Как проверить наличие криптовалюты у госслужащего

Чиновникам объяснили, как отчитаться о криптовалюте

Биткоины могут использовать, чтобы скрыть доходы, но тайное рано или поздно станет явным

Госслужащие, сенаторы и депутаты разных уровней в 2022 году обязаны отчитаться о доходах за прошлый год по-новому. В декларации включили пункт о наличии так называемых цифровых финансовых активов (ЦФА). «Парламентская газета» узнала, как задекларировать биткоин и почему операции с криптовалютой до сих пор остаются непрозрачными.

За кешбэк не в ответе

Чиновники каждый год подают декларации о доходах, расходах, имуществе и обязательствах имущественного характера — к этому их обязывает закон. Минтруд ежегодно выпускает методичку для подачи таких сведений, в начале января этот документ появился на сайте ведомства в обновлённом виде. В нём указано, что для заполнения справок необходимо всегда запрашивать информацию по единой форме у банков, брокеров, страховых компаний и других финансовых организаций. Если при этом если в документе возникнет ошибка, то госслужащего наказывать не будут.

Если госслужащий получил доход от продажи имущества, то ему нужно указать это в справке отдельным показателем по каждому объекту. Одну сумму указывают, если объект был мелким. Также единым значением можно указать доход от ценных бумаг и долей в коммерческих организациях. Задекларировать придётся выплаты от государства семьям с детьми для погашения ипотеки и другие меры господдержки.

Если паче чаяния чиновник использовал туристический или детский кешбэк, а также поддержку по «Пушкинской карте», это не требуется показывать в доходах. Зато теперь появилась обязанность отчитаться об участии в долевом строительстве по счетам эскроу и использовании цифровых финактивов. В справку должны быть внесены доходы от продажи ЦФА, цифровых прав и цифровой валюты, причём нужно указать дату отчуждения этой валюты, сведения об операторе инвестиционной платформы и вид цифровой валюты.

Обязанность отчитываться об имеющихся в их распоряжении криптовалюте и токенах появилась у должностных лиц по закону с 30 июня прошлого года, напомнил председатель думского Комитета по финрынку Анатолий Аксаков.

«Есть данные, что россияне потратили на приобретение криптовалют уже более 5,3 триллиона рублей, что говорит о высоком интересе к таким активам, — сказал он «Парламентской газете». — Из своего опыта общения с депутатами разных уровней я знаю, что некоторые активно интересуются «криптой», а значит, кто-то наверняка с ней работает. Поэтому был принят закон, а теперь Минтруд разъяснил, как декларировать такие операции».

Сколько верёвочке ни виться…

В формальном понимании закона о ЦФА таких активов у физлиц в России пока совсем не много, рассказали «Парламентской газете» в Ассоциации участников рынка электронных денег и денежных переводов (АЭД). Это, по словам председателя организации, научного руководителя Центра технологий распределенных реестров СПБГУ Виктора Достова, связано с долгими сроками запуска нового закона, необходимостью создания большого количества подзаконных актов.

«ЦФА является очень рамочным термином, — пояснил он. — Под ним могут пониматься как аналоги акций, так и долговые расписки и множество других инструментов. Скорее всего, декларирование чиновниками таких доходов будет проходить по аналогии с классическими инструментами: если в ЦФА размещены, например, доли компании, то по аналогии с акциями».

Прозрачность здесь достаточно велика, отметил Достов, — закон подробно описал экосистему и ответственность участников. Другое дело, что в широком смысле ЦФА выходят за рамки документа.

В АЭД признали, что криптовалюты всё ещё менее прозрачны, хуже покрыты законодательством и могут быть использованы, чтобы спрятать доходы. Однако их прозрачность, инструменты анализа и степень контроля постоянно растут.

«Скорее всего, спрятав что-то сейчас, вы столкнётесь в будущем с трудностями при объяснении, откуда у вас этот актив, — прокомментировал Виктор Достов. — Это не вопрос года или двух, но в перспективе пяти лет, скорее всего, так и будет».

С экспертом согласен и депутат Анатолий Аксаков, который призвал коллег и всех, кому положено подавать соответствующие декларации, заполнять их честно. «Сколько верёвочке ни виться, а конец будет», — предупредил он.

Что купить за биткоин

Ничего сложного в том, чтобы задекларировать ЦФА, нет, отметили в АЭД. Этот процесс давно идёт во многих странах. «Купил биткоин по десять, продал по сто — заплати налог с разницы, — рассказал Виктор Достов. — Произвёл стоимость путём майнинга — заплати налог с дохода».

