Ип стал самозанятым что делать
Перейти к содержимому

Ип стал самозанятым что делать

  • автор:

Я ИП и стал самозанятым. Что обязательно нужно сделать дальше?

Я работал на упрощенке, но после ваших статей стал самозанятым. Занимаюсь грузоперевозками по Москве. Клиенты — физлица и компании. Зарегистрировался 10 января и не знаю, что делать дальше. Пока просто формирую чеки для клиентов и отправляю им на почту.

У меня такие вопросы:

  1. Что делать с упрощенкой?
  2. Что будет, если доход превысит 2,4 млн рублей, на какой системе налогообложения я тогда окажусь?
  3. Можно ли уменьшить доходы на траты на бензин и агентские диспетчерам?
  4. Как платить страховые взносы, которые я платил раньше?
  5. Можно ли мне кроме грузоперевозок еще и квартиру сдавать на этом режиме?

Дмитрий Сергеевич, в отличие от физлиц, у самозанятых предпринимателей могут быть проблемы, если они не разберутся в особенностях спецрежима и вовремя не оформят важные документы. Вот что нужно делать и знать ИП, который решил платить налог на профессиональный доход.

Самозанятый ИП должен отказаться от других спецрежимов

Самозанятый индивидуальный предприниматель не может совмещать упрощенку, вмененку и налог на профессиональный доход. Это запрещено законом. Поэтому после регистрации на льготном налоговом режиме нужно отказаться от других спецрежимов.

Срок для отказа. На отказ есть один месяц со дня регистрации. Если опоздать, регистрацию аннулируют и вы снова окажетесь на УСН с отчетами и взносами.

Форма уведомления. Отказываться от УСН или ЕСХН нужно уведомлением. То есть вы говорите налоговой инспекции: сообщаю, что не применяю УСН с такого-то числа. Но специальной формы таких уведомлений пока нет. ФНС рекомендует использовать формы, которые обычно применяют для отказа от спецрежимов:

Пусть вас не пугает, что в этих формах есть слова «прекращение деятельности». Регистрацию ИП не прекратят, вы сохраните свой статус и будете работать на выбранном спецрежиме как самозанятый.

Куда подавать. Уведомление об отказе от спецрежима нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства или ведения деятельности. То есть в ту налоговую, где вы стояли на учете на этом спецрежиме. Сохраните второй экземпляр или подтверждение отправки, чтобы в случае чего доказать, что не пропустили срок.

Если доход ИП за год превысит 2,4 млн рублей, нужно опять выбрать спецрежим

У налога на профессиональный доход есть ограничение: доход за год не должен превышать 2,4 млн рублей. Если ИП заработает больше, он не сможет применять этот спецрежим. Налоговая сама прекратит его регистрацию в качестве самозанятого и пришлет уведомление в личный кабинет и приложение.

После этого ИП автоматически оказывается на общей системе налогообложения. То есть по умолчанию должен платить НДС и налог на доходы. Чтобы не пришлось этого делать, нужно снова выбрать подходящий спецрежим — например, упрощенку.

Как выбрать спецрежим. Нужно подать уведомление в налоговую по месту жительства. Такое же, как обычно, — по стандартной форме. Если вы раньше применяли УСН, то после превышения лимита доходов вы опять окажетесь на этом режиме. Обязательно подайте уведомление.

В какой срок. Выбрать спецрежим после прекращения регистрации в качестве самозанятого нужно в течение 20 календарных дней. Если не успеть, будете платить налоги на общей системе до конца года. И только с 1 января следующего года перейдете на УСН в обычном порядке.

Обложка статьи

Доходы на расходы уменьшать нельзя

Самозанятые ИП не могут учесть свои расходы : ни на бензин, ни на агентские — вообще никакие. Налог нужно платить со всей суммы, которую получили от клиента и указали в чеке.

Даже если прибыль всего 30%, налог все равно будет 4 или 6% от выручки.

Чтобы уменьшать доходы на расходы и платить налог с разницы, нужно выбрать другую систему налогообложения — например, упрощенку «доходы минус расходы» — или платить НДФЛ, используя профессиональные вычеты.

Обложка статьи

Платить страховые взносы не нужно, но только пока есть регистрация на НПД

ИП, который платит налог на профессиональный доход, не обязан платить страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование. Но только в течение того периода, когда вы стояли на учете как самозанятый. В вашем случае взносы перестанут начисляться с 10 января. А до этой даты придется их частично заплатить.

Если доход превысит 2,4 млн рублей, после прекращения регистрации и до конца года придется тоже заплатить часть взносов. Их нет только в период применения льготного спецрежима.

Самозанятому ИП, который не платит страховые взносы, пенсионный стаж не идет. Пенсионные баллы не начисляются.

Самозанятый ИП может совмещать бизнес и аренду квартиры

Если вы самозанятый и ваша основная деятельность попадает под льготный режим, можно заниматься и другой деятельностью на этом режиме — например, сдавать квартиру. Тогда налог с доходов от нанимателей-физлиц составит 4%, а декларацию по итогам года подавать не придется. И на каждый платеж можно выдавать квартирантам настоящий чек.

То есть вы будете платить налог на профессиональный доход и с грузоперевозок, и с аренды квартиры.

Когда нельзя совмещать. Если вы начнете заниматься каким-то бизнесом, который уже не попадет под НПД — например, решите продавать запчасти для грузовиков с уплатой УСН, — от самозанятости придется отказаться совсем. Тогда даже квартиру на этом режиме сдавать вы не сможете. С этих доходов придется платить уже 13%.

Стоит ИП начать применять любой другой спецрежим по какому-то виду деятельности, как самозанятость автоматически прекращается и по остальным доходам. Даже по тем, что предприниматель получает от личного имущества как физлицо.

Обложка статьи

Загрузка

Стоит учесть и то, что при переходе ИП на самозанятость, необходимо не только подать в налоговую службу уведомление "О прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась упрощенная система налогообложения", но и сдать декларацию "По налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения" и налоговый период(код) указать 96.

не раскрыт вопрос, как отчитаться по усн за неполный год по ИП, если например сейчас перейти на самозанятость

Здравствуйте! Важный момент! Физлицо обязано в течение ОДНОГО МЕСЯЦА с момента постановки на учет как налогоплательщик, применяющий НПД, направить уведомление об отказе от УСН/ЕСХН/ЕНВД.
Но при этом — внимание! — срок предоставления уведомления о прекращении деятельности по УСН ВСЕГО 15 РАБОЧИХ ДНЕЙ! (Ни в одной статье в ТЖ про НПД я этого не нашла, везде написано про срок в один месяц).
Это два разных уведомления! И в первую очередь надо подать 15-дневное!
Иначе налоговая может придраться и отменить НПД.

Maria, в личном кабинете ип пишут специальное сообщение, что уведомление нужно подать в течение одного месяца. Когда я попыталась отправить уведомление через личный кабинет ИП, уведомление не приняли так как срок 15 дней истек. Налоговая сама не определилась со сроками. Лучше перестраховаться, зачем тянуть.

Руслан Беринский

Maria, "Уведомление об отказе от УСН" по форме 26.2-3 личный кабинет предлагает утвердить с 1 января 2021 года. Вот цитата со страницы формы уведомления:
"Уведомляю об отказе от применения упрощенной системы налогообложения с 1 января 2021 года и переходе на иной режим налогообложения."
Другой период в середине года выбрать невозможно.
Какой смысл в этом уведомлении, если я прямо сейчас прекращаю УСН, перейдя на НПД, о чем заявляю в форме 26.2-8?
Кстати, выше в тексте статьи не правильно написано название формы. Форма 26.2-8 — это Уведомление о прекращении деятельности УСН, а не об отказе от УСН.

Руслан, это-то нигде не раскрыто, и в налоговой не объясняют, но это требуют: написать в первую очередь о прекращении деятельности по усн в течение 15 дней после перехода на нпд (неважно, когда Вы переходите, можно и в середине года), и далее написать отказ от усн в течение месяца после перехода на нпд. Просите из налоговой справки подтверждающие все эти отказы и переходы на нпд. У меня в ЛК налоговой так и отображается и усн и нпд, и никак поменять это нельзя из-за каких-то их технических сложностей, о чем я и запросила и получила бумагу из налоговой. Но все это неприятно очень, поскольку в ЛК налоговой у меня все еще висит УСН. И вот я должна ходить и доказывать, показывая в налоговой их же справки, что у меня не усн, а нпд, и что налоги я плачу теперь иначе.

Руслан Беринский

Maria, да, нестыковки есть к сожалению. У меня в ЛК тоже была противоречивая информация о режимах после всех заявлений. Но вот сейчас все обновилось и стало корректным. Все справки приняты, подтверждения получены.

Maria, посмотрите содержание Уведомления для отказа от УСН, которое приводится в статье, там написано: 15 дней, а не 1 мес.

Это же не правда, что ИП не может быть самозанятым. Он не может быть самозанятым по тем услугам, что продает ИП, а по другой сфере деятельности – может.

Marina, Может.
А вот совмещать НПД (налог по самозанятости) с другими налоговыми режимами — не может.

Здравствуйте! А я могу сначала сняться с УСН, а потом оформить самозанятство (на ИП)?

Добрый вечер! Я пенсионерка и ИП,поэтому не получаю индексацию пенсии. Если с упрощенки я перейду в разряд самозанятых, но ИП. Буду ли я считаться неработающих пенсионером и получать индексацию пенсии?

Aleksandra, Добрый, пока не прекратите деятельность, индексацию вы не получите, так как считаетесь работающей и получающей определенный доход.

Nina, нет. Работающим пенсионером, внезапно, считается пенсионер, за которого платятся страховые взносы, так что у самозанятых всё индексируется и региональные надбавки не снимаются.

Юрий, вы хотите сказать что ПФР сделает перерасчет пенсии с переходом на самозанятость ИП.

Подскажите, а если я перейду на НПД к примеру в конце января, нужно ли уплатить частичные взносы за январь?

Andrey, нужно. Я ИП на НПД с 3 января 2019г., и за 2 январских дня я платила взносы в ФСС и ПФР. Причем сначала я не платила, и обнаружила только тогда, когда пошли пени. Тогда побежала платить. К сожалению, в ЛК Тинькофф банка это никак не отражалось, но тогда систему только запустили, возможно дальше исправят?

Maria, а по усн как-то отчитывались?

Valeri, да, подала налоговую декларацию за весь год, хотя из этого года я была на УСН всего 2 дня.

Maria, а по какой формуле вы их посчитали?

Andrey, у ФНС есть специальный калькулятор на такой случай

Andrey, Обязательно надо заплатить взносы за январь и после перехода на НПД, сдать декларацию за январь месяц с указанием налогового периода (код) 96

Я оказываю услуги по написанию научных работ.
Я работаю с фрилансерами — работы пишут они. Плачу им я через биржу или напрямую на карту. Многие из них находятся в других странах.
Если я стану самозанятым — смогу ли я работать таким образом, или эти люди будут признаны сотрудниками, наши отношения — трудовыми? Потому что они выполняют работу под моим контролем, в моих интересах, за оговоренную плату

Может ли самозанятый ИП сдавать в аренду свой автомобиль под такси?

Добрый день, в соответствии с частью 4 статьи 15 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ и пунктом 2 статьи 346.23 НК РФ плательщик НПД обязан подать налоговую декларацию по УСН не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем перехода на НПД. В функционале Бухгалтерия ЛК Тинькофф-бизнес декларацию по УСН можно подать только в следующем году за предыдущий, "промежуточные" декларации не предусмотрены. Было бы удобно такую декларацию делать через ваш ЛК, счет в банке остается ведь.

Sveta, промежуточные декларации предусмотрены, налоговый период код 96 , если ИП не закрываешь, отправить до 25 числа следующего месяца, можно по почте ценным письмом с описью вложения.

Я несколько лет ИП на УСН. Нормальный налоговый режим для молодых людей. Перехожу на самозанятость для того, чтобы пересчитать пенсию по старости. Если бы ни это обстоятельство так бы и работала на УСН. ИП и стаж идет и в пенсионный фонд отчисления надо делать и льготы есть по упрощенке и декларацию и другие отчеты стало легко сдавать не выходя из дома.

Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, а то налоговая никак не ответит. Я был ИП на УСН, 2 января 2019 года зарегистрировался как плательщик НПД, успешно подал уведомление об отказе от УСН, подал декларацию за 2018 год и забыл о прежнем режиме. Стал работать как ИП на НПД. В начале этого года обнаружил у себя задолженность по страховым взносам за один день (видимо, 1 января 2019 года). Заплатил и снова забыл. И так и не понял, должен я ли я налоговой отчетность за этот один день или нет? Они бы сообщили о том, что я просрочил подачу отчетности или нет? Сейчас собираюсь закрывать ИП и не могу понять, останусь я плательщиком НПД или нет. И как добиться от налоговой ответа о задолженностях по отчетности? Не отвечают уже полтора месяца. Когда прошел первый месяц, они официально уведомили о том, что по закону могут продлить срок ответа на обращение еще на 30 дней.

Я ИП перешел с УСН на НПД, оставил рассчетный счет в банке. Вопрос — получая проценты на остаток суммы на рассчетном счету я должен из указывать в доходах?
Как платить с них налог, указывать в ПРИЛОЖЕНИИ МОЙ НАЛОГ собственный ИНН как лица от которого получен доход?

Сам себе выдал доход, с заработанных денег.. и опять заплатил налог.

Добрый день. Онлайн школу художественную ка можно оформить ИП или самозанятость ? Предлагают открыть через 15 дней после обучения. А если не будет сразу набора или не получится, или вовсе передумаю. Спасибо.

Добрый день, если ИП без закрытия перешёл на режим самозанятости с сохранением расчетного счёта ИП и всех реквизитов, то вопрос, что писать в договоре: ИП одна из сторон договора? Никто не может на этот простой вопрос ответить. И второй вытекает отсюда вопрос: насколько это важно для контрагента юридического лица? Какие риски несёт контрагент юридическое лицо. По моему мнению, никаких, если в договоре стороной договора остаётся ИП, оплата налогов это проблема ИП, а не контрагента. Напишите, пожалуйста, кто сталкивался с темой.

Как ИП перейти на НПД

Новый налоговый режим — налог на профессиональный доход, или НПД — могут применять как предприниматели, которые только начали бизнес, так и те, кто раньше работал по другой системе, но решил ее сменить. Рассказываем о нюансах работы ИП на НПД

Платформа знаний и сервисов для бизнеса

Зарегистрируйте бизнес бесплатно и без визита в налоговую

Что такое НПД простыми словами

Налог на профессиональный доход — это специальный налоговый режим. Он подходит для небольших ИП, у которых нет персонала, и для физлиц. Предприниматели могут выбрать НПД на старте бизнеса либо мигрировать на эту систему с другой.

При переходе на НПД с другого режима ИП закрывать не придется, правда, некоторые обязательства по отчетности у предпринимателя останутся. Но об этом позже.

Основные отличия НПД от других систем налогообложения:

не нужно платить страховые взносы;

не нужна онлайн-касса;

регистрация, учет и уплата налога — все производится в приложении «Мой налог» либо через сервис Сбербанка «Свое дело».

Алгоритм работы ИП на НПД будет таким:

Кому можно работать на НПД: пояснения и чек-лист

Закрытого списка разрешенных видов деятельности для применения НПД нет, поэтому будем ориентироваться на ограничения.

Первое. Налог на профдоход могут применять ИП, которые продают товары, сделанные собственноручно, например мыло, сладкие букеты, или лично оказывают услуги: занимаются коучингом, ремонтируют квартиры.

Второе. Выручка за год не должна превышать 2,4 млн рублей. Неважно, какой приход по месяцам. ИП на НПД может получить 2,4 млн в одном месяце, а потом не зарабатывать ничего. Главное — вписаться в ограничение по сумме на конец года.

Для расчета учитывается именно выручка, и ее нельзя уменьшить на расходы. Это значит, что применять НПД может быть нерентабельно, если бизнес сопряжен с большими расходами. В таком случае следует рассчитать, не выгоднее ли будет применять упрощенную систему (УСН) с объектом «Доходы минус расходы».

❗ Внимание
Предпринимателям стоит помнить, что для некоторых видов деятельности предусмотрены льготные ставки налогов по УСН.

Третье. У ИП на НПД не должно быть наемных работников по трудовому договору, но можно работать бригадой или с подрядчиками — такими же ИП на НПД или самозанятыми физлицами.

Например, кондитер может заключить договор подряда с водителем-самозанятым, чтобы доставлять заказчикам свои торты.

Четвертое. Предприниматель не должен вести деятельность, запрещенную для применения НПД.

К таким направлениям относится:

Перепродажа готовых товаров. Например, ИП открыл пекарню, где, помимо своей выпечки, предлагает соки или минеральную воду в упаковке. В этом случае применять НПД он не сможет, придется переходить на УСН или патент. Продавать напитки, которые он делает сам (кофе, чай), можно, а перепродавать покупные уже нельзя. С флористами та же история, торговать цветами, если самозанятый их не вырастил сам, на НПД запрещено, а композициями, собранными своими руками, можно.

Сдача в аренду коммерческих помещений.

Доставка товаров — в том случае, если покупатель оплачивает их не напрямую продавцу.

Все ограничения для применения НПД прописаны в пункте 2 статьи 4 и в пункте 2 статьи 6 федерального закона № 422-ФЗ.

�� Лайфхак
Те, кто решил начать свое дело в качестве ИП или применять налог на профдоход вместо другого режима, могут проверить, в праве ли они работать на НПД, с помощью ✔ чек-листа.

Чем ИП на НПД отличается от самозанятого физлица

Требования к ИП, перешедшему на НПД, и самозанятым физлицам одинаковые, но вот возможностей для маневров у ИП больше.

ИП, в отличие от физлица, может открыть расчетный счет. Это необязательно, но иногда без него никак. Например, арендодатели торговых площадей не могут брать оплату наличными без онлайн-кассы, только через расчетный счет. Если у компании нет ККТ, то ради одного арендатора вряд ли ее установят, и, чтобы платить за аренду, расчетный счет для ИП будет не лишним.

У ИП есть возможность подключить терминал оплаты (эквайринг), чтобы покупатели рассчитывались банковскими картами, а не онлайн-переводами. Так, для киоска с кофе и собственной выпечкой, где есть хорошая проходимость, больше подойдет ИП. В этом случае можно установить эквайринг, чтобы покупатели могли быстрее рассчитываться и не задерживать очередь.

Есть виды деятельности, которые не может вести обычное физлицо, например, оказывать услуги медицинского массажа или заниматься пассажирскими перевозками. Все они указаны в пункте 13 статьи 2 федерального закона № 259-ФЗ, пункте 11 статьи 2 федерального закона № 323-ФЗ, статье 12 федерального закона № 99-ФЗ.

Разница в отчетности. По самому налогу на профдоход не будет никаких деклараций. Но все ИП вне зависимости от того, какой налоговый режим они применяют, обязаны один раз в пять лет сдавать отчет в Росстат. Подробнее об этом расскажем ниже.

Как самозанятому стать ИП и продолжить бизнес

Елена Мехоношина Елена Мехоношина

  • Ситуация 1: право на НПД сохраняется, вы самозанятый ИП со льготами
  • Ситуация 2: право на НПД пропадает, вы ИП без льгот, но и без ограничений

По ходу работы самозанятому может понадобиться переход на ИП. Такое случается в двух ситуациях:

Клиенты хотят сотрудничать только с ИП. Они просят расчётный счёт для аванса и статус ИП для договора. Но самозанятый не выходит за рамки дохода и масштаба, и НПД ему удобен. В этой ситуации самозанятый может оформить ИП и остаться на льготном НПД.

Бизнес вырос: нужны работники, широкий ассортимент и больший лимит доходов. Теперь физлицо не укладывается в льготный НПД, нужно оформлять ИП и выбирать новый налговый режим.

Рассмотрим переход на ИП в каждой ситуации.

Регистрируйте ИП бесплатно в сервисе Контура и получите год Эльбы в подарок

Ситуация 1: право на НПД сохраняется, вы самозанятый ИП со льготами

Стать ИП и остаться на выгодном налоге для самозанятых можно — ст. 2 Закона № 422-ФЗ.

Важно лишь после открытия ИП не выйти за ограничения для НПД. Вот они:

  • Не нанимать работников с трудовыми книжками. Брать в помощники можно только подрядчиков по договорам ГПХ — Письмо ФНС № АБ-4-20/16632@;
  • Не сотрудничать с бывшим работодателем, от которого ушли меньше двух лет назад;
  • Не продавать подакцизные и маркируемые товары;
  • Не продавать закупленные товары. Торговать можно только товарами собственного производства. Чужих товаров в ассортименте не должно быть совсем;
  • Не заниматься добычей полезных ископаемых;
  • Не работать от имени клиентов как агент, поручитель или комиссионер. Например, продавать ноутбуки собственной сборки можно, а держать комиссионку старой техники нельзя;
  • Не оказывать услуги курьера со своей кассой, можно только с кассой заказчика;
  • Зарабатывать не больше 2,4 миллиона в год.

После перехода на ИП у самозанятого останется льготный налог 4-6 %, но не будет тяжких ипэшных отчётов и страховых взносов.

Вот пример перехода на ИП с сохранением налога для самозанятых.

Самозанятый делает деревянную мебель. Закупает только древесину и фурнитуру, фабричной мебели в продаже нет. Мебель заказывают магазины. Часто покупатели не хотят переводить предоплату физлицу без расчётного счёта. Поэтому самозанятый упускает выгодных клиентов. Выход такой: самозанятый открывает ИП, продолжает продавать самодельную мебель уже через ИП и остаётся на НПД в 6 %.

Теперь разберёмся, как перейти на ИП и что изменится.

Открываем ИП

Для открытия ИП самозанятому не надо сниматься с учёта в приложении «Мой налог».

Открыть ИП можно через сервис Контур.Эльба. Или самостоятельно по следующей инструкции.

— Заявление по форме Р21001 — шаблон и инструкция по заполнению есть в нашей статье;

— Квитанцию об оплате госпошлины 800 ₽ на реквизиты налоговой инспекции своего района — только если не подаёте документы через интернет с электронной подписью.

Сдать документы в налоговую. Есть три варианта:

— Напрямую в инспекцию. На подачу документов записываются онлайн и приходят в назначенное время.

— Через МФЦ. Но заранее нужно уточнить, берут ли они документы на регистрацию ИП.

— Через интернет на сайте налоговой или Госуслугах. Для этого нужно иметь электронную подпись.

Налоговая зарегистрирует ИП через 3 рабочих дня и пришлёт на электронную почту лист записи ЕГРИП.

Чтобы остаться на налоге для самозанятых, не нужно подавать заявление на УСН. Если видите такой шаг в инструкции по регистрации ИП, пропустите его.

Регистрируемся в Личном кабинете ИП

Личный кабинет ИП — это канал общения с налоговой. Его открывают на сайте налоговой. В Личном кабинете видно налоговую систему — у вас должно быть НПД. Но сумму к уплате налоговая по-прежнему будет показывать в приложении «Мой налог».

Открываем расчётный счёт

В статусе ИП самозанятый может открыть расчётный счёт, подключить эквайринг и принимать оплату от клиентов картой, наличкой и через интернет.

Продолжаем пробивать чеки в «Мой налог»

Платежи от клиентов самозанятый ИП вносит в приложение на смартфоне. Чеки выбивает тоже из него.

Поставить онлайн-кассу можно, но не обязательно — ст. 2 Закона № 54-ФЗ.

Если поставить кассу, чек придётся пробивать дважды — в кассе и в «Мой налог».

Счёт клиентам можно выставлять в свободной форме.

Оплата налога НПД, как и прежде, будет раз в месяц до 25 числа следующего месяца.

Становится налоговым агентом

У самозанятого ИП появляется обязанность налогового агента, и она не радует. Если самозанятый ИП закажет услуги у физлица без статуса ИП или самозанятого, он должен разобраться с его налогами — ст. 2 Закона № 422-ФЗ.

С каждой выплаты исполнителю придётся заплатить 13 % НДФЛ и 27,1 % страховых взносов. Это платежи в налоговую. Плюс за его налоги надо сдавать отчёт 6-НДФЛ и по страховым взносам.

Но если самозанятый ИП заказывает услугу у другого самозанятого, груз налогового агента снимается. Единственное требование — это сохранить чек от исполнителя из его приложения «Мой налог» — ст. 2, 15 Закона № 422-ФЗ.

Не платим страховые взносы и не сдаём отчёты

Самозанятый ИП не сдаёт декларации, не платит страховые взносы за себя и не является плательщиком НДС — ст. 2, 13, 15 Закона № 422-ФЗ.

Присоединиться к пенсионному страхованию можно добровольно через подписку на ПФР в «Мой налог» — тогда будут копиться пенсионные баллы. Страховку на случай болезни и декрета тоже можно оформить добровольно, это делается в ФСС своего города.

Соблюдаем законы для ИП

После регистрации ИП нужно соблюдать законы для предпринимателей. Помещение придётся обустроить по санпинам, на вывоз мусора заключать договор. Продукцию придется приводить к требованиям техрегламентов.

К примеру, самозанятый мастер деревянной мебели с ИП обязан работать с розничными клиентами как обычный магазин: делать описание товара, вешать ценники устанавливать срок службы. А за возврат денег за брак позже 10 дней ему грозит штраф в 3% в день от цены товара.

Оцените все возможности онлайн-бухгалтерии бесплатно

Ситуация 2: право на НПД пропадает, вы ИП без льгот, но и без ограничений

Самозанятый обязан сняться с учёта в приложении «Мой налог», если вышел за лимиты для налога:

— Нанял работника по трудовому договору;

— Занялся продажей подакцизных или маркируемых товаров;

— Занялся продажей чужих товаров вместо товаров собственного производства;

— Занялся добычей полезных ископаемых;

— Стал работать от имени клиента как агент, комиссионер или поручитель;

— Стал оказывать услуги курьера со своей кассой;

— Заработал больше 2,4 миллиона в год.

Для бывшего самозанятого есть плюшка: если открыть ИП, можно перейти на удобную упрощенную систему налогообложения или сельхозналог — ст. 15 Закона № 422-ФЗ.

Вот пример, когда самозанятому нужно перейти на ИП.

Самозанятый шил одежду на заказ. Спрос на товар хороший. Самозанятый создаёт свою дизайнерскую марку и начинает оптовые поставки. Одежда — маркируемый товар, производителю нужно регистрироваться в системе Честный ЗНАК. С момента продажи первой вещи у самозанятого пропадает право на НПД. Но появляется право стать ИП и льготно встать на УСН, минуя неудобную общую систему налогообложения с кучей отчётов. А все ограничения для самозанятости снимутся.

Если слететь с НПД и не открыть ИП, появится обязанность платить 13 % НДФЛ с каждого поступления денег. А вместе с ней две проблемы:

— Заказчики не любят работать с физлицами. Обязанность платить НДФЛ и страховые взносы переходит на них. Тогда как при сотрудничестве с ИП такой обязанности у заказчика нет.

— Дальнейший бизнес без оформления ИП станет незаконным. За такое есть штраф по ст. 14.1 КоАП РФ в размере до 2000 ₽.

Рассказываем, как перейти с самозанятости на полное ИП.

Снимаемся с НПД

Чтобы перестать быть самозанятым, надо в приложении «Мой налог» нажать кнопку «Снять с учёта». Налоговая в течение следующего дня снимет с НПД.

Сниматься в «Мой налог» надо уже после того, как пропало право на НПД. Например, после первой продажи маркированного товара. Иначе налоговая откажет в переходе на УСН и ИП окажется на ненужной общей системе. Это позиция налоговой из Письма № БС-19-11/263@.

Дальше в течение 20 дней надо открыть ИП и подать заявление на другой налоговый режим — ст. 15 Закона №422-ФЗ.

Открываем ИП и подаём заявление на УСН

Открыть ИП можно через сервис Контур.Эльба. Или самостоятельно по следующей инструкции.

— Заявление по форме Р21001 — шаблон и инструкция по заполнению есть в нашей статье;

— Квитанцию об оплате госпошлины 800 ₽ на реквизиты налоговой инспекции своего района — только если не подаёте документы через интернет с электронной подписью;

— Заявление на УСН или сельхозналог. Бывшие самозанятые подают уведомления из Письма Минфина № СД-4-3/26392@: для УСН — по форме КНД 1150094, для ЕСХН — по форме КНД 1150093;

Сдаём документы в налоговую. Есть три варианта:

— Напрямую в налоговую. Для этого в налоговую записываются онлайн и приносят документы в назначенное время.

— Через МФЦ. Но заранее нужно уточнить, берут ли они документы на регистрацию ИП;

— Через интернет на сайте налоговой или Госуслугах. Для этого нужно иметь электронную подпись.

Налоговая зарегистрирует ИП через 3 рабочих дня и пришлёт на электронную почту лист записи ЕГРИП.

С даты регистрации ИП вы будете применять новый налоговый режим.

Оставить один бизнес на НПД, а второй перевести на УСН или сельхозналог нельзя.

Регистрируемся в Личном кабинете ИП

Личный кабинет ИП — это канал общения с налоговой. Его открывают на сайте налоговой. Через Личный кабинет налоговая будет присылать уведомления об уплате налогов. В Личном кабинете видно налоговую систему — там должно быть УСН (или ЕСХН).

Гасим долг по самозанятости за последний месяц

За период с первого числа месяца до даты снятия с НПД в «Мой налог» надо заплатить НПД. Платим до 25 числа следующего месяца — ст. 9 Закона № 422-ФЗ.

Платим страховые взносы

После регистрации ИП появляется обязанность платить страховые взносы за себя. Но в первый раз сумма будет меньше из-за неполного года — с даты снятия с НПД по 31 декабря. Заплатить надо до 31 декабря.

Ставим кассу, сдаём отчёты и соблюдаем законы для ИП

После открытия ИП и отмены самозанятости вы станете обычным ИП без послаблений, но и без ограничений. Теперь можно нанимать работников, продавать любой товар, открывать расчетный счет и не боятся маленького лимита доходов.

Но вместе с этим теперь нужно:

— сдавать отчёты по УСН, и за сотрудников — НДФЛ, СЗВ и РСВ;

— соблюдать все законы для ИП.

Статья актуальна на 22.02.2023

Как выбрать систему налогообложения

Что, если открыть ИП в льготном регионе, а работать в другом

Рассылка для бизнеса

Подписываясь, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компании СКБ Контур

Как ИП работать на НПД

НПД или самозанятость — это налог на профессиональный доход, специальный налоговый режим. Он подходит и для физических лиц без статуса ИП — обычно их называют самозанятыми, и для ИП — тогда говорят, что ИП работает на НПД или называют его ИП-самозанятым.

Можно сначала быть самозанятым, а потом зарегистрировать ИП на НПД или наоборот: если вы уже ИП, можно перейти на самозанятость, то есть изменить налоговый режим. В каждом случае будут свои нюансы и тонкости. Собрали самое важное: когда выгодно быть самозанятым, как перейти на НПД и как на этом режиме платить налоги.

Если человек разово получил деньги за товар, работу или услугу, например помог кому-то сделать сайт, это не считается предпринимательской деятельностью, ничего оформлять не надо. Но если регулярно делать сайты за деньги, даже когда это только подработка, нужно оформить эту деятельность официально, например стать самозанятым.

Самозанятость — это режим для небольшого бизнеса, но подойдет он не всем: на НПД можно только продавать товары собственного производства, самостоятельно выполнять работы или оказывать услуги. То есть продавать свитера, которые вязал сам, можно, а купить и перепродавать — нельзя.

У самозанятых есть еще ряд ограничений:

  1. Доход до 2,4 млн рублей в год.
  2. Нельзя нанимать сотрудников, но можно привлекать подрядчиков по договорам ГПХ. Однако они не должны выполнять всю работу за самозанятого.
  3. Нельзя работать по агентским договорам — например, туроператором.
  4. Нельзя перепродавать чужие товары.
  5. Нельзя совмещать с другими налоговыми режимами. Не получится, к примеру, открыть кофейню на патенте и при этом вести курсы бариста как самозанятый.

Если нарушить эти ограничения, допустим превысить лимит по доходам, придется сменить НПД на другой налоговый режим.

В таком случае, если ИП не перейдет на УСН или патент в течение 20 дней со дня нарушения условия, его автоматически переведут на общую систему налогообложения — отчетности и налогов будет гораздо больше. Чтобы не пропустить лимит доходов, нужно следить за их суммой в приложении «Мой налог».

А самозанятому человеку без статуса ИП, который превысил ограничение, нужно будет заплатить 13% от суммы сверх 2,4 млн рублей — это будет считаться обычными доходами, которые облагаются НДФЛ.

У режима НПД есть такие преимущества:

  1. Минимальная налоговая ставка.
  2. Не нужно платить страховые взносы.
  3. Можно работать без онлайн-кассы.
  4. Можно принимать наличные и переводы на карту.

Выгодная налоговая ставка. Налоги ИП на НПД зависят от того, кому предприниматель продает товары или оказывает услуги. Самозанятые платят 4% от дохода при работе с людьми без статуса ИП и 6% при работе с ИП и компаниями.

Не нужно платить взносы. Самозанятым, включая ИП, можно не платить фиксированные и дополнительные страховые взносы, которые платят предприниматели на любом другом режиме налогообложения, кроме АУСН. Например, в 2023 году можно сэкономить 45 842 ₽. Но если самозанятый хочет вносить деньги на будущую пенсию, это можно делать добровольно.

Можно работать без онлайн-кассы. Практически все компании и ИП, которые получают платежи за товары, работы и услуги от обычных людей, должны при расчетах применять онлайн-кассу, зарегистрированную в налоговой. Кроме некоторых исключений, к которым относятся и самозанятые.

Платежи наличными и переводами на карту. Самозанятые могут законно принимать переводы на личную карту и получать наличные от клиентов. Главное — выдать чек из приложения.

Вести учет или разбираться в бухгалтерских программах тоже не нужно. Чтобы отчитываться по сделкам, достаточно оформить чек в приложении «Мой налог»

Подписка на новое в Бизнес-секретах

Подборки материалов о том, как вести бизнес в России: советы юристов и бухгалтеров, опыт владельцев бизнеса, разборы нового в законах, приглашения на вебинары с экспертами.

Чем ИП на НПД отличается от самозанятого без статуса ИП

У самозанятого и ИП на НПД одинаковая налоговая ставка, для них действуют одинаковые ограничения по доходу и видам деятельности.

Но ИП на НПД может использовать больше инструментов предпринимателя.

Самозанятый без статуса ИП ИП на НПД
Расчетный счет Нет Обязательно
Эквайринг Нет По желанию
Сменить режим, если нарушил условия применения НПД Пауза до регистрации ИП Не останавливает работу

В Тинькофф ИП на НПД могут пользоваться картами для бизнеса, бесплатно создавать сайты в конструкторе и пользоваться другими сервисами.

Как физлицу стать ИП на НПД

Чтобы самостоятельно зарегистрироваться как ИП на НПД, сначала можно зарегистрироваться как самозанятый без статуса ИП.

Для этого нужно скачать приложение «Мой налог», внести паспортные данные и ИНН.

Как зарегистрироваться в приложении «Мой налог»

После того как зарегистрировались как самозанятый, нужно подать в налоговую заявление на регистрацию ИП — и режим НПД применится автоматически.

Если вы подали заявку на регистрацию ИП через Тинькофф, вам нужно самостоятельно оформить самозанятость — до встречи с представителем банка. Дальше от вас ничего не потребуется, налоговая зарегистрирует вас автоматически как ИП на НПД.

Когда налоговая зарегистрирует ИП, важно проверить, что статус самозанятого сохранился. Это можно сделать в личном кабинете на сайте налоговой службы.

Как проверить режим НПД в личном кабинете налогоплательщика

Как ИП на НДП платить налог в приложении «Мой налог»

В законодательстве не прописано, что будет, если действовать в обратном порядке. То есть сначала зарегистрировать ИП и одновременно с этим или позже попытаться стать самозанятым. Есть опасность, что какое-то время налоговая будет считать, что ИП находится на общем режиме налогообложения. Тогда придется сдать множество отчетных форм, пусть и нулевых, а это лишняя трата времени и сил. Поэтому удобнее сначала стать самозанятым, а потом зарегистрировать ИП и автоматически оказаться на НПД.

Как действующему ИП перейти на НПД

Самозанятость подходит и для действующих предпринимателей на УСН или ОСН, когда бизнес на паузе или идет сезонный спад: в такой ситуации это выгоднее упрощенки.

Если ИП работал на патенте и не прекращает деятельность, по которой применял патент, отказаться от него нельзя.

Как действовать при переходе с УСН на НПД:

  1. Уплатить фиксированные страховые взносы, чтобы их можно было вычесть из налога при УСН.
  2. Снять с учета онлайн-кассу, если она есть.
  3. Зарегистрироваться в приложении «Мой налог».
  4. В течение месяца с даты постановки на учет как ИП на НПД подать в налоговую уведомление об отказе от УСН.
  5. Не позднее 28-го числа следующего месяца перечислить налог и сдать декларацию за время, отработанное до перехода на НПД.

Важно выполнить все шаги. Например, если предприниматель на УСН просто зарегистрировался как самозанятый в приложении «Мой налог», для налоговой он останется на УСН и, помимо налога, взносы нужно будет заплатить за весь год.

Как ИП на НПД платить налог

Самозанятые платят налог каждый месяц. Доход нужно внести самостоятельно — указать в приложении полученную от клиентов сумму.

Как ввести данные о сделках для уплаты НПД

До 12-го числа месяца, следующего за месяцем продажи, в приложение приходит уведомление из налоговой. Сумму из него нужно уплатить до 28-го числа того же месяца.

Когда платить налоги на НПД

Уведомление от ФНС об уплате налогов на НПД

В приложении можно привязать карту или настроить автоплатеж.

Как подключить автоплатеж в приложении «Мой налог»

Для новых самозанятых действует специальная ставка и налоговый вычет: 3% вместо 4% на доходы от людей без статуса ИП, 4% вместо 6% на доходы от ИП. Сумма вычета — 10 000 ₽, она постепенно уменьшает сумму налога к уплате.

Фотограф принял заказ от ИП — сделать фото для меню. Стоимость услуги Это новый самозанятый, поэтому действует сниженная ставка: 4% на доходы от ИП.

Сумма налога: 15 000 ₽ × 4% = 600 ₽.

Изначально налоговый вычет был 10 000 ₽, теперь он снизился на эти 600 ₽.

Сумма вычета: 15 000 ₽ × 2% = 300 ₽, так как фотограф вместо 6% уплатил 4% от 15 000 ₽.

10 000 ₽ − 300 ₽ = 9700 ₽.

Вычет полностью израсходуется примерно за 33 таких заказа.

Когда вычет заканчивается, начинают действовать обычные ставки — 4% и 6%.

Как подключить бизнес-карту для автоматической уплаты налога

Автоплатежи можно настроить с любой картой. ИП на НПД удобнее это сделать с бизнес-карты, которая привязана к его расчетному счету. Тогда налог будет списываться сразу оттуда, а не с личного счета физлица.

Чтобы подключить карту для автоплатежей, на ней должен быть положительный баланс — то есть на счету должен быть хотя бы один рубль.

Подготовили инструкцию, как подключить бизнес-карту для автоплатежей:

1. Перейдите в раздел «Платежи» в приложении «Мой налог».

Как подключить бизнес-карту для уплаты налога

2. Введите реквизиты карты и нажмите «Продолжить». Для подтверждения привязки карты к приложению вам придет пуш-уведомление от банка. После подтверждения бизнес-карта появится в разделе «Платежи».

3. Выберите бизнес-карту для автоплатежей.

Подключение автоплатежа с бизнес-карты в приложении «Мой налог»

Готово. Автоплатеж с бизнес-карты подключен. Теперь налоговая будет списывать налог на профессиональный доход автоматически с вашей бизнес-карты.

Как ИП на НПД рассчитываться с заказчиками

Главный документ при расчетах — это чек. Также налоговая служба считает, что понадобятся и акты, чтобы зафиксировать, какие именно работы были выполнены или услуги оказаны. Требования составлять договор в виде отдельного документа нет. Договор составляют, если нужно прописать много условий.

Когда самозанятый вносит в приложении «Мой налог» новую продажу, чек можно сразу сформировать там же. Его нужно передать заказчику до 9-го числа следующего за оплатой месяца. Можно отправить чек по электронной почте, в мессенджере или распечатать и вручить клиенту.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *