ИИС против брокерского счёта или почему иногда стоит отказаться от 52 000 рублей
Все, кто решил заняться торговлей на фондовой бирже знают, что российские власти готовы платить гражданам 52 000 рублей за инвестирование в акции. Всего лишь надо открыть ИИС и выполнить ряд требований. Но всем ли это подходит? Или лучше инвестировать через старый добрый брокерский счёт?
Инвестиции, они такие: ходят вместе с инфляцией и кредитами. Фото: «Выберу.ру»/Иван Анчуков
Без счёта как без рук
К сожалению, частный инвестор не имеет права торговать на фондовой бирже самостоятельно. Для работы на площадке необходим посредник, то есть брокер с лицензией от Центробанка России.
Поэтому приходится вверять себя в руки профессионала, который будет продавать и покупать ценные бумаги по нашему выбору. Но без открытия специального счёта он это сделать не сможет.
Вот здесь и встает вопрос, какой же счёт открыть, чтобы рассчитывать на счастливое будущее в качестве успешного инвестора. Есть два варианта: брокерский счёт или индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС).
Начнем с первого. Брокерский счёт похож на банковский депозит, через который проводятся все виды сделок — такие как купля и продажа акций, ценных бумаг и других активов на фондовой бирже.
Интересно, что до середины 2010-х годов в нашей стране брокерские счета не разделяли на разные типы. Был один инвестиционный депозит, которым пользовались все торгующие на фондовом рынке. Но затем регулирующие органы всё-таки решили предложить тем инвесторам, которые предпочитают долгосрочные вложения, налоговые льготы. Так в 2015 году возник индивидуальный инвестиционный счёт.
Получается, что этот ИИС – не что иное, как уже существующий брокерский счёт, но с налоговыми послаблениями со стороны государства. К сожалению, существует ограничение – подобный счёт может быть только один.
Про ИИС и налоги
Для начала важно знать об особенностях налогообложения при открытии ИИС. Ведь именно в этом главное преимущество индивидуального инвестиционного счёта.
В чём плюсы и минусы ИИС? Фото: mypetrovich.ru
Так вот, если человек имеет официальный доход, планирует копить и пользоваться счётом продолжительное время, то ИИС точно для него. Ведь этот счёт просто создан для такого долгосрочного инвестора, который готов не трогать вложенные средства в течение минимум трёх лет.
А ещё благодаря индивидуальному инвестиционному счету можно дополнительно заработать до 52 000 рублей в виде налоговых вычетов. Механизм возврата напоминает возврат части денег после покупки недвижимости. А здесь ничего не надо приобретать — просто накапливай капитал и забирай свои налоги. Здорово! Но есть и ограничения.
Кстати, отличной идеей будет реинвестирование полученных от государства выплат в акции, облигации или другие финансовые активы.
Налоговые вычеты могут быть двух типов:
- тип А – этот вычет зависит от размера суммы, внесённой на ИИС в течение всего календарного года. Максимально можно получить 52 000 рублей с вложенных 400 000 рублей. Причем, сумма выплат будет зависеть и от вашей зарплаты, точнее от подоходного налога, который с неё уплачивается. Если вы получаете “белую зарплату” выше 400 000 рублей в год, то ваши выплаты государству позволят получить максимальную сумму выплат — 52 000 рублей. При более низком официальном доходе налоговый вычет будет тоже меньше. Деньги от выплат такого типа приходят на имеющийся у вас счёт в любом банке, а значит, можно использовать их в любых целях.
- тип Б – при таком налоговом вычете инвестор освобождается от уплаты НДФЛ с доходов по ИИС. Подобный вычет можно получить только в одном случае – при закрытии индивидуального инвестиционного счета, если он был открыт не менее 3 лет. Например, если финансовый результат от вложений за это время составил 600 000 рублей, то в конце года надо будет заплатить налогов на 78 000 рублей (13%). Закрыв ИИС в декабре и применив вычет по типу Б, вы будете освобождены от этих выплат. На банковский счёт деньги не поступают, а вот на ИИС они останутся.
А вот и минусы ИИС
Это, конечно же, здорово получить налоговые вычеты. В принципе деньги, особенно от государства, получать всегда приятно. Но! В любой бочке мёда можно найти ложку дёгтя. Есть она и в индивидуальном инвестиционном счёте. Точнее, этих ложек даже несколько. Прежде всего, ИИС подходит не всем, а только тем, кто хочет инвестировать с использованием долгосрочной стратегии. Из этого вытекают и другие минусы:
- Первый и самый главный заключается в том, что с ИИС нельзя выводить деньги в течение 3 лет. Получается, что если забрать деньги досрочно, то выплаченный ранее налоговый вычет типа А надо будет вернуть.
- На ИИС нельзя класть более 1 млн рублей в год. А так как индивидуальный инвестиционный счет может быть только один, то состоятельному инвестору приходится использовать и «запасной» брокерский счёт для вложения денег, превышающих разрешенный миллион.
Но и в минусах тоже можно найти свои положительные стороны. Возьмём хотя бы хранение средств на счёте минимум 3 года. Хорошо ли это? Скорее всего да, ведь откладывая ежемесячно определенную сумму на ИИС, можно накопить целое состояние (пусть и небольшое).
К примеру, внося на ИИС ежемесячно по 5 000 рублей, через 3 года можно получить 180 000 рублей, да еще и освобождение от уплаты налогов. В это время можно инвестировать деньги в консервативные активы, в частности, в ОФЗ (облигации федерального займа) с фиксированной доходностью 3-5%.
Брокерский счёт: плюсы и минусы
В отличие от ИИС на брокерский счёт можно положить сумму, превышающую 1 млн рублей в год. Этот счёт «безразмерный», причём пополнять его можно не только в местной, но и в иностранной валюте.
Брокерский счёт «безразмерный». Фото: j-p-g.net
Это плюс. Какие ещё преимущества есть у брокерского счёта:
- Нет ограничений на вывод средств. Деньги можно вывести деньги в любом объёме и в любое время. Налог будет удержан автоматически в том случае, если доход был получен в текущем году.
- Доступ ко всем инструментам. Получается, что благодаря брокерскому счёту можно покупать любые ценные бумаги, соответствующие статусу неквалифицированного брокера. А вот для ИИС есть ограничения. Так, для этого счета недоступны ОФЗ-н (облигации федерального займа для населения).
- Получение статуса квалифицированного инвестора. Его можно приобрести благодаря объёму инвестированных средств – не меньше 6 млн рублей.
Резюмируя все вышесказанные сравнения, можно сделать вывод, что каждый счёт имеет свои определённые преимущества и недостатки, которые важно учитывать.
Тем, кто нацелен на долгосрочные инвестиции и планирует оставлять средства нетронутыми, больше подойдёт ИИС. А инвесторам, совершающим спекуляции и постоянно снимающим деньги, стоит открыть обычный брокерский счёт.
+13% к вашим инвестициям. Всё, что инвестору нужно знать об ИИС
Откройте счёт с тарифом «Всё включено» за 5 минут, не посещая офис.
проект «Открытие Инвестиции»
Открыть брокерский счёт
Тренировка на учебном счёте
Об «Открытие Инвестиции»
Москва, ул. Летниковская,
д. 2, стр. 4
8 800 500 99 66
Согласие на обработку персональных данных
Размещённые в настоящем разделе сайта публикации носят исключительно ознакомительный характер, представленная в них информация не является гарантией и/или обещанием эффективности деятельности (доходности вложений) в будущем. Информация в статьях выражает лишь мнение автора (коллектива авторов) по тому или иному вопросу и не может рассматриваться как прямое руководство к действию или как официальная позиция/рекомендация АО «Открытие Брокер». АО «Открытие Брокер» не несёт ответственности за использование информации, содержащейся в публикациях, а также за возможные убытки от любых сделок с активами, совершённых на основании данных, содержащихся в публикациях. 18+
АО «Открытие Брокер» (бренд «Открытие Инвестиции»), лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 045-06097-100000, выдана ФКЦБ России 28.06.2002 (без ограничения срока действия).
ООО УК «ОТКРЫТИЕ». Лицензия № 21-000-1-00048 от 11 апреля 2001 г. на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг №045-07524-001000 от 23 марта 2004 г. на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия.
Открывать или нет ИИС
Проводить сделки на фондовой бирже и покупать акции, облигации и другие активы без участия брокера не получится, для таких операций нужен брокерский счет. В РФ любому частному инвестору доступны – брокерский или индивидуальный инвестиционный счет для покупки-продажи финансовых инструментов. Когда и кому стоит открывать ИИС, расскажет аналитик сервиса подбора финансовых услуг Бробанк.ру.
ИИС что это
Индивидуальный инвестиционный счет или ИИС – специальный тип брокерского счета или доверительного управления, на который можно покупать акции, облигации и другие ценные бумаги. Основное предназначение счета – накапливать и зарабатывать, а уже потом тратить.
- ИИС что это
- Преимущества и недостатки
- Ограничения ИИС
- Что делать с деньгами на ИИС
- Типы вычетов по ИИС
- ИИС, брокерский счет и депозит в банке
- Расходы на открытие, закрытие и ведение ИИС
- Как выбрать между брокерским счетом, ИИС и вкладом
- В каких ситуациях ИИС открывать не следует
Впервые ИИС появились в 2015 году, а к маю 2021 года их количество по данным Московской биржи превысило 4 млн. При сохранении тенденций, который наблюдались за последние 1,5 года к концу текущего года количество ИИС в РФ приблизится к отметке 5 или даже 5,5 млн счетов.
Индивидуальные инвестиционные счета специально созданы государством для популяризации долгосрочного инвестирования. Правительство преследует сразу несколько целей:
- увеличение числа частных инвесторов внутри страны;
- ликвидацию финансовой безграмотности населения;
- рост благосостояния россиян;
- формирование у населения внутреннего стремления к самостоятельному пенсионному обеспечению;
- уменьшение количества работников, которые получают неофициальные доходы.
На ИИС не обязательно вносить какие-либо суммы при открытии: ни в тот же день, ни в следующем месяце. При этом срок действия счета уже запущен. Даже если открыть ИИС 01 января 2021, а пополнить его только 31 декабря 2021 года, в 2022 году владелец счета вправе претендовать на налоговый вычет.
Преимущества и недостатки
Главный плюс ИИС, которым привлекают новых инвесторов, – право на налоговый вычет. Владельцы таких счетов могут совершать сделки на бирже, а потом вернуть часть ранее уплаченных налогов или сэкономить на их уплате при закрытии счета. Вычет доступен, даже если операций на бирже не будет.
- Деньги на счете не застрахованы. Инвестированные средства не защищены, поэтому, если брокер обанкротится, вернуть деньги можно только в судебном порядке. При вложении средств в ценные бумаги, положение инвестора безопаснее. Он не сможет лишиться активов при банкротстве брокера.
- Доходность бумаг, которые куплены на ИИС, не гарантирована. Результат инвестиционной деятельности находится под полной ответственностью инвестора, даже если капитал передан под управление квалифицированной компании. Самый низкий риск при покупке облигаций федерального займа. В этом случае эмитентом выступает государство, поэтому вероятность банкротства минимально, но и доход слишком низкий Если взять облигации корпораций, риск банкротства становится выше, но растет и доходность вложения.
- Нельзя снимать средства с ИИС до его закрытия. При этом доходы от акций и облигаций брокер может переводить сразу на банковский счет, откуда их можно тратить. Обратите внимание что купон по облигациям и дивидендам подлежит налогообложению.
- Можно покупать только ценные бумаги, которые торгуются на российских фондовых биржах, что значительно сужает возможности инвесторов.
- На ИИС можно вносить только российские рубли в сумме до 1 млн рублей.
Кроме недостатков у индивидуального инвестиционного счета есть ограничения, которые потребуется учесть, чтобы не нарушить законодательство и получить максимальную выгоду.
Ограничения ИИС
- У одного физлица открыт только один ИИС. Нельзя оформлять нескольких инвестиционных счетов у разных брокеров. Это нарушение законодательства.
- Владелец счета официально и платит НДФЛ 13%. Если налог взимают по другому режиму, претендовать на вычет не получится.
- Ежемесячная заработная плата не ниже 33 400 рублей. С такого дохода в течение года удержат чуть более 52 000 рублей, значит, появится право на максимальную сумму вычета. Если заработная плата всего 15 000 рублей, сумма, которую удастся вернуть из бюджета, составит 23 400 рублей. Но даже если ежемесячный доход 100 000 рублей, ФНС не возместит больше, чем 52 000 рублей.
- Владелец счета вносит на ИИС не меньше 400 000 рублей в год. Тут также срабатывает правило, если положить только 100 000 – вернут 13 000 рублей. Однако если внести 1 млн, больше, чем 52 000 рублей все равно не компенсируют. Положить деньги на ИИС можно в любой день года до 31 декабря, чтобы получить право на налоговый вычет за этот год.
- Владелец ИИС подаст декларацию 3-НДФЛ вместе с заявлением, где подтверждено право на получение вычета.
- Срок владения счетом не менее 3 лет. В течение этого периода нельзя выводить деньги с ИИС.
Если закрыть счет до истечения трех лет, придется вернуть все полученные вычеты, если они уже были компенсированы государством. В такой ситуации ФНС также обяжет заплатить пеню за пользование возвращенными из бюджета деньгами.
Если от даты открытия ИИС прошло больше трех лет, закрывать его не обязательно, можно продолжать им пользовать и сохранять право на ежегодные вычеты.
Что делать с деньгами на ИИС
Деньги с ИИС не обязательно инвестировать. Они там могут просто лежать, и все равно инвестор вправе подать заявление на налоговый вычет по типу А. Но оформить вычет по типу В не получится, так как у владельца счета нет прибыли.
- купить государственные, муниципальные и корпоративные облигации;
- вложить в ПИФы и ETF-фонды, которые размещены на Московской бирже;
- купить акции российских и зарубежных компаний;
- конвертировать рубли на бирже в иностранную валюту, которую можно хранить или потратить на покупку активов зарубежных государств;
- вложить деньги в опционы, фьючерсы или другие структурные финансовые инструменты.
При этом выводить деньги с ИИС можно только в рублях. При закрытии счета все ценные бумаги и валюта пересчитываются по биржевому курсу.
Нельзя деньги с ИИС использовать на покупку облигаций федерального займа для населения (ОФЗ-н).
Деньги на ИИС можно передать в доверительное управление. Тогда все решения по поводу покупки и продажи активов принимает управляющая компания.
Типы вычетов по ИИС
- Тип А. Такой вычет можно получать ежегодно. Налоговая возвращает деньги на банковский счет. Сумму можно потратить на что угодно: рассчитаться за товары, оплатить ЖКХ, завести на ИИС или купить активы через брокерский счет. С 2021 года некоторым налогоплательщикам станет проще получить компенсацию от государства. В личном кабинете налогоплательщика ФНС выставит уведомление, которое надо подтвердить. Если в результате инвестиционной деятельности при закрытии счета получена прибыль, с нее потребуется уплатить 13% НДФЛ.
- Тип В. Реализован по другому принципу – это освобождение от налога с дохода, который получен в результате операций с активами на индивидуальном инвестиционном счете. Право на вычет по типу В доступно при закрытии ИИС, если с даты его оформления прошло больше трех лет. Сумму вычета никуда не переводят, она остается у владельца ИИС.
Совмещать оба типа вычета невозможно. Если инвестор хотя бы раз получит компенсацию по типу А, получить по этому ИИС вычет по типу В не получится. Указывать тип вычета при оформлении ИИС не обязательно. С этим можно определиться и через месяц, полгода, год или при закрытии счета.
- трейдерам, которые проводят много сделок с ценными бумагами и получают высокий доход;
- работающим россиянам с неофициальным заработком или с официальным, но очень низким доходом;
- успешным инвесторам с портфелем, доходность которого выше 40% годовых, а взносы за три года превысили 1,5-2,5 млн рублей.
Если ни один из трех вариантов не подходит, инвестору с официальным доходом выгоднее получать налоговый вычет по типу А.
ИИС, брокерский счет и депозит в банке
Для наглядного понимания, надо открывать ИИС или нет, составлена таблица:
Параметр сравнения | ИИС | Брокерский счет | Банковский вклад |
Количество счетов, указанного типа | Один | Без ограничений | Без ограничений |
Максимальная сумма ежегодного пополнения | Максимум 1 млн рублей | Без ограничений | Ограничена только условиями договора. Если пополнение вклада не предусмотрено – внести деньги нельзя |
Размер ставки по налогу на доход | 13%. Можно получить ежегодный налоговый вычет или освобождение от уплаты налога с полученной прибыли | 13% от дохода по итогу каждого календарного года либо при закрытии счета. Доступна льгота на трехлетнее владение активом | 13% от полученных процентов с суммы превышения 1 млн рублей * на ключевую ставку на 1 января отчетного года |
Надо ли платить налог на дивиденды | Да, на них не распространяются вычеты | Да | Дивидендов нет |
Доступные валюты пополнения | Рубли. Для покупки активов в иностранной валюте ее можно купить на бирже | Рубли, доллары и евро | Зависит от того, в какой валюте открыт вклад |
Вывод полученного дохода | Не раньше, чем через три года, чтобы сохранить право на налоговый вычет | В любое время | Зависит от условий договора. Выплаты по вкладам бывают ежемесячные, ежеквартальные, раз в полгода, год или с капитализацией процентов |
Срок действия счета | Без ограничений, но не меньше 3 лет для получения права на налоговый вычет | Без ограничений | Ограничен условиями договора, если только это не вклад до востребования |
Защита денег на счете государством | Нет | Нет | Защищены 1,4 млн рублей |
У брокерского счета меньше ограничений, чем у ИИС, но нет права на вычет. Банковский вклад наиболее безопасный, но в то же время самый неприбыльный вариант накопления.
Расходы на открытие, закрытие и ведение ИИС
- комиссия по операциям покупки-продажи активов;
- оплата депозитария за хранение ценных бумаг;
- комиссии за консультирование, программное обеспечение, другие дополнительные услуги;
- расходы, которые могут возникнуть при пополнении или выводе средств со счета.
Все эти затраты в общей сложности снизят эффективность инвестирования на 0,1-1,5%. Если расходы превышают этот показатель, поищите более выгодные тарифы, чем предлагает нынешний брокер.
Чаще всего ведение и закрытие ИИС у брокеров бесплатное. Но лучше просмотреть тарифы у нескольких брокерских компаний до заключения договора.
Как выбрать между брокерским счетом, ИИС и вкладом
- на ИИС хранят ценные бумаги, с которыми ничего не планируют делать больше 3 лет;
- через брокерский счет проводят краткосрочные сделки;
- вклад используют для хранения финансовой подушки.
- Планируете инвестировать на срок более трех лет? Если да – рассматривайте ИИС.
- Хотите инвестировать больше 1 млн рублей в год? Если да – выбирайте брокерский счет.
Оба этих счета дают инвестору выход на фондовую биржу. Учтите ряд ограничений, которые установлены по ИИС, которых у брокерского счета нет. После этого принимайте решение.
Большинство брокеров при подаче заявки на ИИС автоматически открывают и брокерский счет, так что инвестору можно ничего не решать, а пользоваться обоими счетами одновременно.
В каких ситуациях ИИС открывать не следует
- брокер предлагает инвестору отдать счет под управление, не говорит ничего о рисках и стратегиях, но при этом берет высокую комиссию за свои услуги в размере 5-7%;
- не сможете вносить на ИИС больше 5-10 тысяч рублей в год и при этом планируете часто проводить сделки на фондовой бирже, комиссия брокеру может обнулить всю доходность. К примеру, вы купили облигации с доходностью 6% годовых и комиссией брокера 1%, если вы будете оперировать только этой суммой, продавать и повторно покупать ценные бумаги с такой же доходностью еще 5 раз, прибыли не будет.
- уверены, что не сможете держать средства на ИИС три года;
- нет средств на текущие нужды и не сформирована подушка безопасности на ближайшие 6-12 месяцев;
- хотите начать инвестирование на заемный капитал, такой вариант слишком рискован, можно остаться без кредитных денег и с долгами, которые придется возвращать.
Во всех остальных случаях с открытием ИИС лучше не медлить. Даже если нет денег и планов заниматься инвестициями всерьез в ближайший год или два, время от даты открытия инвестиционного счета все равно засчитают. Поэтому если финансовая ситуация и отношение к инвестированию изменится, как минимум одно ограничение по сроку действия ИИС уже будет снято.
Индивидуальный инвестиционный счет: кому нужен ИИС, как его открыть и как на нем заработать
Чтобы популяризировать долгосрочное инвестирование и стимулировать людей самостоятельно копить на крупные цели (например, на будущую пенсию), в России восемь лет назад запустили программу индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС). А чтобы мотивировать население — предложили различные налоговые льготы. К концу 2022 года объем портфелей составлял почти полтриллиона рублей, хотя две трети счетов оставались пустыми. «Лента.ру» объясняет, чем ИИС отличаются от брокерских счетов, какие налоговые льготы положены их владельцам и о каких подводных камнях нужно помнить.
Что такое индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)
ИИС — это разновидность брокерского счета, который позволяет покупать на бирже различные активы (акции, облигации, валюту и другие инструменты) и получать льготы от государства.
Индивидуальные инвестиционные счета появились в России 1 января 2015 года. Государство взяло за основу программы, которые успешно показали себя за рубежом, и предложило механизм налоговых вычетов, чтобы вложения в биржевые инструменты стали более выгодны для граждан.
Фото: Africa Studio / Shutterstock / Fotodom
ИИС — это инструмент для тех, кто хочет сохранить свои вложения и защитить их от инфляции. Он подходит не только консервативным и начинающим инвесторам, но и тем, кто готов активно торговать ценными бумагами или валютой. За счет предоставляемых налоговых вычетов государство гарантирует вам возврат части средств, что делает инвестиции менее рискованными, особенно если вы придерживаетесь относительно безопасных инструментов — вроде облигаций федерального займа (ОФЗ).
Однако важно помнить, что активы на ИИС не страхуются, в отличие от банковских вкладов
Особенности ИИС регулируются статьей 10.2-1 ФЗ «О рынке ценных бумаг», а программа налогового вычета по таким счетам закреплена в Налоговом кодексе РФ, статья 219.1.
Чем ИИС отличается от обычного брокерского счета
От обычного брокерского счета ИИС отличается целым рядом льгот и ограничений.
1. ИИС могут открыть только граждане и налоговые резиденты России.
2. ИИС можно иметь лишь один. Исключение — ситуация, когда вы хотите сменить брокера или управляющего. В этом случае при открытии нового счета у вас есть месяц на перевод активов и закрытие предыдущего счета.
3. Пополнять ИИС можно только рублями и не более чем на один миллион.
4. Для получения налоговых льгот ИИС должен быть открыт как минимум три года.
5. Частично снимать деньги со счета нельзя. В противном случае счет будет закрыт, а все вычеты, которые вы получили, придется вернуть и заплатить за них пени.
6. Дивиденды по акциям и купоны по облигациям можно зачислять на ИИС или выводить на свой банковский счет.
Фото: Евгений Павленко / Коммерсантъ
Какие бывают ИИС
В зависимости от вида налоговых льгот, которые выберет держатель счета, принято различать два типа ИИС: ИИС-1 или ИИС-2, — с вычетом на взнос и вычетом на доход соответственно.
1. Вычет на взнос возможен, если у вас есть официальный доход, с которого вы платите налоги. Тогда вы сможете претендовать на вычет в 13 процентов от средств, которые вносите на свой ИИС. При этом вернуть больше, чем вы за год заплатили в бюджет в качестве налога на доходы физических лиц (НДФЛ), нельзя. Максимальная сумма вычета — 52 тысячи рублей, для этого потребуется внести на ИИС 400 тысяч рублей.
2. Вычет на доход позволяет не платить налог с дохода, полученного по ИИС. Под него попадают весь доход от продажи ценных бумаг, а также купонный доход от облигаций. Важно: налог с дивидендов придется заплатить в любом случае.
может составлять максимальный вычет на взнос
Вам не нужно сразу выбирать, какой вычет или тип ИИС вам больше подходит. Можете просто пользоваться вашим счетом, но если вы решите оформить налоговый вычет на взнос, то возможность сэкономить на уплате налога на прибыль для вас станет недоступна.
Какой тип ИИС выбрать
Если вы не хотите активно играть на биржевых активах и рисковать, а также если вы официально трудоустроены и за год выплачиваете более 52 тысяч рублей в качестве НДФЛ (проще говоря, ваша «белая» зарплата — больше 33 тысяч рублей в месяц), то для вас будет выгоднее выбрать первый тип ИИС. Так вы как минимум гарантированно получите налоговый вычет.
Фото: Ilya Naymushin / Reuters
Если у вас нет официального дохода или он слишком мал (или вы не платите НДФЛ вообще, потому что являетесь пенсионером или индивидуальным предпринимателем), то выбор очевиден: нужно открывать второй тип. Вычета по НДФЛ получить вы все равно не можете, зато можете сэкономить на уплате налога с дохода от инвестиций.
Как изменятся ИИС в будущем
Сейчас в правительстве обсуждают возможность запуска ИИС третьего типа, который будет работать как комбинация налоговых льгот вышеописанных вариантов. Власти планируют разрешить инвесторам частично снимать деньги с таких счетов и убрать лимиты на ежегодные взносы. Предполагается, что ИИС-3 будет рассчитан не на три года, а на пять-десять лет.
Также Минфин заявил, что не будет поощрять инвестиции в иностранные активы: налоговая база по доходам по ИИС-3 будет рассчитываться отдельно для российских и иностранных активов, и налоги с дохода по зарубежным ценным бумагам платить все же придется. Кроме того, измениться может и система льгот. В 2020 году Центробанк предлагал дать гражданам возможность выбора варианта вычета на ежемесячно вносимую сумму через работодателя, но не более 6 процентов от дохода, или варианта вычета на самостоятельно размещенную сумму, но не более 120 тысяч рублей в год.
Фото: Максим Блинов / РИА Новости
Ввести новый тип инвестиционного инструмента планируют не ранее чем с 2024 года. По словам главы регулятора Эльвиры Набиуллиной, ИИС-3 полностью заменит ИИС-1 и ИИС-2. Старые варианты можно будет открывать до того момента, как будет принято законодательство о новом стандарте (но их всегда можно будет сменить на ИИС-3). После этого россиянам, которые хотят инвестировать и пользоваться льготами, будет доступен только одна опция.
Кто может управлять ИИС
Использовать инвестиционный счет можно самостоятельно или при помощи управляющего.
Если вы не готовы к тому, что кто-то будет принимать решения за вас, можно действовать самостоятельно. В этом случае вам потребуется брокер, который станет посредником между вами и биржей и будет определять ваш доступ к активам в зависимости от ваших знаний и опыта. Заключив с ним договор, вы сможете совершать сделки на бирже через торговый терминал или мобильное приложение. Дальнейшее зависит от вас: чтобы инвестиции приносили прибыль, нужно разбираться в тонкостях рынка и следить за тем, что происходит в финансовом мире.
Фото: Максим Шеметов / Reuters
Если вы решите довериться стороннему управляющему, он согласует с вами инвестиционную стратегию, и в ее рамках будет решать, когда и какие активы покупать и продавать. Он не гарантирует вам стопроцентный успех, но при этом будет брать определенный процент за работу, даже если выбранная вами стратегия не приносит дохода.
Во что можно инвестировать через ИИС?
ИИС можно использовать так же, как и обычный брокерский счет, и с его помощью приобретать ценные бумаги, валюту и драгоценные металлы. Набор активов зависит от вашего опыта, знаний и личного капитала.
Начинающим инвесторам доступны только самые простые и наименее рискованные ценные бумаги: государственные облигации, акции российских компаний, включенные в котировальные списки и считающиеся более надежными, а также паи биржевых, открытых и интервальных инвестиционных фондов. В инструменты посложнее (к ним относятся облигации компаний без кредитного рейтинга или фьючерсы) можно будет вложиться после специального тестирования.
Фото: Александр Кряжев / РИА Новости
Как платить налоги с ИИС
Самостоятельно платить налоги вам не нужно — ваш брокер является налоговым агентом и сам удерживает налог с дохода, если он был, а также учитывает убытки для уменьшения налога в будущем. В день закрытия счета брокер удержит необходимую сумму налога с прироста инвестиций, купонов и дивидендов и выплатит вам доход в чистом виде.
Как получить налоговый вычет по ИИС
Если вы хотите получить вычет на взнос, нужно сдать в ФНС справку 3-НДФЛ, справку о доходах, договор об открытии ИИС, квитанции о зачислении средств на счет, заявление на возврат налога и реквизиты банковского счета, на который переведут деньги.
— последний срок подачи заявлений на налоговый вычет
Получить вычет на доход можно через своего брокера или управляющего. Для этого нужно принести справку из ФНС о том, что вы не получали вычет на взнос по этому счету и не открывали другой ИИС. И когда ваш счет будут закрывать, с него не удержат налог. А если вы уже закрыли счет и сняли с него деньги (за минусом налогов), то можно обратиться в ФНС за вычетом. Нужно предъявить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, документы, подтверждающие операции по ИИС, заявление на возврат налога и реквизиты, куда перевести деньги.
Как закрыть ИИС
Максимального срока жизни ИИС не установлено, и по прошествии трех лет вы можете продолжить им пользоваться. Но если у вас возникла необходимость сменить тип налогового вычета, сменить брокера или вывести средства, то это можно сделать в любой день.
Фото: Сергей Гунеев / РИА Новости
Закон обязывает вас закрыть ИИС, только если вы открыли второй такой счет у другого брокера. У вас будет месяц, чтобы оставить один счет и перевести туда все свои активы. Таким образом можно сменить брокера, если вас что-то не устраивает в первоначально выбранном.
Чтобы закрыть инвестиционный счет, нужно продать ваши активы или вывести их на брокерский счет и написать заявление брокеру, указав, куда перевести деньги. Он проверит, какие льготы вы получали по этому счету, сколько налогов с вас нужно удержать, и рассчитает точную сумму выплат.