларацию, а в случае ООО — еще и составлять бухгалтерскую отчетность.

НПД — быстрый способ заявить о своих доходах государству и работать легально. Заявление о постановке на учет подается через интернет, идти в налоговую не нужно, госпошлины нет. Подробнее об этом расскажу ниже.

Но бывают ситуации, когда все-таки лучше зарегистрироваться в качестве ИП.

ИП и самозанятость

Отличия от ИП. Главное отличие в том, что самозанятым работать проще: легче зарегистрироваться, ниже налоги, нет налоговой отчетности, не нужны кассы, можно не платить соцвзносы.

Сравнительная таблица отличий ИП и самозанятого

ИП на УСН с объектом «доходы»	Самозанятый без статуса ИП
Регистрация	Лично с госпошлиной 800 ₽ или через интернет бесплатно. Срок регистрации — 3 рабочих дня	Бесплатно. Срок регистрации — в день подачи заявления
Лимит годового дохода	150 000 000 ₽	2 400 000 ₽
Сотрудники	До 130 человек	Нельзя нанимать
Налоговая ставка	6% (но может быть другой — от 0% до 8% )	4% — доходы от физлиц, 6% — доходы от юрлиц и ИП
Страховые взносы	Обязательны на ОПС и ОМС. В 2023 году — 45 842 ₽ + 1% от доходов, превышающих 300 000 ₽ в год	По желанию
Работа по найму	Можно	Можно
Онлайн-касса	Обязательна, если есть покупатели-физлица и деятельность не позволяет работать без кассы	Не нужна
Налоговый учет	Надо заполнять книгу учета доходов и расходов, раз в год сдавать декларацию	Нет
Налоговые вычеты	При УСН ежегодный вычет на сумму взносов на ОПС и ОМС	Один вычет 10 000 ₽ до достижения лимита

Сравнительная таблица отличий ИП и самозанятого

ИП на УСН с объектом «доходы»
Регистрация	Лично с госпошлиной 800 ₽ или через интернет бесплатно. Срок регистрации — 3 рабочих дня
Лимит годового дохода	219,2 млн рублей
Сотрудники	До 130 человек
Налоговая ставка	6% (но может быть другой — от 0% до 8% )
Страховые взносы	Обязательны на ОПС и ОМС. В 2023 году — 45 842 ₽ + 1% от доходов, превышающих 300 000 ₽ в год
Работа по найму	Можно
Онлайн-касса	Обязательна, если есть покупатели-физлица и деятельность не позволяет работать без кассы
Налоговый учет	Надо заполнять книгу учета доходов и расходов, раз в год сдавать декларацию
Налоговые вычеты	При УСН ежегодный вычет на сумму взносов на ОПС и ОМС
Самозанятый без статуса ИП
Регистрация	Бесплатно. Срок регистрации — в день подачи заявления
Лимит годового дохода	2,4 млн рублей
Сотрудники	Нельзя нанимать
Налоговая ставка	4% — доходы от физлиц, 6% — доходы от юрлиц и ИП
Страховые взносы	По желанию
Работа по найму	Можно
Онлайн-касса	Не нужна
Налоговый учет	Нет
Налоговые вычеты	Один вычет 10 000 ₽ до достижения лимита

Что лучше выбрать: самозанятость или ИП. Если вы работаете на себя, не собираетесь нанимать сотрудников, ваш доход не превышает 2,4 млн в год и вас мало заботит будущая пенсия, для вас идеальна самозанятость. А если хотите масштабировать бизнес, надо оформлять ИП.

Как стать самозанятым в России

Есть четыре способа зарегистрироваться как самозанятый:

1. Через мобильное приложение «Мой налог». на сайте ФНС.
2. Через личный кабинет или мобильное приложение одного из банков, которые сотрудничают с налоговой.

Проще всего зарегистрироваться через приложение «Мой налог» — об этом мы уже писали.

Как перейти на самозанятость с ИП. Каких-то специальных требований нет — нужно просто зарегистрироваться в качестве самозанятого.

Но самозанятый ИП не может совмещать НПД с другими спецрежимами: упрощенкой (УСН), автоматической упрощенкой (АУСН) и единым сельхозналогом (ЕСХН). Поэтому после регистрации в качестве самозанятого в течение месяца надо отказаться от других спецрежимов в налоговой по месту жительства или ведения деятельности.

У любого налогового режима есть свои плюсы и минусы. Расскажу подробно, что вас ждет, если решите стать плательщиком НПД.

Плюсы регистрации в качестве самозанятого

Простая регистрация. Не нужно собирать бумаги, платить пошлину, ехать в налоговую. Для регистрации через приложение «Мой налог» понадобятся только паспортные данные и ваша фотография с телефона.

Если есть личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, для регистрации достаточно заявления через приложение «Мой налог». Стать самозанятым можно в любой день месяца.

Клиенты банка, с которым сотрудничает ФНС, могут подать заявку сразу в личном кабинете на сайте банка. В этом случае не понадобится даже фото.

Официальный статус. Регистрация в качестве самозанятого делает заработки легальными. Самозанятый «чист» перед государством, работает «в белую», без рисков получить штраф за неуплату налогов. Официальный статус также позволяет защищать свои права в суде, если их нарушили недобросовестные заказчики.

Иногда легальный статус оказывается выгодным. Например, во время эпидемии коронавируса государство вернуло самозанятым уплаченный налог за 2019 год и предоставило дополнительный налоговый капитал в размере МРОТ — 12 130 ₽. Этот капитал автоматически списывался в счет уплаты налога до исчерпания лимита.

Официальное подтверждение доходов. Регистрация в качестве самозанятого позволяет подтвердить свой заработок, например для получения кредита, ипотеки, оформления визы. Правда, не все банки учитывают доход от самозанятости при оценке платежеспособности клиента.

Низкие налоговые ставки. Налог на профессиональный доход — самый недорогой способ работать легально. Ставки в 4 и 6% зафиксированы в законе и не изменятся до 2029 года.

Можно не платить страховые взносы. Страховые взносы на ОПС можно не платить. Это удобно, но, с другой стороны, если их не уплачивать, деятельность самозанятого не войдет в трудовой стаж. А вот бесплатная медицина ему все равно положена, так как часть налога идет на финансирование ОМС.

Налоговый вычет в 10 000 ₽. Вычет можно получить один раз за все время применения режима. Его дают не деньгами, а применяют к выплатам, чтобы снизить ставку налога на 1—2% .

Так, вместо 4% с доходов от физлиц самозанятый заплатит 3%. Вместо 6% с доходов от юрлиц — 4%. Пониженная ставка будет действовать, пока самозанятый не исчерпает сумму вычета — 10 000 ₽.

Самозанятые также могут оформить налоговые вычеты при покупке квартиры и лечении, но только с дохода, который облагается НДФЛ, например с зарплаты или с дохода от продажи квартиры или машины.

Можно работать по найму и быть самозанятым одновременно. С зарплаты будут удерживать НДФЛ 13%, а с дополнительного дохода надо самостоятельно платить НПД. При этом работодатель продолжит уплачивать страховые взносы с зарплаты.

• Например, человек работает по найму менеджером, а в свободное время шьет кошельки на заказ. С его зарплаты на основной работе будут отчисляться НДФЛ и страховые взносы. А как самозанятый он будет платить 4 или 6% только с доходов от продажи кошельков.

Деятельность самозанятого может совпадать с работой по трудовому договору. Например, можно по будням работать в кондитерской, а по выходным печь тортики на заказ.

Можно совмещать разные виды деятельности. Самозанятый может одновременно писать текст на сайт, делать для него фотографии, подрабатывать репетитором и вести свой онлайн-курс по верстке лендингов.

Можно быть ИП и самозанятым одновременно. Предприниматель может перейти на НПД и работать без деклараций. Для этого ему надо сняться с учета в качестве налогоплательщика в прежнем режиме: УСН или ЕСХН. Для предпринимателей без наемного персонала НПД — это возможность пересидеть безденежье без уплаты фиксированных взносов и прекращения статуса ИП.

Можно нанимать исполнителей по гражданско-правовым договорам. Самозанятым нельзя нанимать сотрудников в штат по трудовым договорам. А вот заключать договор подряда или оказания услуг можно. Например, дизайнер сайтов на НПД может обратиться к копирайтеру за текстом, а фотограф — к ретушеру.

Нет отчетности. Самозанятому не надо заполнять декларации, выбирать наиболее выгодный налоговой режим. Все, что от него требуется, — сообщить о профессиональном доходе, сформировать чек в приложении, передать его клиенту и раз в месяц заплатить налог.

Не нужен кассовый аппарат. Самозанятому не нужно покупать даже онлайн-кассу . Чеки формируются в приложении, передать их можно в электронном виде или распечатать на простом принтере.

А если самозанятый работает через партнеров, например через агрегатор такси или биржу фриланса, чеки могут формироваться даже без его участия.

Повышение доверия клиентов и расширение клиентской базы. Самозанятые могут выдавать клиентам чеки, которые формирует приложение «Мой налог». Это позволяет открыто себя рекламировать и может повысить доверие клиентов к бизнесу.

Юрлицам и ИП проще работать с самозанятыми, чем с физлицами. Компании и ИП обязаны платить за физлиц НДФЛ и соцвзносы. При работе с самозанятыми им ничего платить дополнительно не надо — только за работу.

Возможность арендовать место для работы на льготных условиях. На территории некоторых центров «Мой бизнес» открыты коворкинги и бизнес-инкубаторы — там можно арендовать офисы или рабочие места. Бизнес-инкубаторы предоставляют в аренду помещения самозанятым, которые были зарегистрированы не более трех лет назад.

Минусы и подводные камни

Нельзя нанимать сотрудников по трудовым договорам. Самозанятые могут работать только сами на себя. Если нужны помощники, придется нанимать людей по гражданско-правовому договору или регистрировать ИП.

Трудовой стаж не идет. Если не платить страховые взносы, трудовой стаж не засчитают. Поэтому копить на пенсию придется самостоятельно. Если не набрать нужное количество пенсионных баллов, на пенсию можно будет выйти в 70 лет. При этом пенсия будет минимальной.

Копить стаж и платить взносы в ПФР можно самостоятельно. В 2023 году год стажа стоит 36 723 ₽.

Ограничения на доход. Если доход от самозанятости больше 2,4 млн рублей в год, с дохода свыше этого лимита надо заплатить НДФЛ 13%.

Самозанятый ИП после превышения лимита в течение 20 календарных дней должен перейти на другой налоговый режим: УСН или патент. Если он этого не сделает, налоговая автоматически переведет его на ОСН. На УСН можно перейти только с начала следующего года.

Нет соцгарантий и пособий. Самозанятым приходится рассчитывать только на себя: у них нет больничного, отпуска, выплаты по беременности и родам в сравнении с теми, кто работает по трудовому договору.

НПД нельзя совмещать с другими налоговыми режимами. Это важно для ИП: они не могут совмещать НПД с ОСН, УСН или патентом.

Нельзя работать как самозанятый с текущим и прошлым работодателем в течение двух лет после увольнения.

Банки неохотно выдают кредиты. Хоть самозанятые и могут подтвердить свои доходы справками из приложения «Мой налог», а банки обязаны их принимать, они по-прежнему часто отказывают в выдаче кредитов самозанятым или дают их на менее выгодных условиях. Впрочем, физлиц, работающих «в черную», банки кредитуют еще менее охотно.

Не подходит большинству иностранцев. Помимо россиян, на НПД могут работать только граждане Армении, Беларуси, Казахстана, Киргизии или Украины.

Больше хлопот, чем у физлица. Чек необходимо сформировать и передать клиенту не позднее 9 числа следующего месяца. А в некоторых ситуациях — сразу после получения денег.

Если пропустить этот срок, налоговая начислит штраф в 20% от суммы дохода при первом нарушении. А при повторном нарушении в течение 6 месяцев штраф будет равен сумме дохода.

Запомнить

1. Самозанятость — самый простой способ получать доход легально, если работаете сами на себя, то есть без наемных сотрудников.
2. Самозанятость проще и выгоднее, чем ИП: легче зарегистрироваться, ниже налоги, нет налоговой отчетности, не нужны кассы, можно не платить соцвзносы.
3. Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно через приложение «Мой налог, в личном кабинете плательщика НПД на сайте ФНС, на портале госуслуг или через банк, если он договорился с налоговой.
4. Налоговая ставка для самозанятых — 4% с доходов от физлиц и 6% с доходов от ИП и юрлиц. Платят каждый месяц до 28 числа. Если не было доходов, ничего платить не надо. Декларацию заполнять не нужно.
5. Помимо простой регистрации, низких ставок и отсутствия отчетности, плюсы самозанятости такие: налоговый вычет в 10 000 ₽, можно работать по найму, быть ИП и совмещать разные виды деятельности.
6. Основные минусы самозанятости: нельзя нанимать сотрудников по трудовым договорам, трудовой стаж не идет, нет соцгарантий и пособий, ограничение на доход — 2,4 млн в год. Кроме того, нельзя работать как самозанятый с текущим и прошлым работодателем в течение двух лет после увольнения.

Вобщем понятно: плюсы есть только для тех, кто уже сидел на ИП и хотел соскочить с уплаты соцстраха.
А тем, кто привык работать вчёрную, никакого смысла регистрироваться нет, только лишний раз засветиться на радарах.

Сергей, очень интересна прям статистика сколько ИП скинуло с себя эти бессмысленные и беспощадные поборы в виде доп налогов, стыдливо именуемых соц взносами

Сергей, да и то не все ип могут соскочить)

"Разница между ИП и самозанятым"
статье постоянно причудливо переплетаются противоречащие друг другу вещи. Перепутано теплое с мягким. Впрочем эта путаница много где встречается до сих пор.Как можно противопоставлять ИП и самозанятого?
НПД это налоговый режим (НПД

УСН), а не правовая форма (ИП, ООО). Причем в статье про это даже есть

НПД надо не с ИП сравнивать, а с УСН, ОСН и тп

Иван, многие действительно забывают про возможность ИП применять НПД. В статье о такой возможности, кстати, написано, но общий ритм противопоставления ИП и самозанятого сбивает с толку. На мой взгляд, необходимо осветить проблему с трёх ракурсов: ИП на УСН, ИП на НПД, ФЛ без статуса ИП на НПД. Полагаю ИП на НПД незаслуженно пропускается, но у ИП на НПД есть свои плюсы (нет кассы, нет обязательных страховых взносов, можно открывать расчётные счета, можно судиться в арбитражных судах и пр.).

Александр, более того. ФЛ на НПД вообще не имеет никакого смысла — у ИП много плюсов, час из которых вы перечислили. Минусов в сравнении с ФЛ нет: по всем параметрам как минимум не хуже

Александр, очень круто пояснили — столько открытий в комментариях.

"Если налоговая узнает, что человек не платил налоги, она может доначислить их за 3 года и взыскать пени" — если зарегистрироваться самозанятым, то вы считай сами приходите в налоговую и налоговая по-прежнему может взять с вас налоги за 3 года, налоговая амнистия для самозанятых не объявлена.

Vladimir, речь о будущих доходах.

Vladimir, нет. Как раз с этой целью и был введён НПД — прошлое в прошлом, вы даже не обязаны отмечать доход в настоящем, если не хотите. И по закону 10 лет ничего не изменится. Эта штука исключительно на сознательности базируется.

Сдаю квартиру как самозанятый. Подтолкнули к этому соседи, которые в домовом чате написали (не мне), что не любят квартиросъемщиков и если они будут себя неподобающе вести быстренько сообщат в налоговую. В своих квартиросъёмщиках уверена, но решила подстраховаться.

"Можно нанимать работников по гражданско-правовым договорам. Самозанятым нельзя нанимать сотрудников в штат по трудовым договорам. А вот заключать договор подряда или оказания услуг можно. Например, дизайнер сайтов на НПД может обратиться к копирайтеру за текстом, а фотограф — к ретушеру". — можно поподробнее? Как дизайнеру сайтов это оформить, с какой суммы в этом случае надо будет платить налог дизайнеру (со всей суммы, полученной за выполненный сайт, или с суммы, которая у него остается на руках после расчета с копирайтером?) и какой порядок расчета дизайнера с копирайтером?

Roman, каждый платит свои налоги. Т.е. Ваш дизайнер платит с суммы, которая ему направлена (например, 4%, если он ФЛ-самозанятый и деньги пришли от ФЛ-самозанятого или 13% если он ФЛ без статуса ИП и не применяет НПД)

Roman, Если вдруг еще не разобрался(спустя год), то все очень просто. Заключаешь договор на оказание услуг с кем либо. Если ты дизайнер, то с заказчиком, если владелец сайта, то с дизайнером. В договоре прописываешь конкретную работу и соответственно оплату. Вот и все. С этой суммы и будет идти налог

Михаил, спасибо. Но я уже давно на ИП с патентом перешел. Но идея понятна.

Анна, расходы не принимаются в расчёт. Потратили расходники на 999 руб., получили за работу 1000 руб. = налог рассчитывается с 1000 руб., а не с 1 руб.

Roman, настоящий грабёж.

Олег, да, 4% это настоящий грабеж, конечно

Никита, это чревато будущим вымогательством. Плати больше или мы на тебя пожалуемся в налоговую. Ситуации бывают разные ��

Александр, ну во первых я сделал оговорку- "если такой вариант возможен", потому, что у всех подъезды разные, как и соседи. А во вторых к любому человеку можно подход найти, если очень захотеть. А в третьих, если начнут вымогать, то станете самозанятым, 3 минуты через сбер например или самостоятельно через сайт, стать самозанятым не долго.

С одной стороны заманчиво, а с другой.

Предположим, что гражданин одной из перечисленных стран (Белоруссия, Казахстан, Армения и Киргизия) будет оформлен как самозанятый. Получается, что человек будет платить налоги в бюджет России. Значит ли это, что статус самозанятого даст ему право на легальный нахождение в Россию "по работе"?

Спасибо за статью, Все очень подробно и понятно. я ИП на усн, вот думаю, может стоит переметнуться к самозанятым.

ольга, подумайте на тему ИП на НПД (это если не нужны пенсионные баллы, если же нужны, лучше быть на УСН, но платить страховые взносу поквартально, исходя из размера доходов в квартале, чтобы уменьшать УСН)

Статья понравилась. Всё четко и понятно написано.
Немного желаю обсудить и пояснить некоторым высказанные комментарии и рассуждения к этой статье.
Правильно стаж не идет и больничные листы не оплачивают как у ИП.
ИП за работников из своего дохода платит кроме зарплаты еще страховые взносы, это и есть подтверждение стажа и будущая пенсия и в случае больничного, налоги ежемесячно 30,2 %. И еще за себя, т.е. фиксированный налог на пенсию и медицину. В 2021 г. за год в пенсионный фонд — 32448 руб. и в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 8 426 руб. Итого за себя ИП в 2021 г. должен заплатить 40874 руб. за год.
Если ИП выбрал налогообложение УСН доходы 6%. Примерно в квартал ИП январь, февраль, март предоставлял в день на 8000-10000 тыс.р. Это примерно за 3 месяца предоставил услуг на 750000 тыс. руб. * 6% = 45 000 тыс. руб. Не имеет значение, что вы вложили в предоставление услуги или на покупку товара. Не учитывается при расчете налогов — аренда помещения, коммунальные услуги, выплата зарплаты работникам, транспортные расходы, хозрасходы. Еще налог заплатить 1% от дохода в 750000 тыс. руб. 7500 тыс.р. А сколько всяких отчетов надо составить и вовремя все оплатить и сдать отчеты. В налоговую, ФСС, ПФР.
Еще более сложно при налогообложении УСН в 15% доходы минус расходы. Все тоже самое, но это еще все бумаги нужно собрать и подтвердить расходы которые еще не все налоговой признаются.
А вы возмущаетесь, что самозанятые должны платить 4% или 6% налогов, это мелочь. Чтобы так писать и не соглашаться с условием предоставляемые для самозанятым. Вы просто никогда не занимались ИП.
А тот, кто работает в "черную" надеясь на друзей или знакомых, которые смогут решить потом вашу проблему. Ну, ну посмотрим в 2029 г. Пишите о нахлебников — про армию (хотите такую армию, что была развала СССР с 2009 г. и сейчас восстановлена), росгвардию, госслужащих и др. вот еще про космос забыли упомянуть. А откуда берут средства про пособия многодетным семьям, инвалидам, врачам и всем кто так упорно боролся и борится за жизни. Да, всё перечислять куда государство тратит наши налоги сложно, это многои не к чему в том числе и чиновникам (а как без них — анархия). По всей вероятности дальше своего кармана не видите. 10 лет нам дают возможность быть честными, чтобы не попасть в неприятность. Предполагаю, что в 2029 г. конкретно будет жесткая проверка о "черных" доходах.
Согласна, что у нас в государстве не так всё гладко. От каждого из нас зависит изменить Россию своей честностью.
Мы каждый очень желаем процветания только себе любимым, а государству Россия от нас "кукишь". Государство нам всё должно. Предоставить нам бесплатную хорошую медицину, дороги, хорошие больницы, материнский капитал, хорошие школы, отличных учителей, питание детям в школах малышам бесплатно, дотации пенсионерам, инвалидам, низкие кредиты, большую зарплату и прочее, прочее, прочее. Только так не получиться, если мы сами не желаем честности и требовать его от государственных чиновников.

лидия, "всем кто так упорно боролся и борится за жизни"
= СМСками по телевидению деньги собирают обычно для тех кто борется с болезнью

>> Если доход за время незаконного предпринимательства превысит 1,5 млн рублей, грозит уже уголовная ответственность.

На самом деле 2,250 млн.

Самозанятый пенсионер не считается работающим пенсионером и ему индексируется пенсия как неработающему пенсионеру?

Вера, Да, самозанятый пенсионер не считается работающим, льгот и индексаций не лишается

Никита, а с чего бы это она должна свои деньги на нужды подъезда заносить? это чо еще за благотворительность

"Трудовой стаж не идет. Если не платить страховые взносы, трудовой стаж не засчитают. Поэтому копить на пенсию придется самостоятельно. Если не набрать нужное количество пенсионных баллов, на пенсию можно будет выйти в 70 лет. При этом пенсия будет минимальной.
Копить стаж и платить взносы в ПФР можно самостоятельно. В 2020 году год стажа стоит 32 448 Р." — но если основная работа по найму и работодатель платит взносы, по сути ничего не изменится для меня? Или пока все уже заработанные пенсионные баллы?

Анна, за потраченный материал берите наличку мимо кассы — так справедливо будет. Иначе можно и в убыток сработать. т.е. если выручка 10000 а материал стоит 9700 то налог 4% — 400 руб будет. Получается минус 100р. Нафига тогда такая работа?

Никита, я бы такой вариант никому не посоветовал, т.к.: 1. нет никаких шансов, что 4% "на нужды подъезда", на нужды подъезда и пойдут. 2. всегда одним людям будет казаться, что выплаты маленькие (скрываются), что выплаты большие, что тот, кто собирает деньги в сговоре с тем, кто платит и пр. Например, 4% от 22000 = 880 в месяц, что большинству людей покажется мелочью. 3. нет никаких шансов, что впоследствии ФНС не попросит НДФЛ 13% (пример из жизни: соседям снизу не нравится шум сверху, они получают выписку из ЕГРН и подают на собственника вышерасположенной квартиры — тому приходит предложение заплатить НДФЛ 13%, сразу переадресованное в виде повышения платы на эту же сумму. шумные арендаторы съехали, но проблема налога осталась).

Анна, в том и дело, что доход и прибыль разные вещи, на упрощенке с прибыли ставка 15%, а с дохода-6%. И при адекватной цене услуги это примерно одинаковые суммы

Пробовали себя в качестве самозанятого..открывать очень удобно. Но до работы дело не дошло) Столкнулась с тем, что никто с ними не хочет работать. Во всяком случае в моей сфере. Требуют ИП. Ссылаются на то, что никому не интересно контролировать и подбивать чеки с каждой авторской выплаты, тем более, что выплатами занимается не сама организация заказчик (театр), а РАО..ну в общем все запутанно и они сами до конца не понимают почему "нет".
Другая организация испугалась, что в случае превышения моего годового дохода больше, чем на 2,4 млн., я их не оповещу, и им придется платить штрафы за неуплату НДФЛ и всяких взносов.

poezd666, зря пугались. Ндфл с превышенной суммы полученного дохода вы будите платить сами. Но если вы превысите за год 2,4 мил. руб. Вам придется отказаться от статуса самозанятого и открывать ИП., для того чтобы продолжить свою деятельность. Налоговая будет следить за вашим доходами, а не та организация с кем или кому оказываете услуги.

Винни Пух сказал что кто то стал много кушать, вот потому и не можем жить с сырьевых доходом. А кто стал много жрать — всем известно в нашей стране

Пробовал себя в самозанятости. Когда началась пандемия в прошлом году, то деятельность приостановил и отменил самозанятость. Когда встал на учёт в ЦЗН то узнал что месяцы самозанятости не идут в стаж, с которого начисляется пособие. Тогда стало понятно, что налог на самозанятость — это мзда дармоедам у власти за возможность пахать чтобы прокормить себя и свою семью.

Галина, 1 — Налог будут начислять только с поступлений, который вы сами укажете как налог. Чек при этом формировать не обязательно (т.е. по закону за доход от проф. деятельности вы должны сформировать чек, но это никто не отслеживает).
2 — Только после того, как вы укажете поступление как налог. Пока ФНС никак не отслеживает добросовестность плательщика. Еще теоретически клиент может пожаловаться, если ему чек не пришлют.

Я пробовала себя в качестве ИП. Самое печальное, что у меня по роду деятельности доход нестабильный — то есть, то нет, то норм, то мало))) А в России отчисления в ПФР и т.п. надо платить даже при нулевом доходе ( в Казахстане, например, если дохода нет, то и отчислений принудительных нет) В результате я в долгах((( ИП закрыли, долги остались и ощущение несправедливости, ведь для оплаты этих сборов даже занимала поначалу у частных лиц! Лучше уж самозанятой стану)))

Комментарий удален пользователем

Пока государство тратит налоги преимущество на дворцы чиновников, ФСБ, армию и Росгрвардию, обманывать его правильно и почетно.

Дмитрий, Абсолютно согласен! наше государство обдирая население до нитки не дает взамен вообще ни чего. Почему тогда я должен что-то такому государству!

александр, лично вас государство не обобрало, если вы не платите налоги вы не вправе требовать от него взамен что-то

Дмитрий, полностью поддерживаю

Дмитрий, согласен, по возможности так и делаем!

Дмитрий, когда пришпилят, будешь распятым с креста орать в массы про честность 🙂

Трудоустройство: что такое трудовой договор, ГПХ и самозанятость

С нюансами трудоустройства молодые люди обычно сталкиваются уже после того, как поставили подпись в договоре. Чтобы фактические условия труда не стали для вас неприятной неожиданностью, давайте разберемся в деталях. Поговорим о способах официального трудоустройства: по трудовому и гражданско-правовому кодексу.

В нашей стране каждый обязан платить налог государству с любого дохода. Организовано это может быть по-разному, да и стоить будет неодинаково. Мы рассмотрим, кто и сколько должен платить, а также учтем условия труда.

В этой статье:

Трудовой договор

Сотрудник, устроенный по трудовому кодексу, обойдется работодателю дороже всего. Пожалуй, у компании даже больше ответственности, чем у работника.

Налоги

Рассмотрим все выплаты.

По закону работодатель выполняет функцию налогового агента. Это значит, что с вашей зарплаты удержат подоходный налог. Поэтому, когда устраиваетесь на работу, спрашивайте: вы получите обещанные 30 000 уже на руки или из них ещё придется вычесть 13% налога, чтобы узнать свою реальную зарплату?

Страховые взносы

Эти расходы уже не вычитаются из зарплаты, а ложатся на плечи работодателя, и они ого-го какие!

• Страховые взносы в пенсионный фонд. Эти отчисления теоретически гарантируют вам начисление пенсии в будущем и содержат пенсионеров сейчас;
• Страховые взносы в фонд обязательного медицинского страхования. На эти налоги содержится бесплатная медицина;
• Страховые взносы в фонд социального страхования. А благодаря этим взносам можно пару дней поболеть дома и не потерять всю зарплату за пропущенные дни. Благодаря этому же фонду обеспечиваются выплаты работникам, получившим производственную травму, и отпуск по беременности и родам и по уходу за ребенком.

Минимум, который идёт на страховые взносы, равен 30% от вашей зарплаты до удержания НДФЛ.

То есть заработали вы 30 000. На руки получите 26 100. Ваш НДФЛ – 3 900 – отправят в налоговую. А сверху прибавят минимум 10 000 от себя на страховые взносы. Итого в налоговую и разные фонды уйдет 13 900 – почти половина от того, что вы заработали!

Официальное трудоустройство: что такое трудовой договор, ГПХ и самозанятость

Обязательства

А помимо этого у вас с работодателем есть море взаимной ответственности. Вы должны соблюдать внутренний распорядок предприятия и систематически выполнять обязанности, предписанные должностной инструкцией. Платят вам тут за процесс выполнения работы! А вот результат — уже скорее дело вашей совести и терпения начальника.

Работодатель же обеспечивает условиями: дает рабочее место, необходимое оборудование, может, даже спецодежду. Оплачивает вам предусмотренный ТК отпуск. Если вас сократят, то при трудностях с поиском работы, вы ещё 3 месяца будете получать зарплату просто так!

Словом, устроить работника по трудовому договору — серьезный и совсем недешевый шаг для компании.

Гражданско-правовой договор (ГПХ)

Гражданско-правовой договор работает иначе. Вы тут выполняете конкретный заказ, а работодатель обязан заплатить за заранее оговоренный результат. Все!

Вот эта история точно не про ГПХ. Вы или работаете и получаете награду за выполненные требования, или скучаете, но без денег.

Налоги

Отчисления отличаются в зависимости от того, с кем работодатель заключит договор.

ГПХ с физлицом

Отчисления при заключении ГПХ с обычным гражданином не особенно отличаются от трудового договора, но все же выгоднее для работодателя.

Он также является вашим налоговым агентом, потому удерживает и отправляет в налоговую ваш подоходный налог (НДФЛ). Обычно добавляет от себя сверху отчисления в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования. Все, в Фонд социального страхования отчисления не платятся за очень редкими исключениями.

ГПХ с ИП

По ГПХ на работу устраиваются и индивидуальные предприниматели (не забываем, что они тоже относятся к физлицам). И для работодателя это еще выгоднее, потому что ИП за себя сами платят все налоги.

Выглядит это так: вам на расчетный счет приходит вся сумма за проделанную работу. С нее вы платите налог на доход в зависимости от выбранного налогового режима. Страховые взносы для ИП фиксированы, и их вы тоже платите самостоятельно. Идеальный расклад для работодателя!

ГПХ с самозанятым

Само слово «самозанятый» — это народный фольклор, в налоговом кодексе такого термина нет. Речь тут о налоговом режиме, который называется «налог на профессиональный доход (НПД)». С 2020 года режим действует в 23 регионах страны. Самозанятые платят 4% от дохода, полученного от физических лиц, и 6% – с юридических лиц.

То есть красим ноготочки соседке, заработали 1000, в налоговую отправим 40 рублей. Написали статью для фирмы, получили 1000 рублей, в налоговую отправили 60. Все, это все отчисления, ни вы, ни ваш работодатель не заплатите больше ничего.

Налог на профессиональный доход могут применять обычные люди или ИП. При этом первые страховые взносы вообще не платят, а для вторых они становятся необязательными!

Обязательства

Словом, вся взаимная ответственность ГПХ ограничивается вашим выполнением заказа и оплатой от работодателя. Пожалуй, для фирмы это наиболее экономичный вариант. А вот для вас социальных гарантий нет почти никаких.

• При таком способе трудоустройства вы не отправитесь на больничный или в декрет, потому что отчислений в Фонд социального страхования не предусмотрено.
• Об отпуске тоже придется позаботиться самостоятельно, потому что в классическом варианте гражданско-правовые отношения даже термина такого не подразумевают!
• Плюс при некоторых вариантах даже в Пенсионный фонд отчисления не идут, значит приготовьтесь формировать пенсию самостоятельно.
• А еще у вас нет обязанности приходить на работу, соблюдать дресскод, терпеть каждый день шибко вредного начальника… Для многих это будет плюсом.

Не всегда заключение ГПХ с работником законно. Фирмам такой расклад удобен: и ответственности меньше, и оптимизация расходов. Но если работа больше похожа на классическую с походами в офис и выполнением рутинных обязанностей, то, вероятно, способ трудоустройства можно оспорить в суде и получить оформление по ТК.

Однако если вас ГПХ устраивает, то, никакой суд повлиять на изменение формата трудовых отношений не сможет. Работать по ГПХ — ваше право.

Чем отличается самозанятый от официально трудоустроенного

• Главная
• База знаний
• Полезные статьи
• Экономия
• Что выгоднее: работать по трудовому договору или как самозанятый?

Самозанятый гражданин работает сам на себя. Он должен беспокоиться за оплату налогов, отчисление пенсионных, чтобы получать пенсионные баллы. Когда гражданин работает по найму и официально трудоустроен, все заботы по уплате налогов берет на себя работодатель. Некоторые компании хотят сэкономить, поэтому переводят своих работников, как самозанятые. Разобрались, что выгоднее: работать по найму или быть самозанятым.

Преимущества для самозанятых

Самозанятые сами выбирают с кем работать и назначают цены на свои услуги. И компанию или предпринимателя, который пользуется услугами самозанятого, нельзя назвать прямым работодателем — это скорее партнер по бизнесу. Хорошо справились с работой? Значит, получите оплату, которую заранее обговорили с партнером.

Ставки по уплате налогов минимальные, т. к. нужно платить от 4% до 6% до 2029 года. В правительстве заявили, что поднимать налоговые ставки для самозанятых не будут. Налог в 4% назначается физическим лицам и 6% юридическим лицам.

Другие преимущества самозанятых перед наемными сотрудниками.

Разрешается быть самозанятым и работать по найму. С зарплаты удержат 13% НДФЛ на основной работе, а по самозанятости заплатите 4%.

Можно подавать на налоговый вычет в 10 тыс. руб. Деньги не дают на руки, но налоговый вычет применяют к процентам для оплаты налогов. Это позволяет вместо 4% для физлиц платить 1−2% налогов.

Вести бухгалтерию и подавать декларацию в налоговую не придется. От самозанятого требуется только сообщить в налоговую, что он ведет профессиональную деятельность и заплатить 4% или 6% с прибыли.

Самозанятым разрешается выдавать клиентам чеки с помощью приложения «Мой налог». Благодаря этому сможете рекламировать себя и свои услуги, расширять клиентскую базу.

Плату за предыдущий месяц по налогам нужно проводить до 25 числа следующего месяца. Если были в отпуске или не работали, ничего платить не нужно.

Недостатки в работе самозанятых

Оплачиваемого больничного нет. Вы работаете сами на себя и если заболели, не получите выплаты.

В какое время выбрать отпуск вы выбираете самостоятельно, но помните, что за нерабочие дни вам никто платить не будет.

Самозанятых никто не заставляет платить пенсионные отчисления. Но это приводит к тому, что не засчитывается трудовой стаж. И если в банке нужно срочно взять кредит, где требуются пенсионные отчисления, вам откажут в выдаче денег.

Если у самозанятого расширяется бизнес, нанимать помощников и дополнительный персонал он не имеет права. Но проблема легко решается, если перейдете на ИП.

Доход у самозанятых ограничен. Если годовая прибыль превышает 2,4 млн руб., придется платить налог по ставке 13%.

Никаких гарантий и пособий. Самозанятые рассчитывают только на свои силы.

Запрещается работать с работодателем, с которым составляли трудовой договор менее двух лет назад.

Преимущества работы по трудовому договору

Если заключили с работодателем трудовой договор, вам предоставят оплачиваемый отпуск, больничный и будут делать все социальные и пенсионные отчисления. В случае производственной травмы наемный сотрудник получает компенсацию и оплачиваемый больничный. Выплачиваются пособия по уходу за ребенком.

Еще одно преимущество работы по найму с договором — идет трудовой стаж. Если захотите оформить кредит, никаких проблем не будет, т. к. вы сможете подтвердить свой доход и взять справку 2-НДФЛ.

Недостатки в работе по трудовому договору

Вы получаете белую зарплату и платите все налоги, включая подоходный. У самозанятых нет никаких гарантий трудоустройства, но зато они получают больше денег.

В трудовом договоре прописаны обязанности трудоустроенного сотрудника. Вам нужно придерживаться графика, установленного компанией. За нарушение установленного графика назначат штраф или уволят.

Получать белую зарплату не выгодно, когда есть неоплаченные долги. Деньги заберут по решению суда.

Если захотите уволиться и трудоустроиться на новое место, где больше платят, придется отработать на предыдущем месте две недели. Нет гарантий, что новый работодатель захочет ждать так долго.

Подводим итоги: что выгоднее — работать по договору или как самозанятый?

Когда есть постоянный поток клиентов, и вы занимаетесь любимым делом, проще платить 4% налогов и быть самозанятым, чем работать по найму и платить 13%.

Самозанятый в любое время может не выйти на работу или уехать по своим делам, но денег за работу не получит.

Если работаете по договору, все налоги за вас платит работодатель. Идет трудовой стаж.

У самозанятого идет трудовой стаж, если он платит в пенсионный фонд.

Если доход самозанятого превышает 2,4 млн руб. в год, придется платить 13% налогов.

В работе по трудовому договору можно рассчитывать на отпускные, больничный, льготы.

Работодатель обеспечивает работника по найму всем необходимым в отличие от самозанятого.

Когда есть постоянный поток клиентов, а это зависит от вашей деятельности, работать в качестве самозанятого выгоднее, чем по найму. Но самозанятые сами заботятся о своем будущем, платят налоги и не получают отпускных и больничных. Каждый решает сам, какой вид деятельности выбрать, поэтому заранее оценивайте свой доход за минусом налогов.

Подписывайтесь на наш блог, чтобы получать полезные статьи на почту или в мессенджер.