Как у самозанятых граждан формируются пенсионные права?
В соответствии с действующим законодательством, самозанятые уплачивают только налог на профессиональный доход. Уплата обязательных платежей на пенсионное страхование для них не предусмотрена. Самозанятые могут формировать пенсию самостоятельно, добровольно уплачивая страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС) в Социальный фонд России.
Уплата страховых взносов позволяет зачесть период деятельности самозанятого в общем стаже и накопить индивидуальные пенсионные коэффициенты (ИПК). Не менее 15 лет страхового стажа и 30 индивидуальных пенсионных коэффициентов (ИПК) потребуется накопить за трудовую жизнь тем, кто хочет выйти на пенсию после 2025 года.
На сегодняшний день 1300 самозанятых в Карелии вступили в добровольные правоотношения по ОПС, а 395 уже заботятся о будущей пенсии, уплачивая страховые взносы.
Тем, кто решил формировать страховую пенсию, вступив в добровольные правоотношения по ОПС, следует подать заявление, обратившись в клиентскую службу ОСФР, либо заполнив заявление в личном кабинете на сайте СФР или сайте Госуслуг, а также через мобильное приложение «Мой налог».
Размер взносов определяется самостоятельно, с учетом количества дней и месяцев в текущем году, начиная с даты вступления в добровольные правоотношения и до окончания года или подачи заявления о прекращении правоотношений.
Если деятельность в качестве самозанятого осуществлялась в течение всего календарного года, то для включения одного года в общий страховой стаж необходимо уплатить установленный минимальный размер страховых взносов на ОПС в 2023 году — 42 878,88 руб., что также соответствует 1,015 ИПК. В случае уплаты взносов ниже минимального размера в страховой стаж включается период пропорционально уплаченной сумме.
Для формирования большего количества пенсионных коэффициентов возможна уплата страховых взносов до установленного в 2023 году максимального размера за полный календарный год — 343 031,04 руб., что соответствует 8,124 ИПК.
Уплачивать страховые взносы нужно не позднее 31 декабря текущего календарного года, а в случае подачи заявления о прекращении правоотношений по ОПС — не позднее дня его подачи в территориальный орган СФР.
Сумму страховых взносов можно перечислить как единым платежом, так и частями в течение года, например, помесячно. Сведения о приобретенном стаже и ИПК отразятся на индивидуальном лицевом счете до 1 марта года, следующего за истекшим календарным годом.
Напоминаем, что информацию о сформированных пенсионных правах можно получить самостоятельно. Запрос данных по лицевому счету оформляется в личном кабинете на сайте Социального фонда, на портале Госуслуг, либо при обращении в клиентскую службу СФР или МФЦ.
Как самозанятому платить в пенсионный фонд
Самозанятый может работать по трудовому договору в компании и подрабатывать в свободное время. Либо быть самозанятым в чистом виде, и работать только на себя.
В первом случае будет идти пенсионный стаж, ведь работодатель перечисляет за работника взносы.
Во втором — самозанятому придется самому позаботиться о стаже для пенсии. Я пообщалась с представителями Пенсионного фонда и узнала, как это сделать.
Страховой стаж, который учитывают при назначении пенсии, зависит от взносов в ПФР. Если в Пенсионный фонд регулярно поступают деньги, стаж у гражданина идет. Если нет, то и стажа не будет.
Поскольку у самозанятого нет работодателя, взносы в ПФР он платит сам.
Для этого нужно обратиться в отделение Пенсионного фонда по месту жительства, и зарегистрироваться там в качестве страхователя.
Чтобы в стаж вошел год, в 2019 году надо уплатить 29 354 рубля. Можно заплатить и меньше, но тогда год в страховой стаж не войдет, посчитают только месяцы и дни.
Самозанятый может внести в ПФР не более 238 233 рублей в год, если он хочет получить больше стажа за то же время.
- заполненное заявление установленной формы;
- справку из налоговой о том, что заявитель встал на учет как самозанятый, с печатью и подписью инспектора ФНС.
Самозанятый сам определяет, как ему платить страховые взносы: ежемесячно по 2 446 рублей, ежеквартально по 7 338 рублей или разово 29 354 рубля в конце года.
Платить можно по квитанции или через онлайн-кабинет Ак Барс Банка в разделе «Государственные платежи».
Если самозанятому удобно платить по квитанции, то он может:
- взять ее у работника ПФР и сделать нужное количество копий;
- сформировать ее на сайте ПФР и распечатать.
Кроме взносов в Пенсионный фонд, есть обстоятельства, при которых страховой стаж тоже идет, пенсионные баллы копятся. Они перечислены в ст. 12 Закона о страховых пенсиях:
- уход за ребенком до полутора лет;
- уход за пожилым человеком старше 80 лет;
- уход за ребенком-инвалидом или инвалидом I группы;
- нахождение в статусе безработного;
- участие в общественных работах;
- жизнь с военным супругом в местности, где не было работы;
- жизнь с супругом-работником консульства, дипломатического учреждения или другого представительства нашей страны за границей.
Быть одновременно самозанятым и считаться безработным не получится, ведь самозанятость подразумевает регулярный доход.
Участвовать в общественных работах самозанятый тоже не сможет — эта возможность предусмотрена только для безработных.
Если самозанятый не смог устроиться на работу в местности, где работает его супруг, пять лет из этой жизни войдут в страховой стаж.
Самозанятые могут платить пенсионные взносы через приложение «Мой налог»
Что случилось. Самозанятые, то есть физлица и ИП, которые платят налог на профессиональный доход, могут платить взносы на свою пенсию прямо с телефона — в приложении «Мой налог». Не нужно писать заявление, лично идти в пенсионный фонд или отправлять документы по почте.
О каких взносах речь. У самозанятых нет обязательных пенсионных взносов. В отличие от ИП на упрощенке, ИП на НПД может платить те же 6% налога, но страховой стаж и баллы для пенсии ему не засчитываются. У физлиц так же. Но самозанятые могут платить пенсионные взносы добровольно. Тогда у них будет идти стаж и копиться баллы, которые дадут право на пенсию по старости.
Сколько нужно платить. Чтобы засчитали полный год стажа, за 2020 год самозанятым нужно было заплатить 32 448 ₽, за 2022 год — 34 445 ₽, а за 2023 год — уже 36 723 ₽. Если заплатить меньше, стаж посчитают пропорционально. Платить можно частями или сразу одной суммой. Главное — уложиться до 31 декабря текущего года.
Как платить взносы с телефона. Взносы удобно платить через приложение «Мой налог». В личном кабинете самозанятых такой функции нет.
После регистрации можно будет платить добровольные взносы прямо с телефона. А можно не платить: заявление ни к чему не обязывает.
Куда пойдут взносы. Взносы будут учитываться на лицевом счете. Проверить это можно по выписке — на сайте ПФР или через госуслуги. Ответ приходит моментально, услуга бесплатная. Но стаж отразится только после окончания года, за который платили взносы. Если сразу после оплаты в выписке ничего нет — это нормально.
Добровольные взносы не уменьшают налоги самозанятых
Даже если плательщик НПД — индивидуальный предприниматель, взносы на пенсионное страхование нельзя зачесть в счет налога. Если платить через «Мой налог», зачета все равно не будет. В этом плане другие режимы могут быть выгоднее. Например, на упрощенке страховые взносы уменьшают налог к уплате, а на НПД их придется платить дополнительно. Зато на НПД нет медицинских взносов: они уже входят в налог.
Не бывает идеальных налоговых режимов на все случаи жизни — всегда нужно считать.
Екатерина Добрый день.
Прочитал вашу статью: "Самозанятые могут платить пенсионные взносы через приложение «Мой налог»". Статья поучительная, но есть один ньюанс, о котором Вы не упоминаете. Подать заявление на вступление в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию в приложении "Мой налог" можно, а заявление о прекращении этих отношений через приложение подать уже не получится. В моём конкретном случае это вылилось в не малую проблему. 13.06.2020 я зарегистрировался как самозанятый и подал это заявление. 03.09.2020 заплатил минимальный взнос (на тот момент 17 364,84) и снялся с учёта. Заявление о прекращении . этого страхования я конечно же не писал. Встал на учёт в Центр Занятости в качестве безработного, получил часть пособия, а через месяц ЦЗ снял меня с учёта и затребовал вернуть деньги. По полученным ими данным из ПФР я трудоустроен. Причём в выданной мне (тем же ПФР) справке о трудовой деятельности я числюсь безработным. Через три месяца выяснили, что ПФР распределил мой добровольный взнос на весь оставшийся год. Не уверен, что их действия правомерны, но я остался без пособия, хоть и не работал. Пытаюсь найти законное обоснование своей правоты — пока не получается. Может Вы сможете мне помочь? Сначала планировал подать в суд только на ЦЗ, теперь надо, наверное, сначала судиться с ПФР.
В итоге центр занятости признал свою неправоту, восстановил в качестве безработного и выплатил оставшуюся часть пособия. Это стоило мне много времени и нервов; и очень жаль, что по подобным делам не возместить моральный ущерб.
Сергей, у меня была аналогичная ситуация. Вы можете скинуть мне алгоритм оспаривания решения центра занятости. Спасибо
Татьяна, извините, пожалуйста, не видел вашу просьбу.
Сергей, добрый день. Сейчас в такой же ситуации оказалась как и вы. Как вам удалось доказать свою правоту? ПФР отпинывает, мол "сделать ничего не можем", а центр занятости весьма категоричен. И сейчас я им должна больше 50 т.р.
Олеся, здравствуйте. Я написал жалобу в вышестоящий орган центра занятости. Не помню как он называется, очень давно это было. Там быстро разобрались в ситуации и обязали ЦЗ выполнить мои условия. Стоит уточнить один ньюанс. Когда я вставал на учёт, то планировал получать максимальное пособие, а когда они меня восстановили, то выплатили оставшуюся часть от минимального. Я также был с этим не согласен и планировал подать в суд. Но появилась работа и мне просто стало некогда заниматься этим вопросом.
Пенсионные взносы для самозанятых: зачем платить, как начать и можно ли передумать
Елена Мехоношина
- Самозанятые платят пенсионные взносы добровольно
- Сколько и в какой срок платить
- Как отключить уплату добровольных пенсионных взносов
- ИП на НПД не платит обязательные взносы. Добровольные надо подключать
Самозанятые платят пенсионные взносы добровольно
Будущая пенсия копится за счёт отчисления взносов в Пенсионный фонд. Взносы платят, чтобы получать не только минимальную социальную пенсию, а больше — с прибавкой в виде страховой.
За работников страховые взносы платит работодатель, за фрилансеров без статуса самозанятого — заказчик услуг, за ИП без статуса самозанятого — он сам. И для них это обязательно. Если не платить, налоговая принудительно снимет деньги с карты с пенями и штрафами.
С самозанятыми история другая. Медицинские взносы государство откусывает от налога НПД в размере 37 % каждый месяц. Хотя самозанятый это просто не замечает: его задача — заплатить налог с дохода через приложение «Мой налог». Правило — из ст. 146 Бюджетного кодекса РФ.
А вот пенсионные взносы за самозанятого заказчик не платит. И сам он это делать тоже не обязан — ст. 15 Закона о налоге для самозанятых.
Но самозанятый может добровольно подписаться на уплату пенсионных взносов, и тем самым покупать страховой стаж, чтобы его будущая пенсия росла — ст. 29 Закона о пенсионном страховании.
Подписаться на добровольные пенсионные взносы можно в приложении «Мой налог» в разделе «Добровольное пенсионное обеспечение». Это самый удобный способ. Приложение само сформирует заявление и отправит его в Пенсионный фонд. Ещё подписаться на взносы можно через личный кабинет на сайте ПФР или ногами сходить в свой районный ПФР и написать заявление там.
Сколько и в какой срок платить
Взносы платят за год в фиксированном размере. Сумма взносов за 2021 году составляет 32 448 ₽, в 2022 будет 34 445 ₽, а в 2023 — 42 878,88 ₽. Столько стоит один год страхового стажа по ч. 5 ст. 29 N 167-ФЗ от 15.12.2001.
Если оформить подписку не с начала года, взносы пропорционально уменьшатся за неполный год. Если отписаться до конца года или заплатить не всю сумму — тоже. Но и страховой стаж тоже будет куплен в меньшем размере.
Оплатить взносы надо до 31 декабря. Внести можно всю сумму сразу или закидывать деньги понемногу с любой периодичностью — ФНС это разрешает.
Состояние индивидуального лицевого счёта будет видно в «Мой налог» или его можно посмотреть через запрос на Госуслугах.
Если взносы не платить, налоговая не снимет их с карты принудительно. Просто Пенсионный фонд не начислит страховой стаж.
Как отключить уплату добровольных пенсионных взносов
Уплату пенсионных взносов можно в любой момент отключить. Это делается в интернете, но не в «Мой налог», а в личном кабинете на сайте ПФР. Сходить в районное отделение ПФР и написать заявление там тоже можно. Взносы после отписки пересчитают — сумма будет меньше, но и её можно не платить.
Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев
ИП на НПД не платит обязательные взносы. Добровольные надо подключать
Когда ИП становится самозанятым в «Мой налог», с него автоматом снимается обязанность платить обязательные страховые взносы. Никакие специальные заявления в налоговую подавать не нужно. Обязанность платить появится снова, если ИП откажется от спецрежима или слетит с него. Но пока ИП на НПД страховые взносы за себя он платить не обязан, и недоимку с пени налоговая не насчитает. Основание — ст. 2 Закона о налоге для самозанятых.
Но даже если самозанятый ИП хочет продолжить копить пенсию, он не может платить их как раньше на старый КБК для обязательных взносов. Сначала нужно подключить уплату добровольных пенсионных взносов в «Мой налог». КБК будет другой — для добровольных взносов 392 1 02 02042 06 1000 160. Но он и так сам встанет в платёжке от налоговой в приложение.
Ещё ИП не сможет на сумму взносов уменьшать налог НПД, как это можно делать на УСН и патенте.
Статья актуальна на 26.05.2022
Отчётность ИП на УСН без работников в 2023 году
УСН «Доходы» в 2023 году: как отчитываться и сколько платить
Страховые взносы ИП
Рассылка для бизнеса
Подписываясь, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компании СКБ Контур