Чем рискует ип в своей деятельности

Риски открытия ИП

В настоящей статье рассматриваем потенциальные риски открытия ИП: его ответственность и страховые взносы.

Настоящий обзор носит исключительно информационный характер и не является официальной консультацией или рекомендацией, рекламой или офертой.

В продолжение серии наших публикаций, освещающих вопросы получения статуса индивидуального предпринимателя (далее — индивидуальный предприниматель, частный предприниматель или ИП), продолжим отвечать на самые распространенные вопросы будущих предпринимателей.

Полный перечень статей можно найти на странице «Открыть ИП».

Рассмотренный ранее вопрос о правовом статусе индивидуального предпринимателя уже показал нам насколько сильно отличается предпринимательская деятельность без образования юридического лица, какие вопросы возникают у начинающих предпринимателей в связи с этим и каким объемом механизмов частный предприниматель не может воспользоваться из-за особенностей данного статуса.

Темы, обозначенные для рассмотрения в настоящей статье, как и предыдущие, напрямую связаны с правовым статусом ИП, но имеют более важный предмет, так как они влияют на благополучие непосредственно самого физического лица. Все риски открытия ИП можно разделить на две части: ответственность ИП по долгам и расходы на содержание ИП.

Имущественная ответственность ИП по долгам

Статус индивидуального предпринимателя непосредственно связан с физическим лицом, в связи с чем у статуса нет и быть не может обособленного имущества для ответственности по требованиям третьих лиц и долгам от предпринимательской деятельности.

По этой причине за всю деятельность частного предпринимателя применяется ответственность физического лица (носителя данного статуса), которая обеспечивается всем принадлежащим ему имуществом.

В предпринимательском сообществе имущественная ответственность физического лица по требованиям третьих лиц и долгам от предпринимательской деятельности оценивается отрицательно и является главным аргументом против ведения бизнеса без образования юридического лица.

Расходы на содержание ИП, если деятельность не ведется

Помимо общепринятых расходов (налоги, расчетный счет, связь, офис, сайт и т. д.) частный предприниматель ежегодно оплачивает два вида платежей за себя: пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование. Пенсионное страхование делится по сумме дохода в 300 000 р. за год (отчетный период) на фиксированные платежи до превышения лимита и фиксированные платежи плюс процент после превышения суммы. Обязательное медицинское страхование не имеет такого разделения и выражается только в фиксированных платежах.

Пенсионное страхование, фиксированные платежи до 300 000 р.:

в 2018 году 26 545 р.;
в 2019 году 29 354 р.;
в 2020 году 32 448р.

Пенсионное страхование, сумма дохода свыше 300 000 р.:

плюс 1% от суммы дохода плательщика, от превышающего лимита, но не более восьмикратного увеличения фиксированного платежа.

Обязательное медицинское страхование:

в 2018 году 5 840 р.;
в 2019 году 6 884 р.;
в 2020 году 8 426 р.

При получении статуса ИП в отчетный период размер платежей рассчитывается пропорционально периоду наличия данного статуса.

В следующей публикации мы продолжим рассматривать основные вопросы будущих предпринимателей. Ознакомиться со всеми статьями на тему создания ИП можно на основной странице … Узнать больше >>>

В отличие от материальной ответственности физического лица по долгам и требованиям третьих лиц страховые взносы частного предпринимателя не имеют четко отрицательной или положительной характеристики, но при создании бизнеса чаще характеризуются как отрицательные.

С чем связана такая неопределенность по данному вопросу? Характеристика данной особенности ИП напрямую связана с прогнозом развития вашей предпринимательской деятельности, в котором есть экономическое обоснование инвестиционному периоду. В случае если экономически целесообразно нести подобные издержки, страховые выплаты оправдываются в будущем, если же нет, то рациональнее выбрать иную форму организации бизнеса.

В сравнении индивидуального предпринимателя с обществом с ограниченной ответственностью (далее — общество) отметим следующее: в инвестиционный период общество может находиться в состоянии практически с нулевыми издержками, так как страховых платежей у него нет, а директора можно отправить в неоплачиваемый отпуск, что касается иных расходов, то они сопоставимы с содержанием ИП.

Как предпринимателю не потерять все

Что же может случится с героем сериала про ИП, хозяином пельменного производства Евгением?

