Справка w 8ben как заполнить

How to Fill Out a W8BEN Form

A W-8BEN form is a tax document provided to individuals by the Internal Revenue Service for them to verify that their nationality and country of residence is not the United States. The form is issued for tax purposes, and it certifies that the individual filing it qualifies for a lower rate of tax withholding or an exemption because they permanently reside in a foreign country that the United States has an income tax agreement with.

Non-citizens of the United States are taxed 30% of some types of payments they receive from US citizens. These payments could be in the form of royalty, interest, salary, rent, premium, dividend, service fee, or an annuity. The filled W-8BEN forms are not submitted directly to the IRS but to withholding agents or payers. If this form is not submitted, one could lose the chance to pay lower taxes; as low as 15% tax on dividends, or even 0% tax on interests.

Instructions for Filling Out a W-8BEN

In most cases, the form is issued by Human Resource executives or personnel that manage the payroll of companies to the foreign employees on their payroll, and should ideally be returned to them before the employees receive their first payment. The W-8BEN form stays valid only three years after it has been signed, and has to be renewed unless 30% withholding tax will apply to all income received from the United States upon expiration.

W-8BEN forms can be downloaded from the website of the United States’ IRS and can be filled following this guide.

Part I — Identification of Beneficial Owner

1. Name of Individual who is the beneficial owner

Write your full name here if the form applies to you.

1. Country of citizenship

Write the name of the country of which you are a legal citizen. However, if you do not permanently live in the country in which you are legally a citizen, write down your country of permanent residence.

In cases of dual citizenship, fill in the country of which you are both a citizen and resident. Please do not fill the W-8BEN form if you are a citizen of the United States, even if you are a dual citizen.

1. Permanent Residence Address

The address to be filled here is where you live permanently. It should be a residential home, not a postal or company address. Fill the city, country and postal code of the residential address in the appropriate spaces.

1. Mailing Address

If your mailing address is different from your permanent residential address, write out the address. If not, leave the page blank.

1. U.S Taxpayer Identification Number

The number to be written here is either your Individual Taxpayer Identification Number or Social Security Number. If you do not have any of these numbers, leave the line blank and move to the next line.

1. a. Foreign Tax Identifying Number

Write out your foreign tax identification number if it is applicable.

b. Check if FTIN not legally required

If according to the W8BEN guide, FTIN is not legally required for you, tick the checkbox.

1. Reference Number

Fill in your reference number according to the instructions on the IRS website.

1. Date of Birth

Write your date of birth in the MM-DD-YYYY format.

Part II — Claim of Tax Treaty Benefits

1. Name of the country whose tax laws you abide by

The country you name has to be one that has a tax treaty with the United States.

1. Special Rates and Conditions

Fill in the details that will qualify you for special withholding tax rates. Use the instructions on the IRS website as a guide, to know if you are eligible for this process.

Part III — Certification

This part contains a disclaimer that inputting incorrect, incomplete, or false information on the form and signing it can be punished under the penalty of perjury. It also provides a section for the beneficial owner to sign and to check a box certifying that they qualify to sign the form.

Can I Fill Out a W-8BEN Form Online?

Fortunately, W-8BEN form can be filled online. To fill it, log in to your account, visit the “My Portfolio” menu and click on “Forms and Agreements”. Select “W-8BEN & Tax Residency Self-Certification Substitute form” and fill it according to on-screen instructions provided.

It would be helpful to seek advice from a professional financial advisor before filling the form, either online or offline. If you are an employee, get help from the HR department in your organization because the HR personnel should understand the tax compliance laws that their employees should abide by.

Endnote

Filling your W-8BEN tax information on the form is easy if you know the right steps. It is important to note that you should not submit your W-8BEN form to the IRS after filling it. Instead, give it to the person that pays you or to a tax withholding agent. Lastly, remember to renew it every three years.

Заполняем W-8BEN, чтобы получать льготы на дивиденды от ценных бумаг США

С допуском американских ценных бумаг к торгам на Московской бирже путь российских граждан к их покупке стал гораздо проще. В связи с этим популярность бумаг растет, а значит инвесторы интересуются, какие налоги нужно платить с полученных по ним дивидендам. Рассказываем, как правильно оформлять форму W-8BEN, если вы инвестируете в финансовые инструменты компаний, зарегистрированных в США.

W-8BEN — документ о неамериканском статусе бенефициара счета для удержания налога и отчетности в США. Его подписывают частные инвесторы, чтобы получить сниженный налог на дивиденды и купоны по ценным бумагам американских эмитентов.

Кому и зачем нужно подписывать форму W-8BEN?

Подписывать форму W-8BEN рекомендуется каждому индивидуальному инвестору, который имеет в своем портфеле американские финансовые инструменты и не является налоговым резидентом США. Это позволяет избежать двойного налогообложения по большинству американских ценных бумаг и заплатить со своих дивидендов только 13% налогов: 10% в пользу США, 3% в пользу РФ. Если такой возможностью не воспользоваться, придется заплатить налог по повышенной ставке в размере 30%.

В целях соблюдения закона о налоговой отчетности по иностранным счетам (FATCA), принятого в 2010 году против уклонения граждан и резидентов США от налогов, большинство финансовых институтов принимают на себя обязанность идентифицировать своих клиентов и контрагентов на предмет их налогового резидентства.

Куда подавать форму W-8BEN?

Ваш посредник в процессе подачи формы W-8BEN — ваш брокер.

• На сайте компании вы сможете найти форму для заполнения. Заполните ее печатным способом или печатными буквами, подпишите и направьте оригинал заполненной формы своему брокеру.
• Вы можете обратиться в офис брокерской компании сразу и заполнить документ там.
• Форму можно заполнить в электронном виде. Сообщите об этом намерении своему брокеру. В таком случае вам понадобится верифицированная учетная запись на портале Госуслуг.

После обработки и признания документа с вас будут удерживать налог в размере 10% при начислении дохода, полученного от владения американскими ценными бумагами, которые попадают под Соглашение об избежании двойного налогообложения между Россией и США.

Стоит отметить, что приход зарубежных ценных бумаг на Московскую биржу и их растущая популярность у инвесторов в России повлияли на то, что центральный депозитарий РФ — Национальный расчетный депозитарий (НРД) — объявил о введении маркетингового периода на признание и обработку формы W-8BEN. В период с 1 августа 2021 года по 31 января 2022 года документы будут обрабатываться НРД бесплатно.

«Форма W-8BEN — чрезвычайно важна для инвесторов в целях правильного управления своими активами. Учитывая популярность американских акций, расширение списка торгуемых бумаг на Московской бирже и активный приток новых розничных инвесторов, вопрос становится все более актуальным. Для упрощения этого процесса на время маркетингового периода для наших депонентов отменяется плата за услугу. Мы надеемся, что это позволит, в том числе начинающим инвесторам в американские бумаги, сократить издержки и сделать процессы более прозрачными»

На какие ценные бумаги действует форма W-8BEN?

Документ W-8BEN позволяет получать льготы на дивиденды практически со всех ценных бумаг компаний, зарегистрированных в США. Однако стоит помнить, что исключение составляют:

• Инвестиционные фонды недвижимости (Real Estate Investment Trust — REIT). Они специализируются на получении прибыли от операций с недвижимостью. Практически все их доходы направляется на выплату дивидендов еще до уплаты налога на прибыль в США. С дохода по бумагам REIT с вас спишут 30% налогов.
• Компании в виде партнерств с ограниченной ответственностью с листингом на бирже (Master Limited Partnership — MLP). Они в основном получают свою прибыль с доходов от операций с недвижимостью или природными богатствами. Как физическое лицо с акций таких компаний вы заплатите налог в размере 37%, как юрлицо — 21%.

Срок действия формы W-8BEN

Срок действия формы W-8BEN — 3 года. Срок отчитывается со дня ее подписания до конца третьего календарного года следующего за годом подписания. То есть если вы подпишете документ 25 августа 2021 года, то он будет действителен до 31 декабря 2024 года. Чтобы вновь воспользоваться налоговыми льготами, надо будет заполнить и подписать новую форму W-8BEN. Важно! Если ваши данные, отраженные в документе, меняются, то вы обязаны известить об этом своего брокера в течение 30 дней.

Порядок заполнения формы W-8BEN

Документ заполняется на английском языке, латиницей, печатными буквами.

Часть 1. Идентификация бенефициарного собственника (Identical of Beneficial Owner)

• Ваши имя и фамилия.
• Ваше гражданство.
• Место проживания.
• Почтовый адрес (заполняете, если отличается от места проживания).
• Номер социального страхования в США — SSN (заполняется при наличии).
• ИНН в стране налоговой юрисдикции (для российских налоговых резидентов поле обязательное).
• Reference Numbers (дополнительная информация для налогового агента, не заполняйте).
• Дата рождения в формате месяц-день-год (ММ-ДД-ГГГГ).

Часть 2. Заявление о применении налоговых льгот в соответствии с соглашением об избежании двойного налогообложения (Claim of Tax Treaty Benefits)

• Страна вашего налогового резидентства.
• Строка предназначена для студентов, которые учатся в США, и для научных работников-граждан иных государств, но проживающих в США.

Часть 3. Certification / Сертификация (подтверждение правильности данных)

Здесь ставится ваша подпись, расшифровка и дата заполнения в формате месяц-день-год (ММ-ДД-ГГГГ).

Подведем итоги

• Форма W-8BEN позволяет избежать двойного налогообложения и заплатить со своих дивидендов 13% налогов: 10% в пользу США, 3% в пользу РФ.
• W-8BEN подписывается частными инвесторами, которые не являются налоговыми резидентами США.
• Срок действия документа — 3 года.
• Оформить документ вам поможет ваш брокер*.
• W-8BEN действует на все американские бумаги, за исключением бумаг инвестиционных фондов недвижимости (REIT) и партнерств с ограниченной ответственностью (MLP).
• В период с 1 августа 2021 года по 31 января 2022 года НРД ввел маркетинговый период на обработку и признание формы W-8BEN: она будет обрабатываться бесплатно, и инвесторам не придется нести издержки при подаче документа.

* Подробную информацию по процедуре подачи формы уточняйте у своего брокера

«Цифра» – информационный ресурс (далее – Ресурс), принадлежащий Небанковской кредитной организации акционерное общество «Национальный расчетный депозитарий» (НКО АО НРД). При использовании материалов Ресурса (полностью или частично) в любых целях ссылка на сайт Ресурса обязательна.

Небанковская кредитная организация акционерное общество «Национальный расчетный депозитарий» (НКО АО НРД) – центральный депозитарий Российской Федерации. Статус центрального депозитария присвоен ФСФР России приказом № 12-2761/ПЗ-И от 6 ноября 2012 г. Лицензия № 045-12042-000100 от 19 февраля 2009 г. профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности, выданная ФСФР России. Лицензия № 3294 на осуществление банковских операций, выданная 4 августа 2016 г. Банком России. Лицензия № 045-00004-000010 от 20 декабря 2012 г. на осуществление клиринговой деятельности, выданная ФСФР России. Лицензия № 045-01 от 28 декабря 2016 г. на осуществление репозитарной деятельности, выданная Банком России. Местонахождение: г. Москва, ул. Спартаковская, дом 12. Обработка персональных данных на сайте осуществляется в соответствии с «Положением об обработке персональных данных». Настоящим, продолжая работу на сайте, вы подтверждаете, что ознакомились с Положением об обработке персональных данных НКО АО НРД, даете свое согласие НКО АО НРД на обработку ваших персональных данных в соответствии с условиями указанной политики, а также даете свое согласие на автоматизированную обработку ваших персональных данных (файлы cookie, сведения о действиях, которые вы совершаете на сайте, сведения об используемых для этого устройствах, дата и время сессии), в т.ч. с использованием метрических программ Яндекс.Метрика, Google Analytics, путем совершения следующих действий: сбор, запись, систематизация, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение), извлечение, использование, блокирование, удаление, уничтожение, передача (предоставление, доступ) третьим лицам, предоставляющим НКО АО НРД сервис по метрическим программам. Обработка данных осуществляется в целях улучшения работы сайта, совершенствования продуктов и услуг НКО АО НРД, определения предпочтений пользователя, предоставления целевой информации по продуктам и услугам НКО АО НРД. Настоящее согласие действует с момента его предоставления и в течение всего периода использования сайта. В случае отказа от обработки данных метрическими программами вы проинформированы о необходимости прекратить использование сайта или отключить файлы cookie в настройках браузера.

Как заполнить форму w-8ben.

Не малое количество российских инвесторов предпочитают диверсифицировать свой портфель, тем самым разделяя активы по странам. В частности, большое предпочтение отдается инвестициям в акции США. Это отличная возможность приумножить свой капитал, стать акционером известных и мировых брендов. Как и в любой стране, в США так же существуют всевозможные налоги в т.ч. числе налоги на прирост капитала от роста котировок по акциям, налог на получаемые дивиденды. Для того чтобы не платить дважды, существует договор между РФ и США от 1992 года «Об избежание двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал». Это означает, что, если вы инвестируете через российского брокера в акции США вы оплачиваете льготную ставку налога 10%, которую американский брокер удерживает автоматом, а остальные 3% удерживает ваш брокер в РФ. Но существует одно НО, для этого вам необходимо заполнить форму под названием w-8ben.

Данную форму заполняют все лица, которые являются не резидентами т.к. те кто проживает в России, а получает какой-либо доход (зарплату как фрилансер, доход от прироста капитала по акциям, доход от дивидендов) в США.

Ниже приведен образец как правильно необходимо заполнить форму w-8ben.

Заполняем форму как показано на образце, сканируем и отправляем своему брокеру. Необходимо помнить, что данную форму нужно обновлять раз в 3 года. В противном случае льгот на налогообложение не будет, и с вас будут удерживать 30% от вашего дохода.

У некоторых брокеров, например, Тинькоф Инвестиции, форма уже заполнена, все, что требуется от вас, это распечатать ее, поставить подпись, сфотографировать и отправить обратно.

Как это сделать инструкция ниже.

Заходим по вкладке еще – далее кликаем О счете.

Нажимаем на кнопку – снизить налог.

Скачиваем форму, ставим подпись и отправляем.

Если вы инвестируете напрямую через зарубежного брокера, то как правило такая форма заполняется на начальном этапе при регистрации вашего нового аккаунта, соответственно вам ее заполнять в ближайшие 3 года не потребуется.

Налоги являются неотъемлемой частью любого инвестора, ведь уплаты от налогов еще никому не удалось избежать, но научиться экономить можно всегда.

Налоговая форма 8W-BEN – примеры заполнения

Когда наши соотечественники получают информацию о необходимости заполнения формы Налоговой службы США (IRS — Internal Revenue Service), то, как правило, впадают в некоторого рода ступор. «С какой стати я вообще должен что-то заполнять? Учитывая, что я не гражданин США, не имею никакого бизнеса в этой стране и вообще никогда там не был!».

Однако существует правило: если вы получаете доход в том или ином виде от источников в США, этому самому источнику, который является налоговым агентом, необходимо отчитаться, за что и кому он платит.

Если вы участвуете в каких-либо бонусных или партнерских программах, беретесь за заказы на биржах фриланса, таких как Upwork, пользуетесь платежными системами или сервисами, такими как PayPal или Payoneer, – может потребоваться и, скорее всего, потребуется заполнить ту или иную налоговую форму от IRS.

Заполнение ее в подавляющем большинстве случаев – лишь ни к чему не обязывающая формальность. Без которой, однако, американская компания, являющаяся источником вашего дохода, не сможет продолжать с вами работать.

Об уплате налогов речь не идет: если вы не живете в США, не являетесь налоговым резидентом этой страны, то вы, конечно, никому и ничего не должны, а все поступления при необходимости декларируете и платите налоги дома. Но вашему американскому партнеру для отчетности в налоговой необходима заполненная форма.

Многие компании, желая упростить жизнь своим контрагентам, автоматизируют процесс: вам не нужно ничего распечатывать, заполнять от руки, отсылать – только поставьте галочку в указанных местах и подтвердите данные. Но хватает и тех, кто действует по-старинке — лишь информирует о том, что срочно необходима заполненная и подписанная форма для Налоговой службы. А некоторые даже требуют отправить обычной почтой бумажный оригинал, отказываясь принимать скан-копию.

Заполнить вроде бы и можно. Искать форму не надо: обычно ее предлагают скачать по прямой ссылке с сайта iRS.com, где отдельно представлен документ с объяснениями по заполнению. К примеру, iHerb.com собрал всю необходимую информацию на одной странице. Ссылки на формы, пояснения к заполнению – достаточно выбрать, заполнить, сфотографировать, загрузить.

Судя по отзывам, самый сложный элемент данной конструкции – тот факт, что и формы, и пояснения к ним написаны так называемым «юридическим языком», который порой сложно дается даже тем, кто владеет английским на неплохом уровне. Впрочем, даже приличный перевод ясности не внесет, а еще больше запутает. Десятки терминов, сносок на законы, статьи, параграфы могут изрядно потрепать нервы.

Цель данной статьи – помочь рядовому интернет-пользователю заполнить данную форму, сэкономив время и нервные клетки. Ничего сложного: владея информацией, вы потратите на весь процесс не более 5-10 минут.

Для начала определимся с теми формами, которые предоставляет для отчетности Налоговая служба Соединенных Штатов (IRS). Их несколько, и чтобы выбрать нужную, достаточно ответить на ряд простых вопросов.

Вы гражданин США?	Вы владелец бизнеса, который платит налоги в США?	Вы юридическое лицо?	Ваша форма IRS
Да	Да /Нет	Да /Нет	From W-9
Нет	Да	Да	Form W-8ECI
Нет	Нет	Нет	Form W-8BEN
Нет	Нет	Да	Form W-8BEN-E

Несложно прийти к выводу, что подавляющее большинство наших соотечественников останавливаются на форме W-8BEN, поскольку являются физическими лицами, гражданами своей страны, не имеющими бизнеса в США.

Теперь попробуем просто и доходчиво, в форме вопросов-ответов объяснить основные моменты, связанные с конкретной формой и ее подачей.

• 1 Зачем нужна W-8BEN?
• 2 О каких суммах речь?
• 3 Кому подавать W-8BEN?
• 4 Имеется ли срок действия?
• 5 А если компаний – партнеров несколько?
• 6 Заполнение формы W-8BEN
• 7 Часть 1 – персональные данные
• 8 Часть 2 – декларативная
• 9 Часть 3 – подтверждение вышеуказанных данных

Зачем нужна W-8BEN?

Получение физическим лицом какого-либо дохода в форме процентов, дивидендов, роялти и так далее от источников в Соединенных Штатах при отсутствии трудового договора (по контракту) предусматривает уплату налогов в размере 30%. Внести данную сумму должен тот самый «источник», то есть компания, с которой вы работаете, которая и выступает в данном случае налоговым агентом. Во избежание подобных проблем США заключены соглашения об Устранении двойного налогообложения в том числе с Российской Федерацией, Украиной, Казахстаном, Грузией. И, чтобы освободить ваш доход от налогов в США, подтвердив, что вы не налоговый резидент данной страны, форма W-8BEN как раз и необходима.

О каких суммах речь?

Форма подается в случае, если вы в календарном году получили доход от компании из США, превышающий 600 долларов.

Кому подавать W-8BEN?

Заполненная форма предоставляется только вашему контрагенту в США для отчетности. Отправлять ее куда-либо еще, в том числе в IRS, не нужно.

Имеется ли срок действия?

Срок действия документа – три года, либо пока не изменится статус налогоплательщика или какие-либо другие данные.

А если компаний – партнеров несколько?

В зависимости от количества компаний из США, с которыми вы работаете, форма W-8 BEN может потребоваться каждой из них. Это обычная практика: каждой компании необходимо индивидуально отчитаться перед налоговой.

Связываться с вами по указанным адресам никто не будет, никаких данных в фискальные органы по месту жительства также не передается. Переживать на этот счет не стоит.

Заполнение формы W-8BEN

Оговоримся сразу: при заполнении формы W-8BEN вы лишь идентифицируете себя, то есть просто подписываете форму, где указано, что вы гражданин РФ (Украины, Казахстана и так далее). Никаких сумм, процентов, контрагентов и прочих данных там нет.

Заполняется не все – часть полей остается пустыми. Ставить прочерки в них не нужно – просто не вносите никакой информации. Форма состоит из нескольких частей. Давайте с примерами разберем типовой вариант заполнения. Наверное, не стоит, но на всякий случай напомним: язык заполнения – английский (латиница). Никаких требований типа «чтобы написание личных данных совпадало с загранпаспортом» нет.

Часть 1 – персональные данные

• Имя и фамилия физического лица.
• Страна, гражданином которой вы являетесь на данный момент.
• Постоянное место проживания.
• Почтовый адрес (только если отличается от предыдущего; если нет – поле можно оставить пустым).
• Номер социального страхования в США (SSN; если не имеете – оставьте поле пустым).
• Номер налогоплательщика в стране проживания (ИНН).
• Reference Numbers, дополнительная информация для налогового агента – не заполняйте.
• Дата рождения в формате месяц-день-год.

Часть 2 – декларативная

• Чтобы запросить освобождение от уплаты налога как резидент иностранного государства, с которым США имеет договор об избежании двойного налогообложения, укажите в пустом поле страну, гражданином которой вы являетесь на данный момент.
• Строка, которую заполняют студенты, обучающиеся в США, а также научные работники, имеющие гражданство другой страны, но проживающие в США. Если вас это не касается – не заполняйте.

Часть 3 – подтверждение вышеуказанных данных

Остается поставить свою подпись, еще раз латиницей указать имя и фамилию, а также дату заполнения.

Скриншот налоговой формы 8W-BEN

Заполняется форма в единственном экземпляре, который отправляется налоговому агенту (то бишь той компании, с которой вы работаете). Никакие печати, подтверждения получения не нужны. Форма отправки – по согласованию. Обычно достаточно фотокопии, но иногда требуется и оригинал, который отправляется обычным письмом по указанному адресу.