Какие отчеты сдает ип с сотрудниками
Если у вас общая система налогообложения, то в налоговую обязательно нужно передать два документа:
Декларация 3-НДФЛ
Подаётся за прошлый год до 30 апреля текущего года.
Ч. 1 ст. 346.23 НК РФ
Штраф за нарушение срока — 5% от суммы налога за каждый месяц опоздания, но не более 30% от суммы НДФЛ.
Минимальный штраф в размере 1000 рублей назначают за опоздание с , если по декларации налог отсутствует.
Ч.1 ст. 119 НК РФ
Декларация об НДС
Подаётся не позднее 25-го числа месяца, следующего за истёкшим налоговым периодом:
- за прошлый год — до 25 января текущего;
- за I квартал года — до 25 апреля;
- за II квартал — до 25 июля;
- за III квартал — до 25 октября.
Ч. 5 ст. 174 НК РФ
За непредставление декларации в срок придётся заплатить от 5 % от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки, но не более 30 % и не менее 1000 рублей.
Ч. 1 ст. 119 НК РФ
Декларацию индивидуальные предприниматели с 2020 года не подают. При этом авансовые платежи в налоговую никто не отменял — ИП теперь сами рассчитывают их размер исходя из доходов по итогам первого квартала, полугодия, девяти месяцев, с учётом налоговых вычетов. Вносить такие платежи нужно до 25 апреля, 25 июля и 25 октября соответственно.
ИП на УСН
Вся отчётность ИП на УСН — одна декларация за прошедший год. С 1 января 2023 года её нужно подавать до 25 апреля текущего года.
ФЗ от 14.07.2022 № 263-ФЗ
За непредставление декларации в срок придётся заплатить от 5 % от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки, но не более 30 % и не менее 1000 рублей.
Ч. 1 ст. 119 НК РФ
ИП на ЕСХН
С 2023 года декларацию за прошлый год (в том числе за 2022) нужно подавать до 25 марта текущего.
ФЗ от 14.07.2022 N 263
За непредставление декларации в срок придётся заплатить от 5 % от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки, но не более 30 % и не менее 1000 рублей.
Ч. 1 ст. 119 НК РФ
ИП на патенте без сотрудников
Для ИП на патентной системе налогообложения процедуры отчётности нет.
Для ИП с сотрудниками
Если предприниматель нанял кого-то по трудовому договору или договору ГПХ, он должен сдавать отчётность не только за себя, но и за сотрудников. С 1 января 2023 года вся отчётность, которую предприниматели сдавали раньше, объединяется в одну форму — ЕФС-1, которая включает в себя СЗВ-ТД, СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1, ДСВ-3 и 4-ФСС. Форма СЗВ-М отменяется с 1 января 2023 года.
За 2022 год отчитываться нужно по прежними формам и в прежние сроки, но уже в единый Социальный фонд России. Какие отчёты ИП с сотрудниками предстоит сдать в последний раз в 2023 году за 2022 год:
— Ежемесячная СЗВ-М — направляется в ПФР по окончании каждого месяца до 15-го числа следующего. Бланк утверждён постановлением Правления ПФР от 15.04.2021 № 103п. Он содержит информацию о лицах, с которыми у работодателя были заключены договоры — как трудовые, так и гражданско-правовые.
— Ежегодная СЗВ-СТАЖ совместно с формой ОДВ-1 — сдаётся по окончании года до 1 марта следующего. В отчёте передаются сведений о стаже застрахованных лиц. Также он сдаётся предпринимателем при выходе его работника на пенсию.
— Форма СЗВ-ТД (утв. постановлением Правления ПФР от 25.12.2019 № 730п).
— 4-ФСС по страховым взносам от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний. Форма утверждена приказом ФСС РФ от 14.03.2022 № 80.
Как ИП отчитываться за сотрудников
ИП, как и компании, платят за своих сотрудников страховые взносы и удерживают из их доходов НДФЛ. Информацию об этом нужно заносить в отчетность. Рассказываем, как делать это правильно, куда подавать документы и в какие сроки.
Какие отчеты сдавать
С 1 января 2023 года отчетность ИП за сотрудников изменилась. Теперь ИП сдают за своих сотрудников и исполнителей по договорам ГПХ четыре отчета. Три из них — в налоговую, а один, состоящий из нескольких подразделов, — в Социальный фонд России.
| За что отчитываться | Куда сдавать | Крайние сроки | |
|---|---|---|---|
| РСВ | Взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование | Налоговая | Ежеквартально — 25 апреля, 25 июля и 25 октября и 25 января следующего года |
| 6‑НДФЛ | Исчисленный и удержанный с зарплаты сотрудников НДФЛ | Налоговая | Ежеквартально — 25 апреля, 25 июля и 25 октября. Годовой — 25 февраля следующего года |
| Персонифицированные сведения о физлицах | ФИО, ИНН, СНИЛС и начисленные за месяц выплаты работников, занятых по трудовым и гражданско-правовым договорам | Налоговая | За первый и второй месяцы квартала — до 25-го числа месяца, следующего за отчетным. Разрешили не сдавать за третий месяц квартала, поскольку такие же сведения есть в РСВ |
| ЕФС-1: подразделы 1 и 1.1 | Прием на работу или увольнение по трудовому договору, заключение или расторжение договора ГПХ, приостановление и возобновление трудового договора в связи с мобилизацией, переименование работодателя, присвоение квалификации с записью в трудовую книжку, подача заявления об отказе от бумажной трудовой книжки, постоянный перевод работника на другую должность | СФР | Прием на работу или увольнение, приостановление или возобновление трудового договора, заключение или расторжение договора ГПХ — не позднее следующего рабочего дня. |
Расчет по страховым взносам — РСВ в налоговую
Если в году у вас был хотя бы один сотрудник или исполнитель по договору ГПХ, раз в квартал нужно сдавать расчет по страховым взносам — РСВ.
Расчет сдают, даже если зарплату и взносы не начисляли. В расчет, помимо прочего, включают персонифицированные сведения о каждом получателе выплат. Отчет один на всех сотрудников.
Как подавать. Предприниматели подают РСВ в налоговую по месту регистрации. ИП может лично сдать расчет в налоговую, отправить ценным письмом с описью по почте или через систему электронного документооборота. Если у ИП больше десяти сотрудников, расчет можно подавать только в электронном виде.
Как заполнять. Начиная с отчетности за 1‑й квартал 2023 года, форму расчета сократили, но он все еще довольно объемный. Мы написали подробную статью, как заполнить его правильно.
Ответственность за несдачу. За нарушение срока сдачи расчета минимальный штраф — 1000 ₽. Его назначают, если РСВ нулевой или исчисленные в нем взносы уплачены вовремя. Иначе штраф — 5% от неуплаченной в срок суммы взносов за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30% этой суммы.
Расчет 6-НДФЛ в налоговую
НДФЛ — это налог на доходы физических лиц. Его нужно удерживать с зарплат сотрудников, с вознаграждений по договорам гражданско-правового характера и других доходов физлиц. Отчет один на всех сотрудников. В составе годового расчета надо заполнить также справки о доходах каждого получателя.
Как подавать. 6-НДФЛ можно подать лично, по почте с описью вложения или в электронном виде. Если у вас более десяти сотрудников, которые получали доходы, то остается только электронный вариант.
Как заполнять. В форму 6-НДФЛ заносят все доходы, с которых ИП исчислил НДФЛ. Если вы заплатили человеку один раз, расчет нужно сдавать весь год.
В январе 2023 года ИП заплатил переводчику за подготовку документа. Больше в течение года предприниматель никому ничего не выплачивал. Однако ему все равно придется сдавать форму 6-НДФЛ четыре раза: за первый квартал 2023 года, полугодие, девять месяцев и год.
Ответственность за несдачу. Штраф за не вовремя сданный 6-НДФЛ — 1000 ₽ за каждый полный или неполный месяц просрочки. За неверные сведения штраф 500 ₽.
Персонифицированные сведения о физлицах в налоговую
С 2023 года бизнес сдает новый отчет — персонифицированные сведения о физических лицах, или ПСФ. Это аналог старой формы СЗВ-М, которую подавали в Пенсионный фонд. Отчет подают все ИП с работниками или исполнителями по договорам ГПХ, которые в отчетном месяце выплачивали зарплату или вознаграждения. Отчет нужно подавать и в случае, если договор действует, но выплат не было. Например, если сотрудник в отпуске без сохранения зарплаты. Отчет один на всех сотрудников.
Как подавать. ПСФ можно подать лично в налоговую, по почте с описью вложения или через систему электронного документооборота. Если у вас более десяти сотрудников или исполнителей, которые получали выплаты, — подавать можно только в электронном виде.
Как заполнять. В отчете указывают информацию о работниках по трудовым и гражданско-правовым договорам. Если договор действует, работников нужно включать в форму, остальное неважно. В форме нужны ФИО сотрудников, ИНН и СНИЛС каждого, а если начисляли выплаты — их сумму.
Ответственность за несдачу. Отдельного штрафа за несдачу ПСФ, опоздание с отчетом или ошибки в нем пока нет. Поэтому за такие нарушения предпринимателя могут оштрафовать на 200 ₽ — за непредставление налоговой сведений, необходимых для налогового контроля.
ЕФС-1 — в Социальный фонд России
С 1 января 2023 года Пенсионный фонд и Фонд социального страхования объединили в один — Социальный фонд России, СФР. В новый фонд нужно подавать Единую форму сведений — ЕФС-1.
Форма состоит из титульного листа и двух разделов. Титульный лист нужно заполнять каждый раз. Остальные разделы надо сдавать в разные сроки — в зависимости от того, за что бизнес отчитывается.
Подразделы 1 и 1.1 — сведения о трудовой деятельности, аналог старого отчета СЗВ-ТД. Особенность в том, что подавать форму нужно только при наступлении кадрового события: приеме на работу, переводе, увольнении, заключении договора ГПХ и ряда других. Если кадровых изменений не было, сдавать отчет не нужно.
Сроки представления подразделов — в таблице выше. Например, при приеме на работу или увольнении их нужно сдать не позднее следующего рабочего дня. А при постоянном переводе работника на другую должность — до 25-го числа следующего месяца.
Подразделы 1 и 1.2 — отчет о пенсионном стаже сотрудников, которые работают по трудовому договору или договору ГПХ, аналог старого отчета СЗВ-СТАЖ. В него вносят дату приема или увольнения сотрудника, СНИЛС и другую информацию, которая необходима для расчета пенсии. Например, периоды нетрудоспособности, отпуска без сохранения зарплаты. Отчет один на всех сотрудников.
Отчет подают ежегодно — до 25 января года, следующего за отчетным.
Раздел 2 — информация о взносах на страхование от производственного травматизма, которые ИП отчисляет в СФР с зарплаты работников, занятых по трудовым договорам. Аналог старого расчета 4-ФСС. Отчитываться нужно, даже если вы не начисляли зарплату и взносы, но у вас были работники по трудовым договорам. Расчет один на всех сотрудников.
Отчитываться нужно раз в квартал — до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Как подавать. Отправлять части формы ЕФС-1 можно лично, письмом с описью или через оператора электронного документооборота. ИП с десятью сотрудниками или больше могут подавать отчет только в электронном виде.
Ответственность за несдачу. За нарушение срока сдачи подраздела 1.1 ЕФС-1 и за ошибки в нем ИП могут оштрафовать на 300—500 ₽. Если нарушения допущены по работнику на ГПД, дополнительный штраф — 500 ₽.
Если не представить ЕФС-1 с подразделом 1.2, можно получить штраф 500 ₽ за каждого работника, за которого ИП не отчитался вовремя или отчитался с ошибкой.
Штраф за непредставление ЕФС-1 с разделом 2 или опоздание с ним — 5% от суммы взносов на травматизм к уплате за последние три месяца за каждый полный или неполный месяц просрочки. Но не более 30% указанной суммы и не менее 1000 ₽.
Отчет нужно было сдать 25 апреля, но ИП вспомнил о нем 5 мая. За первый квартал взносы на травматизм — 3000 ₽.
Штраф: 3000 × 5% × 1 месяц = 150 ₽. Это меньше минимального штрафа, поэтому заплатить придется 1000 ₽.
За несоблюдение порядка представления отчета в электронном виде будет штраф 200 ₽.
Отчетность ИП в 2023 году: что сдавать, когда и куда
Отчетность ИП в 2023 году зависит от системы налогообложения: общая, патент, упрощенка, единый сельхозналог. Например, упрощенцы сдают декларацию по УСН, а общережимники — декларацию 3-НДФЛ. При наличии сотрудников придется сдать десятки отчетов в разные госорганы. Вдобавок отчеты может потребовать Росстат. В статье рассказываем, какие отчеты, когда и куда нужно сдавать ИП в 2023 году.
Что вы узнаете
Какую отчетность нужно сдавать всем ИП без исключения
Состав отчетности зависит от наличия наемных работников и вашего налогового режима.
Налоговая отчетность ИП
Таблица со сроками сдачи отчетности ИП
| Налоговый режим | УСН | ОСНО | ЕСХН | ПСН |
|---|---|---|---|---|
| Налоговая отчетность ИП Пакет «минимум» | Декларация по единому налогу на УСН | Декларация 3-НДФЛ | Декларация по ЕСХН | Отчитывайтесь по тому налоговому режиму, с которым совмещаете патент. Непосредственно по патенту отчетности нет |
| Декларация по НДС, если выставили счет-фактуру по просьбе контрагента или выступали налоговым агентом | Декларация по НДС, если не получили освобождение по ст. 145 НК РФ* | Декларация по НДС, если не получили освобождение по ст. 145 НК РФ* | Декларация по НДС, если выставили счет-фактуру по просьбе контрагента или выступали налоговым агентом |
* Условие для освобождения от НДС по ст. 145 НК РФ:
- На ОСНО — выручка за 3 последние месяца не выше 2 млн рублей.
- На ЕСХН — новички могут воспользоваться освобождением сразу. Уже действующие предприниматели проверяют, что выручка за прошлый год не превысила установленный лимит. В 2023 году и далее равняемся на лимит 60 млн рублей.
Чтобы получить освобождение, подайте в налоговую уведомление не позднее 20 числа месяца, начиная с которого используете право на освобождение.
Календарь отчетности ИП на 2023 год
| Отчет | Срок отчета | За какой период |
|---|---|---|
| Декларация по ЕСХН — для тех, кто работает на спецрежиме ЕСХН | 27 марта | 2022 год |
| Декларация по УСН — для упрощенцев | 25 апреля | 2022 год |
| Декларация 3-НДФЛ — для общережимников | 2 мая | 2022 год |
| Декларация по НДС (кто должен сдавать — рассказали выше) | 25 января | 4 квартал 2022 |
| 25 апреля | 1 квартал 2023 | |
| 25 июля | 2 квартал 2023 | |
| 25 октября | 3 квартал 2023 |
Отчетность ИП с работниками
При наличии работников, заключении гражданско‑правовых договоров (ГПД) с физлицами количество отчетов заметно прибавляется: по страховым взносам за сотрудников и агентскому НДФЛ, по сведениям персучета.
Даже один сотрудник — причина сдавать все зарплатные отчеты. А значит, повод добавить эту статью в закладки и сверяться с календарем отчетов для работодателей. Или подключить СБИС Отчетность через интернет. Это удобная организация работы: календарь отчетов прямо в телефоне, автоматическое заполнение и проверка форм перед отправкой.
Сдавайте по штатным и внештатным работникам сведения в Социальный фонд (СФР) о трудовой (иной) деятельности по форме ЕФС‑1. Отчитаться нужно сразу в день приема новичка (заключения ГПД) или на следующий рабочий день. При увольнении (расторжении ГПД) — тоже сразу или на следующий рабочий день. По остальным кадровым мероприятиям — не позднее 25 числа следующего месяца.
Также сдавайте и на ГПДшников, и на штатный персонал такую отчетность:
- Ежемесячная — перссведения в ФНС.
- Ежеквартальная — расчет по страховым взносам (РСВ) и 6-НДФЛ в налоговую. Для Соцфонда — сведения о взносах на травматизм по форме ЕФС‑1.
- В некоторых случаях — сведения в СФР о стаже.
Календарь ИП-работодателя на 2023 год
| Срок отчета | Отчетность ИП на УСН с работниками | Куда сдавать |
|---|---|---|
| В любом квартале (конкретный дедлайн зависит от ситуации) | ||
| В день трудоустройства / увольнения работника (заключения / расторжения ГПД) или на следующий рабочий день | Сведения о трудовой (иной) деятельности по факту трудоустройства / увольнения работника (заключения / расторжения ГПД) | СФР |
| 25 число месяца | Сведения о трудовой (иной) деятельности за отработанный месяц, если были кадровые изменения | |
| Если сотрудник выходит на пенсию | Сведения о стаже в течение 3 календарных дней со дня поступления запроса от СФР или с даты получения от работника заявления о представлении сведений | СФР |
| Отчетная кампания за 2022 год | ||
| 16 января | СЗВ‑М за декабрь | СФР |
| 20 января | 4-ФСС НА БУМАГЕ | СФР |
| 25 января | 4-ФСС ЭЛЕКТРОННО | СФР |
| 25 января | РСВ | ИФНС |
| 25 февраля | 6‑НДФЛ | ИФНС |
| 1 марта | СЗВ-СТАЖ | СФР |
| Отчетная кампания за 1 квартал 2023 (перссведения в ФНС сдаются в течение квартала) | ||
| 27 февраля | Перссведения за январь | ИФНС |
| 27 марта | Перссведения за февраль | ИФНС |
| 25 апреля | Перссведения за март | ИФНС |
| 25 апреля | Сведения о взносах на травматизм | СФР |
| 25 апреля | РСВ | ИФНС |
| 25 апреля | 6-НДФЛ | ИФНС |
| Отчетная кампания за 2 квартал 2023 (перссведения в ФНС сдаются в течение квартала) | ||
| 25 мая | Перссведения за апрель | ИФНС |
| 26 июня | Перссведения за май | ИФНС |
| 25 июля | Перссведения за июнь | ИФНС |
| 25 июля | Сведения о взносах на травматизм | СФР |
| 25 июля | РСВ за полугодие | ИФНС |
| 25 июля | 6‑НДФЛ за полугодие | ИФНС |
| Отчетная кампания за 3 квартал 2023 (перссведения в ФНС сдаются в течение квартала) | ||
| 25 августа | Перссведения за июль | ИФНС |
| 25 сентября | Перссведения за август | ИФНС |
| 25 октября | Перссведения за сентябрь | ИФНС |
| 25 октября | Сведения о взносах на травматизм | СФР |
| 25 октября | РСВ за 9 месяцев | ИФНС |
| 25 октября | 6-НДФЛ за 9 месяцев | ИФНС |
| Отчетная кампания за 4 квартал 2023 (перссведения в ФНС сдаются в течение квартала; остальные отчеты, включая перссведения в ФНС за декабрь, — по окончании 2023 года) | ||
| 27 ноября | Перссведения за октябрь | ИФНС |
| 25 декабря | Перссведения за ноябрь | ИФНС |
Заполните и сдайте отчетность ИП с работниками за 5 минут с помощью СБИС
- Мастер отчетов поможет заполнить нужные бланки должным образом. Выберите ставку, внесите сведения о взносах и выплатах, доходах и расходах. Остальное СБИС подтянет сам.
- Быстрая камеральная проверка данных: СБИС подсветит расхождения и подскажет, как их исправить.
- Визирование отчетности еще не было таким простым: подписать и сдать декларацию можно с телефона или планшета.
Отчитаться во все госорганы за один раз
Что грозит, если ИП нарушает сроки сдачи отчетности
| Отчетность ИП | Штраф |
|---|---|
| Декларация 3-НДФЛ* | 5% от недоимки по декларации, за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30% недоимки. Минимум 1000 рублей. Это значит, когда недоимки нет, штраф будет 1000 рублей |
| Декларация по УСН* | |
| Декларация по ЕСХН* | |
| Декларация по НДС* | |
| Сведения о стаже | 500 рублей за каждого сотрудника |
| Сведения о трудовой (иной) деятельности в СФР, перссведения в ФНС | 300–500 рублей |
| Сведения о взносах на травматизм | 5–30% от взносов, которые начислили за последние три месяца. Минимум 1000 рублей |
| 6-НДФЛ* | 1000 рублей за каждый месяц просрочки |
| РСВ* | 5–30% от размера неуплаченных взносов. Минимум 1000 рублей |
* За просрочку с отчетом более чем на 20 дней налоговая вправе заблокировать расчетный счет ИП до того момента, пока должник не отчитается.
Какую отчетность ИП в 2023 году сдавать электронно
Строго в электронном виде сдавайте:
- Декларации по НДС. Исключение для налоговых агентов на УСН и патенте — они могут отчитаться на бумаге.
- Отчеты в Росстат.
- 6-НДФЛ — если физлиц-получателей дохода 10 или больше.
- РСВ, перссведения в ФНС, сведения в Соцфонд о взносах на травматизм, о трудовой (иной) деятельности, о стаже (форма ЕФС‑1) — если застрахованных 11 или больше.
Если у ИП-новичка численность работников превышает 100 человек, строго в электронном виде подавайте декларации:
- 3-НДФЛ — на ОСНО;
- по УСН — на упрощенке;
- по ЕСХН — на сельхозрежиме.
По уже действующим ИП смотрите, чтобы среднесписочная численность работников за прошлый год не превышала 100 человек. Иначе тоже отчитывайтесь онлайн.
В СБИС можно сдать все отчеты по ИП в электронном виде. Сервис заполнит актуальные бланки, проверит их перед отправкой и подскажет, где и как исправить ошибки. СБИС напомнит о сдаче отчетов в календаре ИП, пришлет уведомления от госорганов и возьмет на себя электронный документооборот с налоговой, фондами, Соцфондом, Росстатом, МВД — если нужно.
Отчетность ИП через интернет в СБИС
ИП без отчетности: нужно ли сдавать нулевые отчеты
Сдайте эти отчеты, даже если фактически ИП не вел коммерческую деятельность. Или вел, но доходов —расходов не было. В таком случае это будет нулевая налоговая отчетность ИП —декларация:
- 3-НДФЛ — на ОСНО;
- по УСН — на упрощенке;
- по ЕСХН — на сельхозрежиме;
- по НДС — на ОСНО и сельхозрежиме, если нет освобождения от НДС по ст. 145 НК РФ.
ИП без отчетности в налоговый орган —такого не бывает.
Пример. ИП в 2022 году совмещал УСН и патент. При этом бизнес вел только в рамках патента. В рамках УСН поступлений не было. Тем не менее бухгалтер сдал за 2022 год декларацию по УСН — нулевую.
6‑НДФЛ сдавайте, начиная с первой выплаты работникам (исполнителям, подрядчикам по ГПД). Если есть работники, но выплат не было, вы не признаетесь налоговым агентом и отчитываться по этой форме не должны. Если сделали хотя бы одну выплату, отчитываться нужно до конца года, так как некоторые блоки отчета заполняются нарастающим итогом с начала года.
РСВ предоставляйте при наличии работников, даже если выплат не было. Если весь персонал уволили в середине года, продолжайте отчитываться до конца года, так как расчет заполняется нарастающим итогом с начала года. Например, ИП, уволивший всех работников в 1 квартале, обязан представлять РСВ по итогам 1 квартала, полугодия, 9 месяцев, а также по окончании года.
Сведения о взносах на травматизм, как и РСВ, сдавайте при наличии сотрудников, даже если выплат не было. Если весь персонал уволили в середине года, Соцфонд автоматически снимет ИП с учета по страхованию на травматизм. Когда и за какой период нужно отчитаться последний раз в такой ситуации, рекомендуем уточнить в своем отделении СФР.
Перссведения в ФНС подавайте, пока есть персонал.
Передать всю нулевку в СБИС
Дополнительная отчетность ИП в 2023 году
Отчеты в Росстат. Предприниматель сдает статотчетность, если попадет в выборочное или сплошное наблюдение. Узнайте это на сайте Росстата. Выберите «Респонденты —> Получить данные о кодах и формах». Поиск доступен по ИНН. Если Росстат не включил ИП в выборку, в конце страницы увидите: «Не найдены формы статистической отчетности». В случае когда включил — сервис выдаст список отчетов, сроки сдачи и формы. Сдавать статистическую отчетность ИП придется строго электронно. Обновляет Росстат перечни респондентов и форм ежемесячно.
Отчетность в Росалкогольрегулирование (ФСРАР). Подавайте, если ИП — участник алкогольного рынка: продает, перевозит или производит алкоголь.
Отчетность в Росприроднадзор. Подавайте декларацию о плате за НВОС — негативное воздействие на окружающую среду, если образуете мусор, который нельзя отнести к ТКО. Например, газовые лампы, токсичные ртутные термометры. Либо в бизнесе используете объект, который выбрасывает вредные вещества в атмосферу или воду. Например, завод. Срок сдачи отчета — 10 марта по итогам отчетного года.
Декларация по косвенным налогам. Сдайте, если ввозите в Россию продукцию из стран ЕАЭС. Срок — 20 число месяца, следующем за тем месяцем, когда приняли товары на учет.
Отчеты в МВД. Понадобятся, например, если ИП держит гостиницу или у него работают иностранцы.
СБИС подскажет, когда сдавать отчеты. Вы не пропустите ни одного отчета ни по сотрудникам, ни по налогам.
Какую отчетность ИП в 2023 году не сдают
Налоговая сама считает за физлиц, включая ИП, налоги на имущество, транспорт и землю, поэтому отчеты по этим платежам не предусмотрены. Сумму налогов смотрите в налоговом уведомлении от ИФНС. Инспекторы рассылают «письма счастья» осенью.
Бухгалтерская отчетность ИП
ИП не обязаны вести бухучет и отправлять в ИФНС бухгалтерскую отчетность. Если ИП сам инициировал ведение бухучета, сдавать бухотчетность не нужно. Бухгалтерская отчетность ИП не предусмотрена.
Налоговый учет для ИП никто не отменял. Главные налоговые регистры, которые ИФНС может затребовать:
- Книга учета доходов и расходов (КУДиР) — на ОСНО;
- КУДиР — на УСН;
- КУДиР — на ЕСХН.
На УСН заверять Книгу учета в налоговой не нужно. На ОСНО и ЕСХН заверяйте бумажную Книгу перед началом заполнения, электронную — в срок сдачи декларации.
Как отчитаться за ИП с первого раза точно в срок
Сервис СБИС «Отчетность через интернет» поможет ИП отчитаться в госорганы с первого раза, даже если вы никогда не сдавали отчеты. В сервисе вас ждут:
Новые сроки сдачи отчетности в 2023 году
Собрали актуальные сроки в одной таблице и рассказали, почему они изменились.
С 1 января 2023 года ввели новый порядок уплаты налогов, взносов и сборов — единый налоговый платеж, ЕНП. Предприниматель больше не платит налоги отдельно по разным реквизитам, а переводит всю сумму для уплаты на единый налоговый счет — ЕНС. С января такой счет появился у каждой компании и ИП автоматически, он работает как копилка. В день уплаты налогов с него списывают по порядку недоимки, налоги и взносы, пени, проценты и штрафы. Нужно вовремя подавать декларации и отчеты, чтобы налоговая знала, что именно уплатил предприниматель и нет ли за ним долгов.
Для простоты можно запомнить, что в 2023 году большинство деклараций и отчетов нужно подавать до 25-го числа, а какие документы в какой именно месяц — посмотреть в таблицах ниже.