Какие документы нужны для малого бизнеса

Как открыть ИП. Пошаговая инструкция регистрации ИП в 2023 году

В начале у всех предпринимателей появляется вполне логичный вопрос: а если ИП не регистрировать и работать как физическому лицу. Что тогда?

Такая ситуация допустима. Но и все налоги с получаемых доходов вы будете оплачивать как физ. лицо. Также никто не отменял статью “незаконная предпринимательская деятельность”, которая предполагает наказания за систематическое получение дохода без должной регистрации в налоговом органе. Ответственность эта предусмотрена как административным кодексом (КоАП РФ, Статья 14.1), так и уголовным (УК РФ, Статья 171).

Поэтому момент сей рассматривать не будем, а перейдём сразу к процедуре открытия ИП.

Регистрация ИП по городам

Вы можете выбрать город, в котором собираетесь открывать ИП. Там мы собрали все реквизиты и контакты тех органов, которые занимаются регистрацией бизнеса.

Шаг 1. Выбираем систему налогообложения

Система налогообложения — крайне важная составляющая работы любого предпринимателя. Именно система налогообложения будет определять сумму средств и периодичность их оплаты в казну государства. Соответственно от этого будет зависеть ваша конечная прибыль, которую будете складывать в карман.

Итак, систем налогообложения существует несколько. Каждое название оформлено ссылкой, нажав на которую можно подробнее ознакомиться с системой.

ОСНО — основная система налогообложения. Одна из самых сложных и запутанных.
УСН — упрощённая система. Одна из самых простых систем, что и следует из её названия.
ПСН — патентная система. Молодая, распространена мало.
ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог. Специально разработанная система для тех, кто занят в сельском хозяйстве.

Приведём небольшую таблицу, которая поможет быстро сориентироваться во всех системах налогообложения.

СРАВНИТЕЛЬНАЯ ТАБЛИЦА ПО СИСТЕМАМ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

Система	Особенности
ОСНО	Налоги и ставки: НДФЛ (13%); налог на имущество физических лиц (ставки устанавливаются органами местной власти); НДС (0%, 10%, 18%). Срок уплаты налога: до 15 июля года, следующего за отчетным (НДФЛ); сроки устанавливаются органами местной власти (налог на имущество физических лиц); не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом (НДС). Отчетный период: год (НДФЛ); отчетных периодов нет (налог на имущество физических лиц); квартал (НДС). Налоговый период: календарный год (НДФЛ, налог на имущество физических лиц); квартал (НДС). Декларация предоставляется: по итогам года (НДФЛ); не предоставляется (налог на имущество физических лиц); по итогам квартала (НДС). Ограничения в применении: нет. Совместима с: ПСН.
УСН	Налоги и ставки: единый налог УСН (6%, если объект налогообложения «Доходы» и 15% если «Доходы минус расходы»). Срок уплаты налога: не позднее 31 марта после окончания налогового периода. Отчетный период: 1-й квартал, полугодие, 9 месяцев. Налоговый период: календарный год. Декларация предоставляется: по итогам года. Ограничения в применении: годовой доход не более 60 млн.руб.; остаточная стоимость ОС не более 100 млн.руб.; численность работников не более 100 человек. Совместима с: ПСН.
ЕСХН	Налоги и ставки: единый с/х налог (6%, объект налогообложения «Доходы минус расходы»). Срок уплаты налога: не позднее 31 марта после окончания налогового периода. Отчетный период: полугодие. Налоговый период: календарный год. Декларация предоставляется: по итогам года. Ограничения в применении: годовой доход от сельхоз деятельности должен составлять более 70%. Совместима с: ПСН.
ПСН	Налоги и ставки: уплата стоимости патента (6%, объект налогообложения «Потенциально возможный годовой доход»). Срок уплаты налога: зависит от срока действия патента. Отчетный период: нет. Налоговый период: от 1 до 12 месяцев. Декларация предоставляется: нет. Ограничения в применении: годовой доход не более 60 млн.руб.; закрытый перечень видов деятельности; численность работников не более 15 человек. Совместима с: ОСНО, УСН, ЕСХН.

Если у вас вызывает затруднение выбор налогового режима, можно обратиться за консультацией в местную налоговую инспекцию, они не откажут, ведь вы — их потенциальный будущий клиент.

Шаг 2. Выбираем коды экономической деятельности

После того, как вы разобрались с налоговым режимом, настало время выбора так называемого кода экономической деятельности (он же ОКВЭД).

Каждому виду деятельности соответствует свой цифровой код. Как правило он состоит из 4, 5 и 6 цифр, разделённых попарно точками.
Классифицировали его государственные службы с целью сбора и упорядочения информации о видах деятельности, которыми занимаются предприниматели.

ВАЖНО! При выборе ОКВЭД, главное, чем следует руководствоваться — вписать столько кодов, сколько вы считаете максимально возможным для себя.

Пример. Вы решили заниматься продажей ювелирных изделий. Но ваш брат Валера кровельщик, не ИП. А это значит потенциально можно использовать ваше ИП для оказания услуг покрытия кровли, но понадобится уже иной код деятельности, отличный от продажи ювелирных украшений, а именно — код для оказания строительных услуг.

Если же получилась такая ситуация, что вы подключили к своему бизнесу деятельность, которую не указывали в начальных документах, можно внести её туда позже с помощью заявления о внесении изменений в ЕГРИП. Не такое сложное мероприятие, но совершенно бесполезное, поскольку всё внести можно изначально.

Таким образом, если есть хоть какая-то небольшая вероятность, что вы займётесь за свою деятельность несколькими видами предпринимательства — нужно найти коды этих видов и вписать их в заявление на регистрацию, о котором пойдёт речь ниже.

Шаг 3. Составляем заявление на регистрацию ИП в налоговом органе

И сразу важная информация:

Заявление на открытие ИП необходимо подавать в ту налоговую инспекцию, которая прикреплена к вашему району. Если вы придёте в любую — вас так или иначе направят “по месту регистрации”.

За составлением заявления можно обратиться к любому юристу или налоговому консультанту. За эту несложную работу, разумеется, с вас возьмут мзду, ориентировочно от 500 до 2000 рублей, в зависимости от наглости сотрудника и региона проживания.
А раз работа несложная, почему бы не сделать её самостоятельно?

Для этого нажимаем на ссылку заявление на открытие ИП, и следуем инструкциям по заполнению.
Вообще, самый простой вариант — это скачать себе образец и чужие данные просто исправить на свои.

Обращаем внимание! Данные в заявлении на регистрацию ИП обязательно должны совпадать с паспортными!

Подписывать заявление будете в присутствии налогового инспектора, поле для подписи на странице 004 оставляйте пустым! Либо подпись должна быть засвидетельствована нотариально (это применяется при дистанционной подаче заявления).

Также следует обратить внимание на то, что вписывать что-то от руки в заполненный на компьютере и распечатанный бланк — нельзя (разумеется, кроме личной подписи, которая ставится при подаче заявления на открытие ИП). Т.е. нельзя один код ОКВЭД указать компьютерным образом, распечатать, и дописать остальные ручкой. Само же заявление может быть заполнено как от руки (чёрной пастой), так и набрано с помощью клавиатуры в соответствующей программе и после распечатано.
Мы на соответствующей странице разместили оба варианта заполнения.

Шаг 4. Необязательный. Сразу переходим на УСН

Дабы не напрягать себя лишний раз потом, сразу же перейдём на самый популярный налоговый режим, который используют большинство мелких предпринимателей. Даже если у вас в будущем есть планы создать холдинг по пошиву шапок-ушанок и выйти со своими акциями на торговую биржу, всё равно начните с упрощёнки. Именно она даст возможность избежать первоначальной бухгалтерской волокиты и платить вместо всех налогов — 6%. Или 15% (доходы минус расходы), если в зачёт возьмёте расходную часть, конечно, в случае, если она велика и может быть подтверждена документально.

Помните, упрощенцы сдают декларацию один раз в год (в срок до 30 апреля).
Однако, всё это справедливо для ИП, не имеющих оформленных работников. При их наличии возникает обязанность отчитываться и за них в том числе.

Итак, чтобы сразу при регистрации ИП перейти на УСН, необходимо заполнить соответствующее заявление по Форме № 26.2-1

Заявление простое и не требует каких-то специфических знаний. Просто следуйте инструкции по заполнению, которая содержится по ссылке, и грамотно составленное заявление о переходе на УСН смело ляжет в пакет документов, которые вы отнесёте на регистрацию ИП.

Шаг 5. Государственная пошлина на открытие ИП

Этот шаг является последним подготовительным перед походом в налоговую. Без квитанции об оплате госпошлины документы на регистрацию у вас не примут.
На данный момент пошлина на регистрацию составляет 800 рублей. В последствии она может быть изменена, разумеется, в сторону увеличения.

Чтобы составить квитанцию, перейдите на страницу госпошлина на открытие ИП. Там подробно изложено, каким образом создать квитанцию, которую после можно отнести в любой банк и произвести платёж по соответствующим реквизитам.

Этот шаг абсолютно несложный, но очень важный и, разумеется, обязательный.

Шаг 6. Сбор документов для регистрации ИП

Итак, прежде, чем идти в государственное учреждение ставить себя на учёт в качестве ИП, положите перед собой все документы и проверьте их:

1. Паспорт гражданина РФ.
2. Заявление на регистрацию физического лица в качестве индивидуального предпринимателя.
3. Квитанция об оплате государственной пошлины.
4. Заявление о переходе на УСН (в том случае, если переходите сразу на неё).
5. ИНН (Идентификационный номер налогоплательщика).

Также мы советуем сделать ксерокопию каждого документа. Подробно про необходимые бумаги можно почитать в материале документы для открытия ИП.

Шаг 7. Идём в налоговую

Этот шаг в последнее время претерпел кардинальные изменения в плане удобства оказания услуги регистрации государственными органами физлица в качестве ИП.

Да, можно прийти в налоговую по месту фактической регистрации и отстоять очередь (чаще всего — электронную), и подать все документы налоговому инспектору. Какая налоговая инспекция вас обслуживает, можно узнать, перейдя по ссылке.
Но куда проще сделать это всё через МФЦ (многофункциональный центр), коих в последнее время появилось множество практически во всех городах страны.

Делается это следующим образом:
Заходите в любую поисковую систему и набираете запрос “МФЦ Казань” (вместо Казань, разумеется, указываете свой населённый пункт), далее переходите, как правило, на первую ссылку в выдаче.
На сайте ищите тот филиал МФЦ, который располагается ближе к вашему дому. Если не нашли, позвоните по телефону, который указан там же и спросите, в какой МФЦ вам ближе будет обратиться.
Приходите туда в любое время со всем пакетом на регистрацию ИП и берёте соответствующий талон электронной очереди.
Поскольку эти центры созданы не так давно, учтены большинство минусов так называемой “бумажной бюрократии”, и многие люди, уже воспользовавшиеся МФЦ, остались довольны оказанными услугами.

Однако следует заметить, что не все МФЦ могут оказать услугу приёма ваших документов для открытия ИП. Это нужно уточнять в каждом отдельно взятом подобном учреждении. Но таких, к счастью, меньшинство.

Шаг 8. Получаем документы

Спустя 3-5 дней (в случае, если вы подавали заявления непосредственно в налоговую инспекцию), или после истечения 5-8 рабочих дней (в случае подачи в МФЦ), вы приходите за документами, подтверждающими право вести предпринимательскую деятельность.

В перечень документов, которые вам предоставят, входят:

Самый главный документ, дающий право на ведение предпринимательской деятельности — ОГРНИП (Основной Государственный Регистрационный Номер Индивидуального Предпринимателя).
Именно на основании Свидетельства о государственной регистрации составляются и подписываются договора, акты и прочие документы, закрепляющие деловые отношения.

Далее. Если вы писали заявление о переходе на УСН, вам должны выдать Уведомление, подтверждающее применение упрощённой системы налогообложения.

Обязательно выдадут выписку из ЕГРИП, где будут указаны в том числе и коды ОКВЭД, о которых говорилось выше. В эту выписку можно внести любые изменения, но направив соответствующее заявление. О нём тоже была речь.

Уведомление о регистрации в ПФР (Пенсионный фонд России) и ФФОМС (Федеральный фонд обязательного медицинского страхования). Вот конкретно эти документы могут и не выдать, но лучше на руках их иметь, поэтому придётся обратиться в местные территорительные отделения ФОМС и Пенсионного фонда.

Последний документ — свидетельство о присвоении кодов статистики Росстата. Вообще, раз в несколько лет (этот временной промежуток довольно часто меняется, поэтому не пишем конкретные цифры), вам предстоит сдавать отчёт в органы Статистики. Как правило, они сами о вас вспомнят и направят соответствующие бумаги по месту регистрации.

Все эти документы положите в особую папку, каждый — в отдельный файл, чтобы быстро иметь доступ к тому или иному документу.

Подытожим напоследок, сколько будет стоить открыть ИП самостоятельно:

Статья расхода	Стоимость	Обязательно или нет
Госпошлина	800 рублей	обязательно
Изготовление печати	500 — 1 000 рублей	необязательно, но желательно
Открытие расчетного счета	0 – 3 000 рублей	необязательно
Услуги нотариуса	500 – 1 500 рублей	необязательно, если документы подаются лично

Более подробно обо всех статьях расхода при регистрации ИП читайте на отдельной странице.

И помните! Любые уведомления, письма, запросы, приходящие от государственных органов не стоит игнорировать! Постарайтесь максимально быстро и оперативно на них реагировать.

Перечень документов для регистрации ИП в 2023 году

1. Общий список документов для открытия ИП в 2023 году

Для постановки на учет в качестве ИП необходимо предоставить в налоговую обязательный пакет документов:

• Заявление о регистрации ИП по форме Р21001
• Копия паспорта
• Квитанция об оплате госпошлины (при подаче непосредственно в ИФНС или по почте)

Дополнительно могут потребоваться:

• Уведомление о переходе на УСН или ЕСХН, если вы планируете использовать спецрежим
• Для иностранцев: Нотариально заверенный перевод документов на иностранном языке
• Для несовершеннолетних: разрешение законного представителя, решение суда о дееспособности или свидетельство о браке
• Для работы в определенных видах деятельности (сферы образования, медицины и др.) могут потребоваться справка об отсутствии судимости и другие документы

Для формирования пакета документов вам потребуется паспорт. Все заявления и квитанцию можно скачать и заполнить вручную или с помощью компьютера. Если вы не знакомы с актуальными требованиями ФНС к оформлению документов для регистрации ИП или не хотите тратить время, можно использовать более удобный способ подготовки документов: с помощью нашего бесплатного онлайн-сервиса. Это быстро и очень просто: достаточно внести свои данные в форму, и система сама подготовит все нужные документы для вашей ситуации с учетом требования закона и налоговой.

1.1 Заявление на регистрацию ИП по форме № Р21001

Заявление по форме Р21001

Образец заявления Р21001 — Создать документ

• Сформировать заявление автоматически Укажите свои данные в форме, скачайте готовое заявление Р21001 и все документы для регистрации ИП с инструкцией по подаче. Создать заявление
• Скачать бланк для заполнения вручную на компьютере XLS, 258 KB
• Скачать форму для печати и заполнения от руки PDF, 850 KB

Для заполнения заявления на регистрацию ИП необходима такая информация:

• Данные паспорта
• Виды деятельности из перечня разрешенных отраслей для ИП
• Контактная информация: телефон, адрес регистрации и адрес электронной почты

1.2 Квитанция об оплате госпошлины

Пример заполнения квитанции на оплату госпошлины при регистрации ИП

Госпошлина за регистрацию ИП составляет 800 рублей. Её можно оплатить:

• В банковском отделении
• Через платежный терминал или банкомат по штрих-коду на квитанции
• На сайте ФНС
• Через интернет-банк картой по реквизитам или штрих-коду

Важно проверить правильность реквизитов регистрирующей налоговой. При заполнении квитанции нашим бесплатным сервисом, реквизиты определятся автоматически.

Госпошлину можно не платить, если вы подаете документы в электронном виде: через МФЦ, через онлайн-сервис ФНС или через нотариуса.

1.3 Уведомление о переходе на УСН

Пример заявления о переходе на УСН при регистрации ИП

Пример заполнения уведомления о переходе на УСН — Создать документ

• Сформировать заявление на УСН автоматически Укажите свои данные в форме, скачайте уже заполненное заявление о переходе на УСН и все документы для регистрации ИП с инструкцией по подаче. Сформировать заявление
• Скачать пустой бланк, чтобы заполнить на компьютере XLS, 54 KB
• Скачать пустой бланк для печати и заполнения ручкой PDF, 51 KB

Если вы хотите применять в работе упрощенную систему налогообложения, можно подать уведомление о переходе на УСН при регистрации ИП или в течение 30 дней после нее. Если пропустить этот срок, перейти на УСН вы сможете только со следующего года.

Как открыть ИП в 2023 году

Оля Воропаева

Вы решили начать свой бизнес: у вас есть идея, план и договорённости с инвесторами. Казалось бы, остается лишь взять и сделать. Но начинается самое неприятное — бумажная волокита. Мы составили чек-лист, который вам поможет. Выполняйте пункты по порядку, и вы самостоятельно зарегистрируете ИП.

• Сколько стоит открыть ИП в 2023 году
• Шаг 1: Выберите систему налогообложения
• Шаг 2: Определите свой вид деятельности по ОКВЭД
• Шаг 3: Подготовьте документы для регистрации ИП в налоговой
• Шаг 4: Подайте документы в налоговую, МФЦ или электронно
• Шаг 5: Получение документов о регистрации в качестве ИП
• Что делать после регистрации ИП

Сколько стоит открыть ИП в 2023 году

Размер госпошлины за регистрацию ИП — 800 ₽. Но пошлину платят не всегда, а только когда подают документы в инспекцию на бумаге — лично или по почте. При регистрации через Госуслуги или сайт налоговой ничего платить не нужно.

Зарегистрировать ИП можно через МФЦ. В этом случае необходимость платить госпошлину тоже зависит от способа передачи документов — на бумаге или в электронном виде. Только в этот раз имеет значение, в каком виде обмениваются документами МФЦ и налоговая. Если МФЦ заключило соглашение об электронном документообороте с налоговой, будущий предприниматель освобождён от госпошлины. Если нет — придётся платить. Поэтому перед посещением МФЦ уточните этот момент. Также уточните, регистрируют ли они вообще предпринимателей: далеко не все МФЦ оказывают подобную услугу.

11 видеоуроков для уверенного старта бизнеса

Шаг 1: Выберите систему налогообложения

Заранее определитесь, как будете платить налоги, чтобы вместе с документами на регистрацию подать заявление о выборе системы налогообложения.

Рекомендуем в первую очередь обратить внимание на патентную систему налогообложения — обычно она самая выгодная. Подходит ли она вам — нужно будет узнать в региональном законе на сайте налоговой разделе «Особенности регионального законодательства» — или в калькуляторе расчёта патента.

Во вторую очередь рассмотрите УСН. УСН подходит почти для любых видов деятельности, но обычно стоит дороже патента. Зато — дешевле общей системы налогообложения, самой дорогой и сложной.

Шаг 2: Определите свой вид деятельности по ОКВЭД

В документах на регистрацию в качестве ИП нужно указать код деятельности по справочнику ОКВЭД. Определите несколько кодов, которыми вы занимаетесь или будете заниматься.

Онлайн-сервис выбора ОКВЭД поможет выбрать правильные коды для вашего бизнеса.

Шаг 3: Подготовьте документы для регистрации ИП в налоговой

Для регистрации ИП вам понадобятся следующие документы:

• Паспорт с ксерокопией или его нотариальная копия.
• Заявление о госрегистрации. Если вы отправляете документы по почте или сдаёте через представителя, заверьте заявление у нотариуса.
  Статья «Как оформить заявление о регистрации ИП»
• Копия свидетельства ИНН. Если его нет, то ИНН вам присвоят в процессе регистрации.
• Уведомление на применение УСН, если выбрали эту систему налогообложения. Подготовьте два экземпляра. Один заберёт налоговая, а на втором поставят отметку о принятии заявления.
• Квитанция об уплате госпошлины 800 рублей, если вы не освобождены от госпошлины.
• Доверенность на представителя, если кто-то будет сдавать документы за вас.

Оцените все возможности онлайн-бухгалтерии бесплатно

Шаг 4: Подайте документы в налоговую, МФЦ или электронно

Налоговая

Запишитесь в регистрирующую налоговую по прописке онлайн и принесите документы в назначенное время. Контакты налоговой есть в инструкции среди комплекта документов, который подготовит мастер регистрации ИП.

МФЦ

Второй способ подать документы для оформления в качестве предпринимателя — через МФЦ. Как мы уже писали выше, позвоните в МФЦ заранее и уточните, принимают ли они документы на регистрацию и нужно ли будет платить госпошлину.

Электронно

Документы можно подать на сайте налоговой или портале Госуслуг. Для этого нужно иметь электронную подпись.

Через мобильное приложение

Скачайте приложение « Личный кабинет предпринимателя » на телефон и отправьте заявку в нём.

Ещё ИП с 2022 года помогает приложение «Госключ» — в нём можно удалённо подписывать документы о госрегистрации. Последовательность действий в этом случае будет следующей:

• подготовьте необходимый пакет документов в электронном виде;
• заполните формы и вид деятельности в сервисе «Государственная онлайн-регистрация бизнеса» — так сформируется заявление о госрегисрации по форме № Р21001;
• подпишите документы усиленной квалифицированной электронной подписью.

Регистрируйте ИП бесплатно в сервисе Контура и получите год Эльбы в подарок

Шаг 5: Получение документов о регистрации в качестве ИП

Вас зарегистрируют как ИП в течение суток, и затем пришлют на электронную почту лист записи из ЕГРИП и уведомление о постановке на налоговый учет .

Налоговая сообщит о регистрации ИП в СФР, который присвоит вам регистрационный номер. Он понадобится для оплаты страховых взносов. Через пару недель после регистрации зайдите на сайт налоговой, запросите выписку на самого себя и узнайте регистрационный номер в разделе про СФР.

Если подавали заявление о переходе на УСН, то подтверждением будет его второй экземпляр с отметкой налоговой о принятии. Дополнительно в налоговой можно запросить информационное письмо о применении УСН. Иногда его спрашивают банки и контрагенты.

Уведомление с присвоенными кодами статистики получать не обязательно, но коды могут понадобиться для отчётности в Росстат. А также некоторые банки просят уведомление при открытии расчётного счёта. В некоторых регионах есть онлайн-сервис Росстата, который поможет узнать нужные коды. Чтобы получить официальное письмо с кодами статистики, обратитесь в отделение Росстата (адрес можно узнать на сайте).

Что делать после регистрации ИП

. За 11 уроков он поможет разобраться, как открыть расчётный счёт, нужна ли вам касса, как платить налоги и что прописывать в договорах. — веб-сервис, который считает налоги и помогает сдавать отчёты через интернет. Для предпринимателей без бухгалтера и бухгалтерских знаний. Дарим молодым ИП, которым не исполнилось 3 месяца, год обслуживания на тарифе «Премиум». Это самый полный тариф: он включает расчёт налогов и отчётность за ИП и сотрудников, подготовку документов для сделок, работу с товарами и консультации бухгалтера.

Статья актуальна на 24.01.2023

ИП или ООО: отличия, плюсы и минусы

Как оформить заявление о применении УСН

Как правильно выбрать вид деятельности по ОКВЭД

Рассылка для бизнеса

Подписываясь, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компании СКБ Контур

Как открыть ИП: налоговый режим, ОКВЭДы, регистрация

Эксперты Тинькофф Бизнеса разбирали самые частые вопросы начинающих предпринимателей. Собрали все важное в этот конспект.

Выбрать код ОКВЭД

В заявлении на регистрацию надо указать коды ОКВЭД — они обозначают виды деятельности. Этими кодами предприниматель показывает государству, банкам и контрагентам, чем он занимается. Например, делает сайты или продает автозапчасти.

Предприниматель может выбрать несколько кодов, например, если одновременно ведет разную деятельность: пишет код и делает фотосессии на заказ.

Предприниматель должен заниматься именно той деятельностью, которую указал в кодах. Если указали розничную продажу цветов, надо продавать цветы, а не гвозди.

Формально закон не запрещает один раз продать гвозди, но к регулярной деятельности по другим ОКВЭДам банки, налоговая и контрагенты относятся с подозрением. Так обычно поступают фирмы-однодневки: проводят по договорам сделки, которых в реальности нет, и так помогают другим компаниям уклоняться от налогов. Фирма-однодневка может сегодня бетон отгружать, а завтра — рыбу, но в реальности никаких бетона и рыбы нет, это просто вывод денег на другое юрлицо. Государство отслеживает такие махинации, и крупные сделки по неподходящим ОКВЭДам — один из тревожных маркеров.

Поэтому, если регулярно работать по другим ОКВЭДам, могут быть проблемы.

Банк или налоговая могут запросить документы или поставить в план на выездную проверку.

Компании-партнеры тоже проверяют ОКВЭДы перед тем, как начать работать с новым контрагентом. Если у вас неподходящие ОКВЭДы, то это повод отказаться от крупной сделки.

При регистрации предпринимателю надо выбрать основной код и дополнительный.

Определите, чем занимается бизнес. Для этого надо ответить на вопросы: «Что делаем? Где? Для кого?»

Давайте сразу на примере:

1. Что делаем? Производим и продаем одежду.
2. Где? Производим на фабрике, а потом продаем в интернете и шоуруме.
3. Для кого? Для розничного потребителя.

Выписать все подходящие коды ОКВЭД. Найти коды можно в специальном справочнике — выбирайте свою категорию и ищите по тематическим разделам.

Чтобы было легче ориентироваться, весь классификатор разбит на разделы от A до U. Внутри разделов виды деятельности поделены на классы, группы и подгруппы.

Разберем структуру кода ОКВЭД на примере 47.71.1 «Розничная торговля одеждой». Код 47.71 включает в себя все коды от 47.71.1 до 47.71.8. А класс с цифрой 47 — все внутренние группы и разделы.

При регистрации нужно указывать код, в котором четыре цифры и больше. Всю категорию сразу, например просто код 47, указать нельзя. Если вам подходит каждый пункт из какой-то группы или категории, придется перечислить все входящие коды, в которых минимум четыре цифры.

Например, для нашей ситуации подходят следующие коды:

1. Для интернет-магазина — 47.91.2 «Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи информационно-коммуникационной сети Интернет».

2. Для шоурума — 47.71 «Торговля розничная одеждой в специализированных магазинах».

3. Для производства одежды — 14.14., 14.13., 14.19 в зависимости от того, какую именно одежду собираемся производить, для кого и из каких материалов.

Обязательно читайте пояснения к коду: там обычно прописано, что конкретно входит в этот код, а что нет. Если какая-то деятельность прописана в исключениях и не относится к коду, рядом с ней стоит ссылка на подходящий.

Выбрать основной код. Обычно основной код — та деятельность, которая по плану будет приносить больше всего дохода. Поэтому, если мы собираемся раскручивать доставку и делать упор на интернет-магазин, в котором продаем покупную одежду, стоит выбрать код 47.91.2.

Но есть еще один момент: по основному коду ИП может получить налоговые льготы и каникулы. Поэтому, перед тем как делать окончательный выбор, изучите все льготы в своей отрасли. Если какой-то из подходящих вам кодов попадает под льготу — выбирайте его основным, а остальные дополнительными.

Выбрать дополнительные коды. Строгих ограничений по количеству кодов нет — в качестве дополнительных можете указать все остальные подходящие.

Но обычно юристы советуют выбирать не больше 20 и из смежных сфер деятельности. Это логично: например, если делаете сайты, то не исключено, что понадобится еще проводить фото- или видеосъемку, писать тексты или запускать рекламу.

Бесплатная регистрация ИП

• Без посещения налоговой и привязки к прописке
• Подготовим документы за вас
• Бесплатно откроем счет для бизнеса после регистрации

АО «Тинькофф Банк». Реклама

Выбрать налоговый режим для ИП

ИП может выбрать одну из шести систем налогообложения:

• основную — ОСН;
• упрощенную — УСН;
• автоматизированную упрощенку — АУСН;
• патент — ПСН;
• налог на профессиональный доход — НПД;
• единый сельскохозяйственный налог — ЕСХН.

ОСН — основная система налогообложения, на ней ИП платит больше всего налогов: НДС, НДФЛ, налог на имущество. Плюс к этому придется еще сдавать более сложную отчетность.

На этом режиме обычно работают крупные компании. Они платят НДС, у них есть отдельный бухгалтер, а иногда даже целый бухгалтерский отдел.

УСН — упрощенная система. Для ИП основной режим чаще всего не нужен. Поэтому важно одновременно с регистрацией подать заявление на УСН. Если этого не сделать, вас автоматически переведут на ОСН.

Упрощенная система налогообложения — самый популярный налоговый режим для ИП. На нем предприниматель платит только один налог на доход от бизнеса — и по более низкой ставке. Бухгалтеры рекомендуют при регистрации сразу подавать уведомление о переходе на УСН, а потом разбираться в деталях.

У этой системы есть два варианта:

1. «Доходы». На ней предприниматель платит до 6% от доходов, поступивших на расчетный счет или в кассу, а также неденежные поступления, например взаимозачет. Доходы — это не только выручка от продажи товаров, работ или услуг, но и, к примеру, штраф от контрагента за нарушение им условий договора.
2. «Доходы минус расходы». Здесь предприниматель платит процент от прибыли, то есть вычитает из своих доходов расходы бизнеса. С положительной разницы надо платить до 15% в зависимости от региона.

В каждом регионе своя ставка по УСН, 6 и 15% — стандартные показатели, но чаще процент меньше.

Если у вашего бизнеса много расходов, вы оплачиваете со счета аренду, материалы, большие зарплаты сотрудникам, то лучше выбрать УСН «Доходы минус расходы». Так вы сможете вычитать сумму расходов из налогооблагаемой базы и платить меньше.

Но вычесть можно будет не все расходы, а только реальные траты на бизнес — об этом придется отчитываться перед налоговой. Например, не получится списать расходы за бензин личного автомобиля и сказать, что ездил по делам бизнеса.

Если у вашего бизнеса расходов мало, проще выбрать УСН «Доходы». Тогда будете просто платить 6% от выручки, расходы подтверждать не нужно.

АУСН — автоматизированная упрощенная система налогообложения. На ней могут работать только ИП в Москве, Московской области, Калужской области и Республике Татарстан. Бизнес предпринимателя должен быть зарегистрирован и находиться в этих регионах.

На АУСН, так же как и на УСН, есть два варианта:

• «Доходы» со ставкой 8%;
• «Доходы минус расходы» со ставкой 20%.

Региональных льгот нет и не планируется.

На АУСН налоговая сама считает налог к уплате. Нужные данные берет из личного кабинета налогоплательщика, операций по онлайн-кассе и из банка, где открыт расчетный счет.

Предприниматели на АУСН не платят взносы за себя и работников, не сдают декларацию и часть отчетов за сотрудников.

Патент. На патенте вы платите фиксированную сумму в год. Размер зависит от места регистрации и вида деятельности. Весь год можно зарабатывать сколько угодно и больше налоги с доходов не платить.

Чтобы понять, когда выгоднее патент, надо узнать, сколько он стоит конкретно в вашем регионе для вашего вида деятельности. Цена сильно отличается: например, в Москве годовой патент на разработку программного обеспечения стоит 600 000 ₽, а в Туле всего 3810 ₽.

Порядок действий такой:

1. При регистрации сразу отправляете в налоговую заявление о выдаче патента на месяц, полгода, год — срок выбираете сами, какой хотите.
2. Оплачиваете патент. Если срок до шести месяцев, перевести оплату можно в любое время до конца действия патента, главное — внести сразу всю сумму. Если шесть месяцев и больше — ⅓ суммы оплачиваете в течение первых 90 дней, а остаток уже в любой момент до конца срока патента.
3. В течение срока действия патента не платите других налогов с доходов бизнеса.

НПД — налог на профессиональный доход. Самозанятость — это режим для небольшого бизнеса, но подойдет он не всем: на НПД можно только продавать товары собственного производства, самостоятельно выполнять работы или оказывать услуги. То есть продавать свитера, которые вязал сам, можно, а купить и перепродавать — нельзя.

ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог. Это упрощенный налоговый режим для предприятий, которые связаны с сельским хозяйством, например ферм или садоводств. Для них государство предлагает особые льготы и условия. Если вы занимаетесь сельскохозяйственным бизнесом, выгоднее всего выбрать этот режим.

Разобраться со страховыми взносами

Кроме налогов, ИП должен платить страховые взносы. Причем неважно, есть у него доход или нет. Даже если весь год не было ни одного поступления, платить все равно придется.

Обязанность платить страховые взносы возникает в момент регистрации ИП. Есть три категории взносов.

Взносы ИП за себя — это конкретная сумма в год, которая идет на медицинское страхование и пенсию. В 2023 году фиксированная часть составляет 45 842 ₽ в год. Эти взносы надо платить всегда, даже если у ИП не было дохода.

Исключение — ИП на НПД или АУСН, на этих системах налогообложения нет фиксированных страховых взносов.

Взносы за сотрудников. Рассчитываются в процентах от зарплаты сотрудника. Если ИП — субъект малого бизнеса, то у него отдельные, льготные условия по страховым взносам.

Сейчас страховые взносы за сотрудников на ОПС, ОМС и ВНиМ объединены в один тариф. Работодатель уплачивает их одной платежкой. А взносы на травматизм платят отдельно. Подробно разобрали особенности их уплаты в отдельной статье.

Дополнительные взносы. Если вы за год заработаете больше 300 000 ₽, то должны будете заплатить еще 1% сверх этой суммы. На УСН вы считаете ваш реальный доход, на патенте — потенциальный, который рассчитывало государство для вашего вида деятельности.

Фиксированные взносы ИП за себя можно платить как угодно: по частям или сразу одной суммой все за год.

На УСН «Доходы» взносы выгоднее платить частями: каждый квартал до конца периода. Тогда сумму взносов можно вычитать из суммы налога за этот квартал и так экономить.

Какие документы нужны для регистрации ИП

Чтобы зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, в налоговую инспекцию нужно подать:

• заявление по форме № Р21001;
• оригинал паспорта будущего ИП;
• документ об уплате госпошлины 800 ₽, если регистрируетесь лично в налоговой.

Дополнительно могут понадобиться оригинал или копия свидетельства о регистрации по месту жительства и справка об отсутствии судимости.

Свидетельство о регистрации нужно, если в паспорте нет информации об адресе места жительства. Справка об отсутствии судимости — если ИП планирует вести деятельность в медицинской и образовательной областях, работать с молодежью и детьми, организовывать массовые мероприятия или оказывать социальные услуги, работать в такси.

Подать заявление на регистрацию

Есть пять способов открыть ИП:

1. Лично в налоговой или в МФЦ.
2. Онлайн через Госуслуги.
3. Онлайн через сервис налоговой службы с помощью мобильного приложения «Госключ».
4. Через нотариуса.
5. Через специальные сервисы.

Регистрация в налоговой. Лично открыть ИП можно только по месту прописки. Скажем, если вы живете в Москве, а прописаны в Соликамске, то заявление надо подавать в Соликамске.

Минусы	Плюсы
Надо самому ездить в налоговую	Напрямую через налоговую займет до пяти дней, через МФЦ — на два-три дня дольше
Обязательно подавать документы по месту прописки	Если регистрируете через МФЦ, пошлину не платите
Заплатить госпошлину, если регистрируете лично в налоговой

1. Заполнить заявление на регистрацию ИП.
2. Заполнить документ о выборе УСН, АУСН, ПСН или ЕСХН.
3. Сделать копию паспорта.
4. Уплатить госпошлину 800 ₽. Нужна только при личной регистрации в налоговой. Если подаете через МФЦ, пошлина не понадобится.
5. Отнести это все в налоговую вашего района, где вы прописаны, или в МФЦ. Через МФЦ процесс оформления будет на два-три дня дольше.
6. Налоговая проверит документы и зарегистрирует ИП, затем документы пришлют в электронном виде на почту.

Через Госуслуги. Для регистрации нужно будет либо оформить квалифицированную электронную подпись — КЭП, либо подписать документы через приложение «Госключ», либо заплатить пошлину 800 ₽ и подписать их в налоговой.

Через сервис налоговой службы с помощью мобильного приложения «Госключ». План действий такой:

1. Подготовить в сервисе «Государственная онлайн-регистрация бизнеса» документы. Система сама подскажет, какие данные необходимо вводить.
2. Сформированный пакет документов подписать в приложении «Госключ». Тут можно бесплатно сформировать усиленную квалифицированную электронную подпись. Понадобятся: учетная запись на Госуслугах, смартфон и биометрический загранпаспорт.

После подписания в приложении «Госключ» документы отправятся в инспекцию автоматически. Регистрация ИП или отказ придут в течение суток.

Через нотариуса. Подать документы можно любому нотариусу. В этом случае не нужно платить госпошлину, но придется оплатить услуги нотариуса.

Нотариус примет документы, переведет их в электронный вид, то есть отсканирует, подпишет электронной подписью и направит в налоговую.

В течение трех рабочих дней после подачи документов предпринимателя зарегистрируют. Ему и нотариусу пришлют подтверждение в электронном виде.

Через сервисы. Еще проще воспользоваться сервисами, которые берут регистрацию на себя. Разберемся, как это работает, на примере сервиса регистрации ИП в Тинькофф.

Как отправить заявление через сервис Тинькофф:

1. Заполнить анкету на сайте.
2. Банк по этой информации сам заполнит заявление.
3. Представитель банка привезет документы на подпись куда и когда удобно.
4. Когда вы подпишете документы, банк отправит заявление в налоговую, а там обработают заявку — обычно в срок до пяти дней.
5. Когда все будет готово, налоговая пришлет документы на электронную почту.

Сейчас все документы приходят на электронную почту, даже если вы ходили в налоговую лично. Вам пришлют лист записи ЕГРИП в электронном виде. Бумажные копии больше не нужны.