Но дьявол скрывается в мелочах, а именно в аналогии процесса с криптовалютой с привычными нам осязаемыми финансовыми сущностями. Например, купля-продажа биткоинов может трактоваться (и трактуется в разных странах) как операции с ценными бумагами, с иностранной валютой, платёжным инструментом или с имуществом. Налогообложение одной и той же операции в США, Японии или Франции может быть разным.

«Тем не менее я считаю, что тут гораздо важнее обозначить и ввести сам принцип тотального налогообложения операций с криптовалютами, а далее настраивать этот механизм в процессе», — добавил Достов.

Банк России ведёт реестр операторов информационных систем, которые выпускают ЦФА. На него возложен надзор за их деятельностью. Как отмечал ранее зампред Комитета Совета Федерации по бюджету и финансовым рынкам Мухарбий Ульбашев, цифровые финактивы могут широко использоваться в гражданском обороте, могут быть объектом купли, продажи, обмена и передачи в залог.

«В отношении цифровой валюты установлен принципиальный запрет на её использование в качестве законного средства платежа за товары, работы и услуги», — подчеркнул сенатор.

Можно ли госслужащему в России иметь криптовалюту. Обзор законодательства

Госслужащие в России представляют существенную часть экономически активного населения страны, они имеют стабильные доходы и возможности накопления и инвестирования. Разберемся в статье, могут ли люди, занятые в государственных структурах, покупать криптовалюты.

Согласно последним опубликованным сведениям Федеральной службы государственной статистики по состоянию на 2020 год в России насчитывалось более 2,3 миллиона граждан, работающих в государственных органах и органах местного самоуправления.

Большая часть этих сотрудников являются государственными служащими. Согласно статьи 10 Федерального закона № 58-ФЗ от 27.05.2003 г. государственными служащими являются сотрудники государственных органов, получающие заработную плату за счет федерального бюджета.

Могут ли госслужащие покупать криптовалюту

Федеральным законом № 79-ФЗ от 07 мая 2013 года (О запрете отдельным категориям лиц открывать и иметь счета (вклады), хранить наличные денежные средства и ценности в иностранных банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, владеть и (или) пользоваться иностранными финансовыми инструментами) определен перечень лиц, которым запрещено иметь средства в иностранных банках и владеть иностранными финансовыми активами, в том числе и криптовалютами.

В этот перечень входят не все люди, работающие в государственных структурах, а только ряд должностей, связанных преимущественно с руководящими функциями:

1. лица, занимающие государственные должности РФ;
2. заместители Генпрокурора РФ;
3. члены Совета директоров ЦБ РФ;
4. лица, занимающие государственные должности субъектов РФ;
5. лица, назначенные на свои должности Президентом РФ, Правительством РФ или Генпрокурором РФ;
6. заместители руководителей федеральных органов исполнительной власти;
7. сотрудники госкорпораций, назначенные Президентом или Правительством РФ;
8. главы городов, районов и иных муниципальных образований;
9. сотрудники государственной службы;
10. муниципальные депутаты;
11. супруги и несовершеннолетние дети указанных выше лиц;
12. и иные лица на основании федеральных законов.

Под иностранными финансовыми активами в законе понимаются активы, выпущенные за пределами России:

• иностранные ценные бумаги;
• доли участия в капиталах иностранных организаций;
• зарубежные производные финансовые инструменты;
• участие в доверительном управлении за рубежом;
• зарубежные займы;
• зарубежные кредиты;
• иностранные цифровые финансовые активы и цифровая валюта (криптовалюта).

С первого января 2021 года вступил в силу федеральный закон № 259-ФЗ от 31.07.2020 г. “О цифровых финансовых активах и цифровой валюте”. Именно этот закон внес дополнения в 79-ФЗ в части ЦФА и криптовалют.

Госслужащих обязали отчитываться об имеющихся у них цифровых активах

Установлено, что с 1 января по 30 июня 2021 г. включительно граждане, претендующие на замещение государственных должностей РФ или должностей федеральной государственной службы, а также федеральные государственные служащие, замещающие должности федеральной государственной службы, не предусмотренные перечнем должностей, утвержденным Указом Президента РФ от 18 мая 2009 г. N 557, и претендующие на замещение должностей федеральной государственной службы, предусмотренных этим перечнем, вместе с представляемыми ими сведениями должны будут представлять уведомление о принадлежащих им, их супругам и несовершеннолетним детям цифровых финансовых активах, цифровых правах, включающих одновременно цифровые финансовые активы и иные цифровые права, утилитарных цифровых правах и цифровой валюте (при их наличии).

Уведомление представляется по состоянию на первое число месяца, предшествующего месяцу подачи документов для замещения соответствующей должности.

В приложении приведена форма уведомления.

Федеральным государственным органам, Банку России, органам государственной власти субъектов РФ и органам местного самоуправления, государственным внебюджетным фондам, а также государственным корпорациям (компаниям) рекомендовано руководствоваться настоящим Указом при реализации полномочий, касающихся определения порядка представления сведений о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера.

Настоящий Указ вступает в силу с 1 января 2021 г., за исключением соответствующих изменений, вносимых в форму справки о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, утвержденную Указом Президента РФ от 23 июня 2014 г. N 460, вступающих в силу с 1 июля 2021 г.

Для поступления на госслужбу придется задекларировать криптоактивы

Владимир Путин обязал будущих госчиновников декларировать свои криптовалютные активы. «Установить, что с 1 января по 30 июня 2021 г. включительно граждане, претендующие на замещение государственных должностей Российской Федерации или должностей федеральной государственной службы представляют уведомление о принадлежащих им, их супругам и несовершеннолетним детям цифровых финансовых активах утилитарных цифровых правах и цифровой валюте (при их наличии)», – говорится в указе президента «О мерах по реализации отдельных положений ФЗ «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ».

Главная цель указа – дополнительное ограничение возможностей для коррупции. «На чиновников сегодня налагаются очень серьезные антикоррупционные ограничения, – отмечает директор Центра цифровой экономики и финансовых инноваций МГИМО, руководитель рабочей группы Госдумы ФС РФ по оценкам рисков оборота криптовалюты Элина Сидоренко. – В частности, они не должны иметь банковских счетов и имущества за рубежом. На этом фоне выделялась бесконтрольность движения цифровых финансовых активов чиновников, в том числе коррупционных. И когда государство обязывает чиновников сообщать эту информацию, оно закрывает дыры в антикоррупционном законодательстве. По идее, это должно укрепить систему регулирования государственной службы в Российской Федерации».

То, что криптовалюты ввиду своей анонимности могут служить удобным инструментом для получения взяток, очевидно. «Отсутствие регулирования оборота цифровых валют и т. п. позволяет недобросовестным должностным лицам переводить в эту форму средства, приобретенные в более привычной пока денежной форме в результате коррупционных правонарушений, и после этого выводить их за рубеж, приобретать на них имущество и т. д. с меньшим риском быть пойманными, – рассказал директор Антикоррупционного центра НИУ ВШЭ Алексей Конов.

– При полном отсутствии регулирования такие преступления будет значительно сложнее выявлять, а соответствующие средства значительно сложнее изымать».

«Важно, что указ распространяется только на кандидатов на должности (государственные должности и должности государственной службы), но не на действующих должностных лиц, уже подающих сведения о доходах», – замечает Конов. То есть кандидаты в чиновники станут экспериментальной группой, на которой власти обкатают методологию и технологию контроля за криптовалютными активами чиновников.

Для кандидатов на должности единственным последствием может быть непринятие их на соответствующую должность, считают эксперты. После поступления на госслужбу за представление неполных или недостоверных сведений о цифровых активах чиновникам будут грозить меры дисциплинарной ответственности вплоть до увольнения в связи с утратой доверия. «Кроме того, цифровые активы, законность происхождения которых декларант не сможет обосновать, смогут быть изъяты в доход государства по результатам контроля за расходами», – предполагает Конов.

Но пока чиновникам, настоящим и будущим, новый президентский указ ничем не грозит. «По сути, этот документ готовит чиновников к тому, что этот механизм контроля будет внедрен и, скорее всего, он будет иметь обратную силу, – подчеркивает Сидоренко. – Но для того, чтобы контроль начал работать, необходимо принять еще огромное количество нормативных подзаконных актов, которые будут выпущены непосредственно Центральным банком, в том числе по взаимодействию с торговыми площадками, где торгуются криптовалюты. Сейчас таких документов нет».

Остается только гадать, как власти будут организовывать взаимодействие с криптовалютными биржами. Будет ли это стандартный механизм запросов, на которые соответствующие платформы и площадки должны будут отвечать в рамках действующего законодательства, или другие технологии, не известно. В мире отдельные компании и госорганы уже умеют отслеживать владельцев анонимных цифровых кошельков и выявлять не только принадлежность актива тому или иному лицу, но и его путь от одного владельца к другому. Например, полицейским в Дании таким образом недавно удалось разоблачить банду наркоторговцев.

«Наличие цифровых реестров финансовых активов позволяет обеспечить и абсолютную прозрачность накоплений по цифровым кошелькам, и наличие трансферов цифровых финансовых активов в цифровых реестрах, – замечает Сидоренко. – Другое дело, что эти процедуры нужно юридически закрепить. Так что эффективность нового указа президента будет напрямую зависеть от того, какие регламенты закрепления будут приняты. Кто будет предоставлять информацию, каким образом она будет проверяться, кто будет нести ответственность за нарушение процедур – это все еще только должно быть прописано».