Неверный расчет или просто неудача может привести к тому, что ИП не сможет погасить кредит или выплатить зарплаты работникам, что нечем будет заплатить поставщикам или будет нужно возместить кому-либо причиненный ущерб.

Что при этом рискует потерять ИП?

В лучшем случае Евгений не получит прибыль, а в худшем — по обязательствам придется отвечать собственными сбережениями и имуществом: недвижимостью, транспортом, земельными участками и ценными бумагами.

Как Евгению не лишиться денег и квартиры? Можно ли предотвратить неприятности или минимизировать риски, когда бизнес столкнется с проблемами?

Поможем нашему бизнесмену разобраться во всем и не попасть в рискованную ситуацию.

Чем предприниматель рискует

Репутацией. Плохое качество продукции и услуг, мошенничество и нарушение закона грозит потерей бизнеса и репутации. Восстановить доброе имя также трудно, как обороты предприятия. Но Евгений не такой — он работает честно и сам лепит пельмени наравне с поваром, потому что хочет быть уверенным в их непревзойденном качестве. Но если бизнес обанкротится и предприниматель задолжает работникам и поставщикам? Он все равно рискует потерять все.

Деньгами. Если обязательства окажутся непосильными и бизнесмен станет должником, приставы по решению суда могут списать деньги с расчетного счета ИП. На погашение обязательств также могут забрать депозиты, сбережения и наличность. Счета и вклады в иностранной валюте заберут, только если рублевая сумма не погасит всю задолженность.

Однако приставы не имеют права лишить человека всех денег — ему оставят сумму, равную одному прожиточному минимуму. А если у должника есть иждивенцы, то прожиточный минимум оставят и на каждого из них.

Кроме того, суд не имеет права взыскать социальные выплаты, которые получает должник: алименты, материнский капитал, пенсию по случаю потери кормильца. Однако страховую пенсию по старости или инвалидности могут забрать. Список доходов бизнесмена, на которые не может быть обращено взыскание, приведен в ст. 101 закона № 229-ФЗ.

Имуществом. Только при их нехватке денег на счетах и на руках у предпринимателя приставы могут обратить взыскание на его личное имущество. Сам должник может высказать пожелания, что стоит взыскать в первую очередь, но последнее слово все же за приставом.

Так же, как есть неприкосновенные для взыскания деньги, есть и неприкосновенное имущество. Его определяет ст. 446 ГПК РФ.

Так, предпринимателю–должнику оставят:

единственное помещение, пригодное для постоянного проживания с семьей;

землю под таким строением;

необходимые предметы обихода и одежды;

корма для скота, семена на посев;

топливо, используемое для обогрева или приготовления пищи;

государственные награды, медали, призы;

транспорт и инструментарий, необходимый для нормальной жизни инвалида.

Здесь есть оговорки. Единственное жилье могут забрать, если оно куплено в ипотеку. Но это случится только если сумма долга значительна и стоимость имущества соразмерна ему. Земельный участок с единственным жильем тоже не заберут, если он не в ипотеке. Но могут взыскать часть земли, на которой находится не жилье, а сад, огород, сарай или гараж.

Что касается бытовых предметов и одежды, не имеют права забрать только необходимый минимум для удовлетворения повседневных потребностей должника и его семьи. Драгоценности и антиквариат, даже если их используют как предмет обихода заберут в первую очередь. Так, у Евгения есть коллекционная ваза, древняя как история пельменей. Он может лишиться ее, если станет должником.

Домашние питомцы тоже считаются имуществом. В счет уплаты долга на реализацию могут забрать даже породистую кошку и собаку. Но если должник держит для души, то животных и все, что нужно для их содержания, заберут только при необходимости. В первую очередь заберут животных, которых предприниматель использовал в бизнесе — например, если он зарабатывал прокатом лошадей или разведением породистых собак. Любимой кошке нашего героя Мусе конфискация не грозит — Евгений подобрал ее на улице. Если она и дорога, то только для него.

Имущество, необходимое для профессиональной деятельности, оставят, если его стоимость не превышает 100 минимальных размеров оплаты труда. Под этот пункт подпадает минимальный набор предметов, без которых профессионал не сможет работать: для Евгения это сито, скалки, ножи.

Когда предприниматель рискует

Предприниматель рискует всегда, но риск бывает оправданным или нет. Набрать кредитов, понадеявшись на выручки в будущем – опасно. Заставить работников стать самозанятыми, чтобы не платить взносы — тем более.

1. Когда предприниматель задерживает уплату налога или отчеты в контролирующие органы, он рискует получить штрафы и заблокированный счет.

2. Когда предприниматель уволил сотрудника, а потом ИП с таким же именем появился среди контрагентов бизнесмена — это вызовет подозрения у трудовой инспекции и ФНС. Особенно если он будет выполнять ту же работу. Также подозрительно, если у контрагента ИП нет других заказчиков.

3. Когда контрагент теряет статус и ИП и не сообщает об этом заказчику, он ставит его под угрозу. Заказчика могут оштрафовать и признать отношения с контрагентом трудовыми. По решению суда ему могут доначислить страховые взносы по выплатам, произведенным исполнителю.

компенсацию морального вреда;

возмещение процессуальных издержек;

штраф за игнорирование законных требований.

5. Когда предприниматель берет кредит или одалживает деньги, а потом отказывается вернуть, это может иметь последствия вплоть до уголовного преследования.

Как предотвратить потерю имени и имущества

1. Нужно аккуратно платить налоги и вести бухгалтерию. Если нет времени разобраться во всем, лучше нанять профессионала. Так и сделал герой нашего сериала. Бухгалтер обходится его молодому бизнесу недешево, но зато это расходы, которые Евгений планирует. Это лучше, чем внезапно получить требование из налоговой.

выбор контрагента обоснован оптимальным соотношением цена — качество;

исполнитель сам несет расходы, связанные с оказанием услуг;

контрагент достаточное время представлен на рынке, у него есть несколько заказчиков.

3. Разумно выбирать подрядчиков и поставщиков. Благонадежность и статус контрагента важно периодически проверять все время, пока длятся отношения с ним. Если компания крупная и контрагентов много, для этого можно использовать бухгалтерские учетные сервисы, которые позволяют проверить контрагента на предмет регистрации в ФНС в момент формирования в системе платежного поручения либо акта выполненных работ. Также обезопасят бизнес расчеты через расчетный счет поставщика — предпринимателя или компании. Лучше избегать платежей наличными либо на счет физлица. Банки отслеживают статус пользователей, поэтому о ликвидации ООО или ИП узнают в числе первых.

4. Заключать посильные сделки, внимательно составлять договор и понимать ответственность за его нарушение.

5. Не брать неподъемных кредитов. Тогда не получится задолжать крупные суммы, кроме того, по небольшим кредитам и пени будут меньше.

Учредители юридического лица за долги могут лишиться только тех денег, которые они вложили в свою компанию, и не рискуют своими квартирами и деньгами, если не нарушили закона. Но Евгений готов поспорить, что его ИП не подведет владельца под монастырь. Теперь он знает об опасностях и ловко лавирует между ними на гребне пельменного успеха.

Чем отвечает ИП по своим долгам?

Индивидуальный предприниматель имеет особый юридический статус в РФ. Он остается физлицом, при этом занимается предпринимательством и несет обязанности по уплате налогов в казну государства. Однако, когда дела идут не по плану, и образуется долг перед Налоговой, поставщиками, банками, то ИП вправе подать на банкротство. Для списания задолженностей необходимо доказать, что деятельность убыточная, и для расчета с кредиторами попросту нет денег.

Связанные материалы

Отвечает ли ИП по долгам предприятия личным имуществом, как минимизировать последствия банкротства и что взыщут в счет неисполненных обязательств — расскажем в этой статье.

Какие долги могут быть у ИП

Индивидуальный предприниматель исполняет обязательства перед поставщиками и государством, а также отвечает перед кредиторами как физлицо. Он может накопить следующие задолженности:

Личные, которые не связаны с работой ИП. Они могут копиться до открытия бизнеса или образоваться в процессе предпринимательства. Лицо может не платить по счетам за коммунальные услуги, займам, ипотекам и кредитам, взятым на личные нужды, штрафам ГИБДД и налогам. Независимо от того, зарегистрирован ли человек как ИП, он отвечает по перечисленным обязательствам имуществом и доходом.
Предпринимательские, принятые в качестве ИП. Они связаны с бизнесом и образуются после регистрации. Задолженность формируется по заработной плате сотрудникам, по налогам, по целевым кредитам на аренду помещения или склада, на закупку сырья или товара. По ним предпринимателю придется нести ответственность, даже если он снимется с регистрации как ИП.

А если закрыть ИП — о долгах забудут?

Спасет ли от задолженности закрытие ИП и действует ли принцип «нет предприятия, а значит, не с кого требовать оплату»? Нет, ответственность ИП не заканчивается на снятии с учета в Налоговой!

Задолженность числится за бизнесменом до тех пор, пока он не рассчитается с кредиторами или не получит статус банкрота с аннулированием обязательств. В этом заключается и коварство ИП. Минимальные налоги и отчетность — это удобно. С другой стороны, юрлица отвечают по долгам активами компании и только в редких случаях рискуют понести субсидиарную ответственность. А с ИП дело обстоит иначе: задолженность от предпринимательской деятельности переходит к ним, как к физлицам в полном объеме. Они отвечают имуществом и доходом до полного погашения.

Виды ответственности ИП

Индивидуальный предприниматель отвечает по накопившимся задолженностями перед поставщиками, банками, частными кредиторами, Налоговой всем имуществом. Не играет роли, приобретено оно до открытия бизнеса или после снятия с учета ИП, использовалось или нет в коммерческих целях. Кроме того, из-за непогашенной задолженности гражданин может понести следующие виды ответственности:

Административную.
Уголовную.
Гражданско-правовую.

Административная

Предпринимателю выпишут штраф, приостановят деятельность или дисквалифицируют ИП за:

неуплату налогов и сборов;
нарушения сроков постановки на учет ИП во внебюджетных фондах;
несвоевременное сообщение в соответствующие органы о смене вида деятельности, установке кассового аппарата, приеме на работу иностранных граждан;
нарушения правил пользования кассовым аппаратом, пожарной безопасности;
ущемление трудовых прав сотрудников ИП.

В соответствии с ч. 1 ст. 4.5 КоАП РФ, к административной ответственности ИП могут привлечь в течение 2 месяцев, а если дело рассматривает суд — до 3 месяцев. Но злостные правонарушители, которые не соблюдают нормы бухгалтерского законодательства, могут быть наказаны в течение 2 лет.

Объявить административное взыскание могут представители государственной власти и суд. Если ИП не согласен с наказанием, то может обжаловать постановление в течение 10 дней в соответствии со ст. 30.1 КоАП РФ.

Уголовная

Объявляется за тяжкие нарушения законодательства:

незаконную предпринимательскую деятельность, мошенничество;
злостную неуплату налогов и сборов;
привлечение к работе ИП граждан других государств без оформления соответствующих документов;
нарушение правил охраны труда;
долги по заработной плате.

Как видите, за задолженность предусмотрена и административная, и уголовная ответственность. При незначительных по суммам нарушениях госорганы или суд ограничатся предупреждением в виде штрафа. А к злостным неплательщикам применяются суровые меры уголовного закона.

Гражданско-правовая

Наступает, если кредиторы выходят в суд с требованием расплатиться по счетам. Предприниматель отвечает по обязательствам бизнеса имуществом и доходом, поэтому взыскание производится в полном объеме до погашения. Если он не вернет деньги добровольно, решение суда попадет к судебным приставам. В ходе исполнительного производства возможно изъятие собственности физлица, ограничение выезда за границу, списание денег со счетов и вкладов, удержание до 50% дохода.

Какая ответственность предусмотрена после закрытия ИП

ИП предстоит отвечать по невыплаченным обязательствам и после закрытия компании. Так, бывшему бизнесмену придется рассчитаться с банками, Налоговой, сотрудниками и другими кредиторами. Наличие задолженности не помешает предпринимателю сняться с учета, и у него будет 15 дней на выплату страховых взносов. В противном случае госорганы обратятся в суд, а гражданин понесет имущественную ответственность по долгам ИП.

Если вернуть задолженность не получается по объективным причинам, гражданин вправе подать на банкротство. При этом в течение 3 лет после получения статуса банкрота кредиторы могут потребовать объявления субсидиарной ответственности по ст. 399 ГК РФ. Если суд признает требования законными, то бывший предприниматель, несмотря на признание несостоятельности, будет обязан рассчитаться с:

бывшими сотрудниками;
арбитражным управляющим;
остальными кредиторами.

Лицо отвечает деньгами на счетах, доходом и имуществом. Чтобы избежать проблем, необходимо грамотно провести банкротство. Обратитесь за помощью к банкротным юристам, которые выстроят стратегию поведения и защитят ваши интересы в суде, не оставив шансов на повторное предъявление требований кредиторами.

Виды рисков в предпринимательской деятельности: каким имуществом и финансами рискует бизнесмен

ГК РФ определяет предпринимательскую деятельность как действия, направленные на получение прибыли и осуществляемые на свой риск. Но само понятие возможных рисков в законе не раскрывается. Понятно, что их характер может отличаться в каждой конкретной ситуации. Но в общем можно сказать, что риск в предпринимательстве — это вероятность потерпеть убытки или недополучить ожидаемую прибыль.

Экономисты создают разные классификации рисков предпринимательской деятельности. Так, по сфере возникновения выделяют 2 крупные группы:

Внешние, на которые повлиять невозможно. Например, изменения в законодательстве или геополитические факторы.
Внутренние, которые в определенной мере поддаются контролю. Например, стратегия управления бизнесом или квалификация сотрудников.

Еще одна классификация связывает риски с временными факторами. Экономисты выделяют две группы:

Кратковременные, которые длятся ограниченный период. Например, опасность неуплаты по договору с контрагентом.
Долговременные, которые отличаются своим постоянным характером. Например, риск природных катастроф в определенных географических зонах.

Другая классификация делит риски на страхуемые и не страхуемые. Предприниматель может защитить себя от убытков в определенных областях, используя разные страховые продукты. Например, можно оформить полис от риска порчи имущества. Это превентивная мера, при которой небольшие затраты на страховые взносы компенсируют убытки в случае неприятностей.

Описанные риски можно назвать обобщенными, но есть и более узкие классификации. Например, принято выделять такие виды опасностей для предпринимательской деятельности:

Организационные. Сюда относят управленческие ошибки, проблемы с персоналом. То есть все неблагоприятные ситуации, связанные с внутренней деятельностью организации.
Рыночные. Это проблемы, связанные с экономикой в целом. Например, подорожание сырья для производства или падение спроса на товар.
Кредитные. Под ними понимаются не только риски для банков, но и в общем опасность невозврата долга контрагентами. Например, невыполнение обязательств по условиям договора.
Юридические. Это опасности, связанные с нарушением требований законодательства. Например, штрафы из-за неправильного оформления документации.
Производственные. В эту группу входят факторы, влияющие непосредственно на производство товаров и услуг: от различных природных катастроф до порчи или кражи имущества.

Отдельно можно сказать о типах рисков по степени тяжести их последствий. Выделяют 3 категории:

Допустимые. Уровень ущерба от таких рисков оценивается как приемлемый, потому что он не превышает размер ожидаемой прибыли.
Критические. Если наступит событие из этой категории, предприятие потеряет значительно больше, чем могло бы получить при благоприятном исходе.
Катастрофические. Сюда относят фатальные последствия, после которых дальнейшая работа невозможна. Это означает ликвидацию предприятия и возможные задолженности перед контрагентами.

Также выделяют риски, характерные для конкретных видов деятельности. Например, инвестиционные или банковские. Начинающим предпринимателям не нужно изучать все возможные неприятности в разных сферах деятельности. Но желательно иметь хотя бы общее представление о возможных опасностях, чтобы снизить риски там, где это возможно.

Чем рискует ИП

Индивидуальные предприниматели работают без образования юридического лица. Это физические лица, ведущие деятельность с целью получения прибыли. Согласно ст. 24 Гражданского Кодекса, граждане отвечают по своим обязательствам всем принадлежащим имуществом. Это относится также и к ИП, даже если долги образовались в ходе предпринимательской деятельности.

Из этих законодательных актов следует, что по своим обязательствам ИП несет ответственность всем принадлежащим ему имуществом. Сюда относятся не только предметы, которые использовались для коммерческой деятельности, но и квартира, машина и другие ценные личные вещи. Взыскание может быть наложено даже на совместное имущество или его часть.

Например, ИП производит определенный товар и продает его контрагентам. Он заключил договор поставки, но не смог выполнить обязательства. Возможно, его подвели сотрудники, сгорел склад или сильно подорожало сырье. Предприниматель не может предоставить товар, но и деньги за него он уже потратил. Контрагент подает в суд и выигрывает его, затем приставы начинают исполнительное производство

По решению суда у ИП сперва спишут деньги со счетов. В своей работе приставы руководствуются законом № 229-ФЗ. В нем указано, что некоторые виды поступлений на счет изымать нельзя. К ним относятся:

выплаты по потере кормильца;
алименты;
компенсации по уходу за нетрудоспособными гражданами;
материальная помощь;
пособия на детей и беременных женщин;
материнский капитал.

В основном исключения относятся к разным пособиям из бюджета. Также приставы оставят деньги в размере прожиточного минимума на предпринимателя и каждого иждивенца, за которого должник несет ответственность. Если после списания долг еще не будет погашен, начнется арест имущества.

Предприниматель может сам указать на предметы, с которым готов расстаться в счет долга. Но окончательное решение принимают приставы. Некоторое имущество арестовать нельзя согласно закону:

единственное жилье и земельный участок, на котором оно расположено, если недвижимость не находится в ипотеке;
одежду, обувь и предметы домашней обстановки, которые не относятся к предметам роскоши;
имущество для работы, если оно не дороже 10 000 руб.;
скот и домашние животные, если они не используются в предпринимательской деятельности;
транспорт и другие предметы, необходимые инвалидам;
призы и награды;
семена;
топливо для приготовления еды и обогрева жилья;
продукты.

Все остальное приставы могут арестовать. Если даже после этого долг не будет закрыт, в счет пойдет доля в совместном имуществе. Если выяснится, что все средства по обязательствам были использованы на нужды семьи, арестуют совместное имущество целиком.

Кроме денег на счетах и личных вещей, ИП рискует также своей профессиональной репутацией. Оценить материальный ущерб здесь сложно. Но если предприниматель решит возобновить бизнес, поиск новых контрагентов может стать серьезной проблемой.

Как можно снизить риски в предпринимательстве

Любой бизнес связан с рисками, и полностью устранить негативные факторы не получится. Но некоторые проблемы можно предусмотреть и заранее продумать стратегию работы в неблагоприятных ситуациях. Вот несколько способов, как снизить риски в предпринимательской деятельности:

Использовать налоговые каникулы. Многие регионы предлагают новым ИП нулевую налоговую ставку на срок до двух лет. Стоит использовать эту возможность, чтобы сэкономить на обязательных платежах.
Правильно выбрать налоговый режим. Если этого не сделать, придется работать по общей системе. Для малого бизнеса это не выгодно, и налоговая нагрузка может быть слишком большой. Лучше использовать вариант с минимальными платежами: патент, упрощенку или даже самозанятость.
Выполнять все требования закона. ФНС и другие ведомства строго следят за правильной и своевременной подачей отчетности, использованием кассовой техники и другими аспектами работы ИП. Лучше сделать все правильно, чем потом платить штрафы.
Страховать риски. Например, можно оформить полис на дорогое оборудование, защитить от ущерба склад или офис. Страховые выплаты в неблагоприятной ситуации помогут покрыть убытки.
Использовать льготы от государства. В рамках поддержки малого бизнеса действуют федеральные и региональные программы. С их помощью можно снизить налоговую ставку, оформить льготные кредиты, получить бесплатную консультацию.
Проверять контрагентов до начала сотрудничества. Мошенники есть во всех сферах, поэтому важно оценивать все риски взаимодействия с партнерами. Компания может быть «однодневкой» или иметь признаки банкротства. Лучше избегать работы с такими контрагентами, чтобы не лишиться денег.

Перед началом работы важно оценивать не только потенциальную прибыль, но и последствия в случае неудачи. Это особенно актуально для ИП, ведь они отвечают по обязательствам всем своим имуществом. Важно продумать все риски еще до открытия бизнеса и снизить их там, где это возможно.