В чем состоят активы и пассивы домохозяйства

Лекция «Состав и структура финансов домохозяйств»

Финансы домашнего хозяйства (как и финансы общества), представляют собой экономические денежные отношения.

Цель – обеспечение материальных и социальных условий жизни человека.

Домохозяйство представляет собой сплоченную группу людей, реализующих единые экономические и социальные цели.

Домохозяйства могут включать разное число членов: от одного и более. Одинокие люди представляют собой такое же домохозяйство, как и те, которые состоят из трех, четырех и более человек.

Домохозяйство может включать как родственников, так и не родственников. Основной признак домохозяйства – это совместное проживание и ведение общего для всех его членов хозяйства.

Ведение домашнего хозяйства в условиях рыночной экономики невозможно без использования денег.

К внутренним финансам домашнего хозяйства относятся отношения по формированию семейных денежных фондов с различным целевым назначением. Это:

• страховой резерв для поддержания уровня потребления;
• денежный резерв для повышения уровня расходов;
• денежный фонд для инвестирования. Домашнее хозяйство вступает в финансовые отношения:
• с другими домашними хозяйствами;
• с предприятиями разных сфер производства и оказания услуг, которые выступают работодателями
• с коммерческими банками по поводу привлечения кредитов и размещения депозитов;
• со страховыми организациями;
• государством по поводу налогообложения, образования и использования бюджетных и внебюджетных фондов.

Эти отношения составляют социально-экономическое содержание категории «финансы домохозяйства».

Финансы домашних хозяйств – это совокупность денежных отношений с целью создания фондов денежных средств, которые поступают в домохозяйства.

С точки зрения материального состава, финансы домохозяйства представляют собой совокупность созданных ими денежных фондов или общий объем финансовых ресурсов, которыми располагает домохозяйство.

В состав финансовых ресурсов домохозяйств входят:

• денежные средства, предназначенные для текущих расходов, включая расходы на приобретение продуктов питания, непродовольственных товаров (обувь, одежда и т.д.), плату за потребляемые услуги и т.д.;
• деньги на покупку непродовольственных товаров, используемых в течение длительного периода времени (мебель, жилье, транспортные средства и т.д.), оплату услуг (образование, медицинская операция, тур)
• накопления денежных средств;
• средства, вложенные в движимое и недвижимое имущество.

Как правило, домохозяйство начинает свою хозяйственную деятельность не на «пустом месте», т.е. изначально обладает некоторым ранее накопленным богатством, которое в основном переходит к нему по наследству, а иногда и в результате дарения. Это богатство может быть представлено в виде недвижимости, наличных денег, ценных бумаг.

Источниками финансирования домашних хозяйств, помимо первоначальных ресурсов, являются:

а) семейный доход;

б) потребительский кредит;

в) социальные выплаты;

г) другие ресурсы (например, выигрыши в лотерее, доходы от личных займов другим физическим лицам).

Управление личными финансами составляет основу функционирования домохозяйства.

Почему у семей получаются разные результаты по использованию доходов? Мы часто наблюдаем картину, когда домохозяйства увеличивают свои доходы, но повышения их благосостояния не происходит.

От чего зависит эффективное использование домохозяйством своих доходов?

Что лежит в основе эффективного управления финансами домохозяйства?

Ответ на эти вопросы лежит в основе знаний семейной экономики.

Эффективное управление доходами домохозяйства начинаются с организации ежедневного контроля над расходами.

Простая система контроля бюджета домохозяйства (Рисунок 1) включает три объекта: доходы, расходы и сбережения.

Рисунок 1. Структура финансов домохозяйств

Доходы домохозяйства – это сумма доходов всех членов домохозяйств. Включает заработную плату, пенсии, доходы от сдачи в аренду жилья, доходы в виде процентов по банковским вкладам.

Расходы – это совокупные выплаты денежных средств из бюджета домохозяйства. В основном на обеспечение своей жизнедеятельности. Расходы включают: оплату жилищно-коммунальных услуг, продуктов питания, одежды, услуги связи, поездки на транспорте, лекарства и медицинское обслуживание.

А вот сбережения домохозяйства – это разница между доходами и расходами домохозяйства за определённый период времени. Отличительная черта сбережений – это их медленное накопление.

Основной принцип эффективного управления бюджетом – это обеспечение роста сбережений на основе осознанных финансовых решений (финансового планирования).

Как можно этого достичь?

Учет доходов не представляет особой сложности. Почти все домохозяйства довольно быстро овладевают учетом своих доходов. Наиболее сложное – это учет и контроль расходов.

Домохозяйствам следует рекомендовать начать с фиксации расходов, произведенных ими за день, затем суммировать расходы за неделю. Поступая так, они смогут увидеть картину динамики их расходов по неделям, в рамках одного месяца. В реальной жизни расходы по месяцам не совпадают. Кроме того, случаются непредвиденные расходы, которые приходятся на разные месяцы. Поэтому домохозяйствам рекомендуется вести учет расходов на месячной основе. За счет организации учета дохода и контроля расходов. В первую очередь необходимо составить бюджет доходов.

Эффективное управление бюджетом домохозяйства зависит от организации и четкого ежемесячного и ежегодного контроля над доходами и расходами.

Практика жизнедеятельности большинства домохозяйств свидетельствует о том, что основным источником доходов его членов является заработная плата. Однако не все члены домохозяйства в полной мере осознают важность сберегательного поведения.

В то же время, следует иметь в виду, что сбережения в условиях финансового рынка могут быть подвержены: риску обесценивания и финансовых или экономических кризисов.

В этих условиях гражданам следует научиться защищать и увеличивать свои сбережения (денежные, материальные). Накопленные сбережения могут быть источником инвестиций.

Термин «инвестиции» происходит от латинского слова «investio», что означает «вкладывать», то есть это разумное и доходное вложение сбережений в финансовые инструменты.

Инвестирование – это процесс в котором участвуют две или более сторон. И для всех участников это должен быть взаимовыгодный процесс. Каждый из участников по-своему определяет цели и задачи инвестиционной деятельности. Поэтому, инвестирование, это рискованное вложение капитала с целью получения дохода.

Инвестировать необходимо для того, чтобы:

• сохранить свои сбережения;
• увеличить свой капитал;
• защитить от инфляции.
• обеспечить стабильность и устойчивое финансовое положение домохозяйства;
• осуществить будущие планы относительно крупных покупок и расходов, которые требуют длительного накопления средств (покупка автомобиля, квартиры, оплата обучения детей, пенсия).

Виды инвестиций домохозяйств зависят от объекта инвестирования. Существуют инвестиции реальные (прямые) и финансовые (портфельные).

К реальным относятся инвестиции в реальные материальные и нематериальные активы, а именно инвестиции на: расширение собственного производства, повышение эффективности создание нового производства или реконструкцию существующего, участие в иных инвестиционных проектах.

К финансовому (портфельному) инвестированию относятся все виды инвестиций, которые направлены на непосредственное получение дохода. В этом случае объектами инвестирования выступают: валюта, акции, драгоценные металлы, облигации и другие ценные бумаги. Такой вид инвестирования, как правило, приносит прибыль из двух источников: регулярной выплаты дивидендов и дохода от разницы в цене покупки и продажи актива.

Выбор портфеля активов, в свою очередь, зависит от того, как домохозяйство определяет приоритеты в расходах и сбережениях, а также от индивидуальных предпочтений. Одни могут предпочесть потреблять большую часть текущего дохода, другие, наоборот, откладывать. Как и в организации бизнеса, структура портфеля активов во многом зависит от склонности к риску. Если члены домохозяйств как инвесторы склонны к высокому риску, то значительная часть портфеля должна состоять из ценных бумаг.

Экономические и финансовые решения в домохозяйстве зависят от многих факторов, среди которых:

• текущие и будущие цели;
• отношения между членами семьи;
• уровень дохода;
• предпочтения и склонность к риску;
• внешняя среда.

Докладчик:

Начальник финансового отдела администрации Красноармейского муниципального округа Чувашской Республики

Сущность финансовой грамотности. Личное финансовое планирование как способ повышения благосостояния семьи

1. Понятие и необходимость изучения финансовой грамотности.

2. Понятие личного финансового планирования. Активы, пассивы и семейный бюджет.

3. Этапы построения финансового плана.

1. Обладание финансовой грамотностью помогает добиться финансового благополучия и сохранить его на протяжении всей жизни. При наличии подобных знаний человек не существует от зарплаты до зарплаты, а займы оформляет только тогда, когда уверен, что в будущем такое действие принесёт ему доход.

Во-первых, финансовая грамотность — это совокупность знаний о финансах как таковых, включая структуру, особенности, основные положения и законодательные акты.

Во-вторых, финансовая грамотность подразумевает знание о составе участников финансовых отношений, сопоставление прав и обязанностей как корпоративных, частных участников рынка, так и государственных представителей.

В-третьих, финансовая грамотность — это совокупность знаний о продуктах финансового рынка, их видах и их свойствах.

Основные признаки финансово грамотного населения:

1. Ежемесячный учет личных доходов и расходов;

2. Организация жизнедеятельности исходя из имеющихся средств (без лишних долгов);

3. Планирование финансовых расходов и доходов в перспективе (учет расходов по непредвиденным обстоятельствам и готовность к пенсии);

4. Рациональный выбор в приобретении финансовых продуктов и пользовании финансовыми услугами;

5. Знания и навыки в ориентации в сфере финансовой деятельности.

В международной практике принято представление о финансовой грамотности как о способности физических лиц управлять своими финансами и принимать эффективные краткосрочные и долгосрочные финансовые решения.

Повышение уровня финансовой грамотности имеет большое значение для развития способности отдельных лиц и их семей управлять возросшими рисками. Оно включает недопущение чрезмерного увеличения личного долгового бремени, преодоление финансовых трудностей, снижение риска банкротства, сохранение сбережений и обеспечение достаточного уровня благосостояния после выхода на пенсию.

Финансово грамотные потребители – это важная предпосылка для развития финансового сектора. Финансовая грамотность оказывает существенное влияние на жизнь конкретного человека, так как формирует его способность:

• обеспечить себя и свою семью;

• инвестировать в свое будущее и будущее своих детей; •

развить и реализовать свой творческий потенциал и проявить себя достойным гражданином общества.

Низкий же уровень финансовой грамотности приводит к отрицательным последствиям для потребителей финансовых услуг, государства, частного сектора и общества в целом.

2. Основным методом финансового планирования является личный финансовый план. ЛФП – это финансовый инструмент, помогающий анализировать и оптимизировать денежные потоки, в которых мы находимся на протяжении всей жизни. А это позволяет, в свою очередь, разработать механизм достижения поставленных целей, увидеть всю финансовую картину целиком на несколько лет вперед.

Цели личного финансового плана, могут быть самыми различными:

— инвестиционные. Обычно предполагает постоянное выделение средств, направляемых на инвестирование, конечной целью является получение нового источника дохода с капитала;

— кризисные. Эта разновидность личного финансового плана становится актуальной при резком уменьшении доходов или же увеличении расходов. Например, вследствие заболевания доходы сократились, а расходы выросли. В данном случае личный финансовый план должен помочь оптимизировать расходы и найти новые источники дохода;

— долговое. Этот личный финансовый план предполагает ряд действий, направленных на как можно скорейшую выплату долгов. Обычно проблемы возникают с платежами по кредитам;

— накопительные. Задачей этой программы является банальное накопление денежных средств, необходимых для какой-либо цели. Осуществляется программа посредством оптимизации расходов.

В зависимости от сроков осуществления планов они делятся на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные. По необходимым действиям планы делятся на чисто финансовые и смешанные. Так, при первой категории от исполнителя не понадобится каких-либо дополнительных действий, вся задача сводится к перераспределению доходов, например, от нецелесообразного потребления к вложениям в ценные бумаги. Во втором случае может понадобиться совершить некоторые действия, например, найти вторую работу или освоить какое-либо умение.

— Четко определить цели

— Найти баланс между настоящим и будущим

— Обеспечить финансовую стабильность.

Активы и пассивы семейного или личного бюджета – важнейшие понятия финансовой грамотности человека.

Активы — это все материальные ценности домохозяйство (включая имущество, интеллектуальную собственность, акции, облигации, пенсионные и накопительные счета), которые имеют рыночную стоимость и могут быть проданы и/или являться источником пассивного дохода.

Пассивы – долговые или иные обязательства, которые предполагают в настоящем и будущем оттоки финансовых средств.

Бюджет доходов и расходов — это расчет и сопоставление семейных расходов с получаемыми доходами.

Текущие доходы семьи состоят из:

● активных доходов, те, которые человек зарабатывает своим трудом

● пассивных, те, которые человек имеет за счет инвестиций

● случайных доходов — подработки, вознаграждения и др.

● социальных трансферов — государственные и корпоративные выплаты.

Баланс активов и пассивов показывает насколько эффективно развивается домохозяйство как экономический субъект, насколько образ жизни (уровень потребления) адекватен реальному располагаемому доходу, насколько грамотно и рационально используются различные финансовые инструменты для достижения финансовых целей.

Активы

Пассивы

Квартира, которая используется для сдачи в аренду. Стоимость аренды за минусом коммунальных расходов 20 000 руб. в месяц.

Квартира, которая используется для жилья, площадью 150 кв. м.

Депозит в банке на 3 года под 7 % годовых с капитализацией процентов. Первоначальный вклад – 100 000 руб.

Автомобиль Hyundai i30 2016 года выпуска.

Металлический счет в золоте на сумму 200 000 руб.

Дача в 40 км от города, которая используется для летнего отдыха семьи.

Валютный вклад в $ США на 1 год под 1,5 % годовых на сумму 3 000 $.

Земельный участок под ИЖС площадью 10 соток в 3 км от города с подведенными коммуникациями.

Банковский кредит на 3 года под 20 % годовых.

2.Этапы построения ЛФП:

Этап 1. Постановка целей

Цели должны иметь:

• временное ограничение,
• денежную оценку,

быть конкретными и реальными (место отдыха, количество человек, марка машины, название вуза)

Неправильно сформулированная цель

Правильно сформулированная цель

Сделать ремонт в квартире

Сделать ремонт в квартире через 6 месяцев. Потребуется около 100 000 руб.

Поехать летом на море

Поехать на море всей семьей летом 2019 года в Сочи. Ориентировочные расходы составят 100 000 руб.

Купить новую машину

В мае 2020 года купить новую машину HyundaiCreta. С учетом продажи старой машины доплата составит 500 000 руб.

Накопить на образование ребенка

За 6 лет накопить на образование ребенка в МГУ. 4 года по 300 000 руб. Итого понадобится 1 200 000 руб.

Краткосрочные цели

Среднесрочные цели

Долгосрочные цели

Через 6 месяцев купить ноутбук Asus X756UA за 30 000 руб.

Через год поехать отдыхать в Грецию на 12 дней семьей из 4 человек. Стоимость путевки 2 500 $ + текущие расходы 1 000 $. Итого: 3 500 $.

Через 20 лет выйти на пенсию и иметь пассивный доход в размере 700 $ ежемесячно.

Через 3 месяца обновить телефон. Купить новый Honor 9 стоимостью 20 000 руб.

За 5 лет накопить деньги на 3-комнатную квартиру в своем городе площадью 125 кв. м в сумме 45 000 $.

Этап 2. Финансовый анализ

После постановки целей вы должны провести тщательный анализ своих доходов, расходов.

Личный бюджет: активы и пассивы

Итак, как я уже говорил в статье Как определить финансовое состояние человека, у каждого человека, как и у предприятия, есть свой личный бюджет, есть его доходная и расходная часть, есть денежные и материальные активы и есть пассивы — источники образования активов.

1. Личный бюджет: активы
2. Личный бюджет: Пассивы

Сейчас я хочу подробнее рассмотреть, из чего складываются активы и пассивы человека, как формируется баланс его личного бюджета. Ведь для того чтобы понять, как правильно составить личный бюджет, для начала необходимо разобраться, что он в себя включает.

Личный бюджет: активы

К денежным активам человека или семьи можно отнести следующие понятия:

1. Деньги на личные нужды или т.н. «карманные деньги» — те денежные средства, которые используются для покрытия текущих расходов. — определенный запас денежных средств, который всегда можно использовать в случае возникновения непредвиденных ситуаций. (накопления) — денежные средства, откладываемые на определенные, обозначенные цели и нужды. Резервы нельзя использовать как сбережения и наоборот. — денежные средства, вложенные в различные проекты с целью получения прибыли.

К материальным активам человека или семьи можно отнести:

1. Недвижимое имущество.
2. Автотранспорт.
3. Земельные участки.
4. Дачи, гаражи.
5. Драгоценные металлы.
6. Ценные бумаги.
7. Бизнес.
8. Другое дорогостоящее имущество.

Материальные активы человека могут использоваться:

• Для удовлетворения личных потребностей;
• Как средство сбережения;
• Как средство для заработка на использовании;
• Как средство для заработка на спекуляциях.

Другими словами, к активам человека относится все, чем он владеет, пользуется и из чего может извлекать доходы.

Личный бюджет: Пассивы

В пассиве личного бюджета человека, как и у предприятия, отображаются источники происхождения активов и таких источников может быть всего два:

1. Собственные средства — деньги и прочие активы, которые человек заработал или безвозмездно получил от кого-либо.
2. Заемные средства — деньги, которые человек взял в кредит, занял, одолжил у кредитной организации или другого человека на возвратной и, как правило, платной основе, другими словами, его долги.

Как известно, активы всегда должны быть равны пассивам и человек в этом плане не исключение.

Рассмотрим простой пример баланса личного бюджета человека или отдельно взятой семьи.

Как мы видим, человек никак не может потратить больше, чем у него есть. А вот где найти источники поступления (как заработать деньги?) и как грамотно их распределить в активы — это и есть основные принципы формирования личного бюджета.

Увеличение доли заемных средств в пассиве всегда снижает уровень финансового состояния человека! В идеале пассив личного бюджета должен на 100% состоять из собственных средств.

В дальнейших публикациях я буду подробно останавливаться на каждой статье доходов и расходов личного бюджета и рассмотрю, как правильно составить личный бюджет. Оставайтесь на Финансовом гении!

Отменить ответ

Не совсем понятна разница между резервом и сбережениями.Разве сбережения нельзя использовать в непредвиденных ситуациях? И к чему относятся депозиты?

Александра, разница заключается именно в предназначении средств, их целевом использовании, порядке формирования и способах хранения. Для использования в непредвиденных ситуациях нужны именно резервы, к которым человек должен иметь мгновенный доступ. Например, они могут храниться на депозите до востребования, ведь его можно использовать в любой момент, когда эта непредвиденная ситуация внезапно возникнет.
А сбережения создаются на конкретную цель, обычно и на конкретный срок (хотя бы примерный). Они хранятся уже на срочном депозите, который нельзя вернуть раньше указанного срока, или же можно, но с потерями. Не имея резервов, не стоит создавать сбережения. И нет смысла создавать сбережения без определенной цели.
Если возникает непредвиденная ситуация, в которой резервов не хватает, тогда уже придется использовать и сбережения, но только в таком порядке.
В дальнейших публикациях я обязательно отдельно подробно расскажу о принципах формирования резервов, сбережений, капитала. Чтобы полностью раскрыть каждую из этих категорий, понадобятся целые циклы статей. А здесь очень кратко рассмотрены только общие принципы формирования личного бюджета.

не совсем согласна с тем что в раздел активы относите квартиру и машину. Имею ввиду ту квартиру в которой живете и ту машину на которой ездиете. Получается противоречие.
с одной стороны Вы говорите к активам относится все из «чего извлекается прибыль»… с другой стороны на квартиру мы тратим деньги (ипотека, ремонт, ком услуги), с личой машиной такая же ситуация.
Мне кажется, то чем ты непосредственно пользуешься относится к пассивам. Если конечно ты не сдаешь одну из комнат своей квартиры в аренду и не таксуешь на машине.
Таким образом и жилье и машина сравнимы с глупым «потребительским кредитом»… ты приобретаешь их что бы тебе было комфортнее и тратишь на них деньги все время эксплуатации.

Мила, спасибо за комментарий и Ваше мнение.
Поясню… Я рассматривал личный бюджет человека с точки зрения бухгалтерии, бухгалтерского баланса, в котором, как вы знаете, актив должен сходиться с пассивом. В любом балансе в пассиве отражаются источники происхождения средств, а в активе — способы их размещения. Исходя именно из этого бухгалтерского принципа я и формировал личный бюджет, в котором актив сходится с пассивом.
Я написал, что из активов человек может извлекать доходы, подразумевается, что может и не извлекать. Тогда все активы личного бюджета еще можно разделить по принципу доходообразования: доходообразующие активы и активы для личного пользования. В любом случае все, что есть у человека в собственности — это его активы. А вот распоряжается ли он ими с точки зрения получения пассивного дохода — это другой вопрос…
Встречал у некоторых авторов в Интернете и такое разделение на актив/пассив, о котором пишите Вы, но мне оно кажется не совсем верным с точки зрения бухгалтерии, а само понятие «бюджет» — чисто бухгалтерское, поэтому я решил верно отразить в личном бюджете все бухгалтерские принципы.

Вообще не понимаю,к чему все это разделение на активы и пассивы. И какая разница, к какой категории отнести квартиру и машину. Есть проблемы посерьезней. Где взять денег? Как пополнить личный бюджет? Как стать богатым? И там уж неважно, где активы, где пассивы. А если денег не хватает постоянно и сбережений нет, толку нет баланс высчитывать.

Олеся, вот здесь с Вами не соглашусь. Дело в том, что эти самые «проблемы посерьезней» гораздо сложнее решить, не зная элементарных вещей. А элементарное, это в данном случае то, что только за счет пассивов создаются активы, что активы всегда равны пассивам и по другому быть не может. Очень даже вероятно, что «денег не хватает постоянно» как раз потому, что нет их строгого учета и распределения.
Я Вам рекомендую внимательно ознакомиться с другими статьями (хотя бы сначала выберите те, что вам просто «бросятся в глаза», исходя из названия через Карту сайта), и я уверен, что Вы найдете там для себя ответы на те вопросы, которые Вы сейчас задали. Если что будет непонятно — пишите, спрашивайте, обязательно разберемся! ��

Здравствуйте Константин. Хотел вас уведомить и попросить добавлять мой следующий коментарий в каждой статье. Просто решил прочитать все статьи на сайте, а многие уже прочитал, уже по 2-3 раза попадаются. Вот с самого начала начал, и новые отслеживаю. Под каждой прочитанной буду оставлять комент один и тот же. Этот не публикуйте… а следующий оставьте, если не против

Здравствуйте, Николай. Давайте не будем так делать, поскольку огромное количество одинаковых комментариев навредит сайту. Если хотите — можете оставлять разные комментарии, по теме статьи. Как вариант — можете голосовать за статью (вверху звездочками). Если Вы все время заходите с одного и того же IP-адреса, то при повторной попытке голосования Вам будет показано, что Вы уже голосовали ранее. Таким образом, будете знать, что статья прочитана ��

Финансовые ресурсы домохозяйства и их использование

Финансовое поведение населения является объектом исследования нескольких социальных наук. Но прежде чем перейти к рассмотрению основных идей и исследовательских гипотез, разработанных в той или иной дисциплине, необходимо остановиться на проблемах, возникающих на уровне основных определений, которыми пользуются исследователи смежных наук, и которые обычно принимаются без доказательств. Основная задача данной главы состоит в том, чтобы показать, что существую разные подходы к определению и измерению доходов и сбережений населения. И дело не только в том, что обычные люди, к которым обращаются с вопросами об их финансах в ходе опросов, затрудняются с ответом или вкладывают в ответы самые разные значения. Важно то, что и среди экспертов нет полной определенности – продолжаются дискуссии о том, как следует определять и операционализировать понятия доходов и сбережений населения.

В данной главе рассматриваются вопросы, связанные с определением основных понятий финансового поведения населения: сначала речь идет о доходах домохозяйств и направлениях их расходования, субъектах финансового поведения, затем внимание сосредотачивается на определении понятия сбережений и проблемах концептуального и эмпирического характера.

Финансовые ресурсы домохозяйства и их использование

Попробуйте ответить, являются ли сбережениями или потреблением деньги, потраченные на покупку:

· картины или другого произведения искусства,

· вещей и продуктов в длительный запас,

· годового абонемента в спортивный клуб,

· покупку поддержанной автомашины для занятий частным извозом,

· оплату высшего образование ребенка?

Список подобных вопросов можно было бы продолжить. И быстрый ответ найдется далеко не всегда. Чтобы преодолеть подобные затруднения нужно определить, что понимается под сбережениями населения и как структурированы их финансы в целом.

Под финансовым поведением населения мы будем называть деятельность домохозяйства по поводу мобилизации и использования ликвидных ресурсов. Ликвидные ресурсы являются частью ресурсов, которыми располагает домохозяйство. Это, например:

· накопленное имущество (жилье, товары длительного пользования и т.п.);

· деньги в виде наличных или на банковских счетах, ценные бумаги и пр.;

· капитал в виде собственности на предприятия.

Накопленные на данные момент ресурсы домохозяйства, которые могут получить денежную оценку и быть проданы (т.е. ликвидны), называются активами. Помимо активов к ресурсам домохозяйства относятся также:

· способность к труду, которая может быть использована как для производства благ в домашнем хозяйстве, так и вне его с целью получения заработка;

· образование, или человеческий капитал.

Человеческий капитал и способность к труду, представляя собой ресурсы, в то же время не являются активами, поскольку не могут быть отчуждены от человека и проданы. Активы могут быть в материальной, финансовой и капитальной (производственной) форме. Кроме собственных средств, люди могут использовать и заемные, например, взяв кредит в банке или деньги в долг у родственников. Такие заемные средства представляют собой отрицательные активы, или пассивы. Выраженная в деньгах разница между активами и пассивами домохозяйства представляет собой чистые активы.

За некоторый период времени, например, месяц или год, каждая семья часть ресурсов использует безвозвратно, а часть «превращает» из одного вида в другой – например, расходуя труд, получает денежное вознаграждение или производит продукты и услуги для потребления в своем домохозяйстве. Доходы домохозяйства образуются путем поступления натуральных ресурсов (продукты питания, произведенные в подсобном хозяйстве, или выданная в натуральной форме заработная плата и т.п.) и денежных ресурсов (заработная плата, пенсии, проценты по вкладам и т.п.) и рассчитываются за некоторый период времени (неделю, месяц, год)[1].

Одной из наиболее широко признаваемых концепций дохода, разработанной в экономической теории, является концепция Хикса, которая лежит в основе статистики национальных счетов. По Хиксу, доход человека определяется как максимальная стоимость, которую он может потребить в течение текущего периода, например, недели, и он при этом, как он ожидает, к концу этого периода будет столь же состоятелен, что и в ее начале[2]. Таким образом, не все денежные поступления домохозяйства считаются доходами: например, к доходам домохозяйства не относятся денежные поступления от продажи активов и займы. Продажа активов, как и увеличение пассивов уменьшают собственный капитал домохозяйства, поэтому по определению Хикса не являются доходами.

Основными источниками денежных доходов домохозяйств являются:

1. Доходы от трудовой и предпринимательской деятельности

1.1. Оплата труда работников по найму (заработная плата, премии, чаевые, пособия по увольнению и т.п.)

1.2. Доходы от самостоятельной занятости

1.3. Доходы от предпринимательской деятельности

2. Доходы от собственности

2.1. Проценты по вкладам и ценным бумагам

2.2. Дивиденды на акции

2.3. Доходы от сдачи в аренду (жилья, земли и пр.)

3. Социальные трансферты

3.1. Пенсии фондов социального страхования, страховые выплаты и пособия, формируемые за счет средств государственных систем социального страхования

3.2. Пенсии и иные страховые выплаты из систем социального страхования, финансируемых работодателями, которые не предусмотрены законодательством по вопросам социального страхования (как накопительные, так и ненакопительные схемы), например, пособия на образование и покрытие медицинских расходов

3.3. Текущие трансферты от некоммерческих учреждений (например, благотворительных организаций, профсоюзов, религиозных общин) в форме регулярных подарков и финансовой помощи, таких как стипендии, профсоюзные выплаты во время забастовок, профсоюзные пособия по болезни, выплаты по оказанию помощи;

4. Частные трансферты

4.1. Безвозмездная денежная помощь от друзей и родственников

5. Доходы от производства услуг домохозяйства для собственного потребления

5.1. Чистая оценочная стоимость жилищных услуг жилья, занимаемого собственниками[4]

5.2. Неоплачиваемый труд домашних услуг и услуг, оказываемых с помощью товаров длительного пользования домохозяйства.

Поскольку доходом считаются не только денежные выплаты, но и поступления в натуральном виде (в виде товаров и услуг), для агрегирования данных необходима их денежная оценка, которая часто бывает затруднительна. Тем не менее, поскольку доходы в натуральной форме в некоторых группах населения составляют значительную долю в общих доходах домохозяйства, их недоучет может привести к недооценке уровня материального обеспечения в данных группах. Поэтому в состав дохода включаются обязательные и добровольные денежные трансферты, которые регулярны и ожидаемы их получателем, от которых он зависит и на которые надеется. Однако пока не всегда имеется методика их оценки. Например, присмотр за внуками со стороны бабушек и дедушек полностью удовлетворяет критериям дохода по отношению к родителям данных детей, однако произвести денежную оценку данного вида доходов не представляется возможным. При этом из дохода исключаются некоторые выплаты в натуре, имеющие денежную оценку, справедливость которой вызывает сомнения. Речь идет, например, о навязанных работодателем выплатах заработной платы в натуре, которая возникает, когда работодатель навязывает товары и услуги, производимые его предприятием, в качестве оплаты труда его наемным работникам вместо денежной оплаты. В связи с низкой ликвидностью таких выплат и непригодностью для потребления внутри домохозяйства выплаты заработной платы в виде товаров или услуг, производимых предприятием, не считаются доходом.

Из определения дохода также исключаются все нерегулярные и неповторяющиеся поступления. В их число входят выигрыши по лотереям, выигрыши в ходе азартных игр, удовлетворенные исковые требования, не связанные со страхованием жизни, наследуемое имущество, единовременно выплачиваемые пенсии, удовлетворенные исковые требования по страхованию жизни (за исключением годовой ренты), случайные доходы, суммы компенсации по закону и за нанесенный ущерб (за исключением выплаты прошлых доходов).

Поступления от продажи активов, изъятия сбережений и полученные займы исключаются из доходов на том основании, что они представляют собой сокращение активов.

Таким образом, доход домохозяйства включает все поступления в денежной форме, в натуральной форме и в форме услуг, которые это домохозяйство или его отдельные члены получают на годовой или более частой основе, за исключение внезапных заработков и иных подобных нерегулярных и обычно разовых поступлений. Доходы домохозяйства доступны для текущего потребления и не уменьшают собственный капитал домохозяйства за счет сокращения его денежных средств, расходования иных финансовых и нефинансовых активов или увеличения его обязательств.

Измерение денежных доходов населения может быть номинальным и реальным. Номинальные доходы – это выраженные в денежной форме доходы в текущих ценах. Показатель реальных доходов используется для сравнения покупательной способности денежных доходов в различные периоды времени в условиях инфляции. Для этого номинальные доходы корректируются с помощью индекса потребительских цен. Денежные доходы текущего периода за вычетом обязательных платежей и взносов (подоходный налог, взносы в пенсионный фонд и пр.) представляют собой располагаемые денежные доходы.

Помимо располагаемых доходов текущего периода домохозяйство может мобилизовать также такие виды денежных ресурсов, как:

§ денежные средства на банковских счетах

§ остаток наличных денег на начало периода

§ средства, полученные от продажи материальных и капитальных активов (имущества, ценных бумаг, валюты и пр.)

§ средства, взятые в кредит у организаций и частных лиц.

Денежные ресурсы домохозяйства, полученные в данном периоде в качестве доходов, или привлеченные как имевшиеся на начало периода активы (переведенные в денежную форму), могут быть направлены на различные нужды: потребительские расходы (покупку товаров и услуг), оплату налогов и выплату по кредитам, отложены на будущее, переданы в виде безвозмездной помощи, утеряны и т.д.

Основные направления денежных расходов домохозяйств:

1. Выплата обязательных платежей

1.1. Подоходный налог

1.2. Пенсионные взносы и взносы на социальное страхование

1.3. Другие обязательные платежи

2. Потребительские расходы

2.1. Покупка товаров для текущего потребления

2.2. Оплата услуг (включая рисковое страхование)

2.3. Покупка товаров длительного пользования и недвижимости

3.1. Прирост наличных денег

3.2. Покупка иностранной валюты

3.3. Прирост остатков вкладов

3.4. Покупка акций и ценных бумаг

3.5. Инвестиции в домашнее производство

3.6. Страховые взносы (только страхование жизни)

3.7. Выплата долга, снижение долговых обязательств (снижение пассивов)

4. Частные трансферты (материальная помощь в пользу лиц, не являющихся членами домохозяйства) и пожертвования

5. Потери и убытки

6. Другие расходы.

Понравилась статья? Добавь ее в закладку (CTRL+D) и не забудь поделиться с друзьями: