Как проверить вексель на подлинность онлайн

Как в судах оценивают векселя: практика и спорные вопросы

Векселя достаточно часто используются недобросовестными субъектами экономической деятельности. Возможность всего за несколько минут создать документ, удостоверяющий ничем не обусловленное обязательство векселедателя, и в последующем использовать его в самых разнообразных схемах создает обширную почву для злоупотреблений.

В сделках с контрагентами использование векселей зачастую приводит к неравноценному встречному предоставлению. Цели контрагентов при этом могут быть различны: это и формирование подложных требований кредиторов в преддверии банкротства, и мошенничества при погашении кредитов, и искусственное обременение юридических лиц векселями в случаях конфликта контролирующих лиц, и иные. Несмотря на реальное наличие векселей на крупную денежную сумму, их действительная стоимость может оказаться близка к нулю. Векселедателями при этом могут выступать фирмы-однодневки (в терминологии арбитражных судов — «технические контрагенты»). Упоминая эти ситуации, мы ни в коем случае не говорим, что любая вексельная сделка имеет подобную природу. Вместе с тем при соприкосновении с вексельной схемой арбитражные суды, налоговые органы, контрагенты, а также кредиторы неизбежно сталкиваются с проблемой оценки их стоимости и особенностями такой оценки.

О позиции арбитражных судов по оценке векселей

В отношении оценки векселей арбитражные суды в целом занимают позицию о необходимости назначения судебной экспертизы по оценке рыночной стоимости векселей, независимо от обстоятельств передачи векселей и согласованной сторонами цены. Основа позиции арбитражных судов была изначально заложена ВАС РФ. Так, ВАС РФ указывал на следующее:

действительная стоимость векселя не может быть автоматически равна его номиналу или цене, указанной в двустороннем соглашении, зависит от ликвидности и иных факторов (Определение ВАС от 02.06.2011 № ВАС-5620/11);
перечень факторов ликвидности, включая деловую репутацию векселедателя, определен, но является открытым (Определением ВАС от 02.06.2011 № ВАС-5620/11).

Логику ВАС продолжает и Верховный суд, дополнительно заявляя следующие тезисы:

погашение долга векселедателем, находящимся в имущественном кризисе, одному конкретному держателю векселя, особенно в ситуации, когда вексельное обязательство прекращается неденежным предоставлением, не свидетельствует о ликвидности ценной бумаги и может быть обусловлено наличием особых отношений между векселедателем и векселедержателем (Определение ВС РФ от 04.03.2021 № 302-ЭС19-473 (13));
факт последующего получения за векселя встречного предоставления, равнозначного номинальной стоимости самих ценных бумаг, должен быть установлен судом (Определение ВС РФ от 04..03.2021 № 302-ЭС19-473 (13));
наличие у векселедателя в какой-то момент времени значительного актива без проверки совокупного размера его обязательств не свидетельствует об истинных финансовых возможностях векселедателя (Определение ВС РФ от 04..03.2021 № 302-ЭС19-473 (13)).

Также ВС РФ указывает на необходимость судебной проверки добросовестности векселедержателя во избежание формирования несуществующей кредиторской задолженности (Определение ВС от 02.09.2019 № 306-ЭС19-11667).

Интересные вексельные кейсы, в которых суды не усмотрели необходимости оценки векселей, и реакция ВС РФ

ВС РФ неизменно и, на наш взгляд, обоснованно требует оценки рыночной стоимости векселей. Но отдельные нижестоящие судебные инстанции не всегда единодушны с ВС РФ в необходимости оценки векселей, ссылаясь на дополнительные обстоятельства их движения и иные особенности дела.

Если в отдельных случаях особую позицию нижестоящих судебных инстанций можно объяснить становлением судебной практики по вопросу оценки векселей в период рассматриваемого спора, то остальные случаи в некотором смысле можно считать вызовом сформированной ВС РФ практике разрешения вексельных споров. Придется ли ВС РФ в очередной раз напоминать нижестоящим арбитражным судам о выработанном подходе в вексельных спорах? На этот вопрос ответят время и настойчивость сторон, поскольку не каждый спор доводился до ВС РФ. Что же касается текущей практики ВС РФ, она полно и конкретно отражена в Определении от 04.03.2021 № 302-ЭС19-473 (13), которым все судебные акты нижестоящих судов были отменены, а обособленный спор направлен на новое рассмотрение.

Судебные акты нижестоящих судов

Определение АС города Москвы от 04.03.2016, постановление 9-го ААС от 04.05.2016 и постановление АС Московского округа от 26.07.2016

Судебные акты нижестоящих судов отменены, дело направлено на новое рассмотрение (Определение от 30.01.2017 № 305-ЭС16-12827)

Определение АС Республики Татарстан от 16.07.2018, постановление 11-го ААС от 21.11.2019, постановление АС Поволжского округа от 06.02.2020

Судебные акты в ВС РФ не обжаловались, срок обжалования истек

Определение АС Красноярского края от 24.09.2019, постановление 3-го ААС от 27.02.2020 и постановление АС Восточно-Сибирского округа от 23.06.2020

Судебные акты нижестоящих судов отменены, дело направлено на новое рассмотрение (Определение от 04.03.2021 № 302-ЭС19-473 (13))

Решение АС Томской области от 22.04.2021, постановление 7-го ААС от 05.07.2021

Судебные акты в ВС РФ не обжаловались, срок на обжалование не истек

Таким образом, судебная практика на уровне ВС РФ позволяет утверждать, что отсутствие в материалах дела экспертного заключения об оценке векселей, как правило, приводит к отмене судебных актов и направлению дела на новое рассмотрение. При этом судом должна быть установлена действительная стоимость ценных бумаг, несмотря на цену, которую стороны согласовали в своем соглашении. Следовательно, ВС рассматривает именно заключение судебной экспертизы в качестве надлежащего доказательства действительной стоимости векселей.

Интересным является решение одного из судов первой инстанции — АС Новосибирской области от 6 июля 2021 года по делу № А45-7446/2021. При наличии оснований о принадлежности векселедателя к числу «технических контрагентов» экспертиза по оценке векселей не была произведена, но к участию в деле в качестве третьего лица был привлечен Росфинмониторинг. Он и сделал вывод относительно отсутствия у векселедателя возможности выпустить векселя. Представляется, что привлечение в отдельных случаях указанного лица к участию в деле и (или) получение результатов его проверки векселедателя может также оказать существенное влияние на исход судебного спора.

Оценка векселей

При оценке векселей возникает множество вопросов. Основной проблемой является отсутствие профессиональных стандартов оценки долговых ценных бумаг. Если оценка акций может быть проведена в соответствие федеральному стандарту оценки «Оценка бизнеса (ФСО № 8), то оценка векселей, не имеющих отношения к доле в бизнесе, может лишь частично базироваться на этом стандарте. При оценке векселей следует руководствоваться авторскими методиками. В научно-практической литературе заявлены некоторые методики, в том числе И. В. Косоруковой «Об оценке рыночной стоимости финансовых активов и финансовых инструментов» (журнал «Вопросы оценки». 2018. № 3), О. С. Беломытцевой «О методических вопросах оценки векселей» (журнал «Вопросы оценки». 2020. № 3).

Возникает актуальный вопрос: кому лучше всего доверить оценку векселей? Полагаем, что такую экспертизу могут проводить лица, обладающие специальными знаниями в области оценки ценных бумаг. Ими могут выступать как профессиональные оценщики, так и судебные эксперты, сертифицированные по специальности 34.1 «Судебная оценочная экспертиза». Принадлежность векселедателя к числу «технических контрагентов» можно доказывать, например, и заключением специалиста (эксперта), желательно — аттестованного аудитора. Кроме того, указанный вопрос можно отдельно вынести в рамах судебной экспертизы.

Ольга Святославовна Беломытцева,

канд. экон. наук, доцент Национального исследовательского Томского гоcударственного университета, докторант Новосибирского государственного университета экономики и управления, судебный эксперт, член Экспертного совета при Банке России по существенным рыночным отклонениям, член палаты судебных экспертов им. Ю. Г. Корухова «СУДЭКС».

адвокат НО Кировская коллегия адвокатов Томской области, руководитель Бюро по защите прав предпринимателей и инвесторов при ТРО «Опора России».

Проверка

АО АКБ «ЕВРОФИНАНС МОСНАРБАНК» подтверждает факт выдачи и подлинность собственных простых векселей. Клиент предоставляет на проверку Векселя и Заявление на проверку подлинности векселей (в 2-х экз.). Заявление составляется в свободной форме. На Заявлении сотрудники Банка проставляют отметку о наличии в реестре векселей и подлинности векселей. Данная операция производится бесплатно.

Проверка собственных векселей Банка на подлинность производится в присутствии Клиента. Проверка векселей Банка производится по будням: С 12.00 до 13.00 и с 15.00 до 17.00. (в пятницу до 16.30) в помещении Банка по адресу Новый Арбат, д.29.

Подтверждение факта выдачи векселей АО АКБ «ЕВРОФИНАНС МОСНАРБАНК» можно получить по будням по телефону 967-81-84 с 10.00 до 13.00 и с 15.00 до 18.00 в (пятницу до 17.00)

Сообщить заранее сотрудникам Отдела клиентских депозитных операций и выпуска векселей серию и номера векселей, подлежащих проверке.
Приехать в указанное время и сообщить по внутренним телефонам сотрудникам Банка о приезде.
Обратиться за пропуском Бюро пропусков (сообщив, что на проверку векселей) и пройти в Банк.
Сотрудники Банка ставят отметку о наличии в реестре векселей Банка ценных бумаг, указанных в Заявлении на проверку.
Для проверки подлинности собственных векселей Банка Клиент в сопровождении сотрудников Отдела клиентских депозитных операций и выпуска векселей проходит в специальное помещение к эксперту-криминалисту.

В Бюро пропусков для получения пропуска в Банк предъявляется удостоверение личности (паспорт гражданина РФ, миграционная карта).

Проверяем реквизиты векселя

Вам в руки попал вексель? Прежде чем принимать его к учету, проверьте все необходимые реквизиты: слова "вексель" на красивом бланке недостаточно, главное — правильность его заполнения. Ведь если с векселем что-то не так и возникнут проблемы с его оплатой, то суд при разрешении спора может прийти к выводу об отсутствии у документа вексельной силы <1>.

<1> Статья 142 ГК РФ; п. 2 Постановления Пленума Верховного Суда РФ N 33, Пленума ВАС РФ N 14 от 04.12.2000; Постановление ФАС ПО от 21.05.2009 по делу N А12-17632/2008.

Название, безусловность и определенность

Естественно, вексель должен содержать наименование "вексель" <2>:

включенное в сам текст документа;
на том языке, на котором этот документ составлен.

Внимание! Бланки векселей могут быть разного цвета и с разными степенями защиты. Вексель может быть составлен и не на бланке. Главное, что он не может быть электронным, только бумажным <3>.

Также в нем должно быть простое и ничем не обусловленное предложение (для переводных векселей) или обещание (для простых) уплатить определенную сумму <4>. Что же это значит?

Это значит, что в векселе не должно быть никаких условий платежа. Например, такие оговорки, как "оплачу через 20 дней после получения денег на счет" <5> или "приму в уплату за поставленный товар" <6>, являются основанием для признания векселя недействительным.

Однако не является дефектом формы векселя ссылка на основание его выдачи, если она не обусловливает платеж по векселю. К примеру, ФАС Западно-Сибирского округа не увидел ничего страшного в том, что на векселе была запись о принятии его "для расчетов за электроэнергию" <7>. А Президиум ВАС РФ не посчитал неким условием фразу в векселе "сумма на депозите" <8>. Кстати, формально не противоречит природе векселя включение в него условия о порядке расчета процентов, например, в виде формулы <9>.

Что касается определенности суммы, то было одно интересное дело. Из оспариваемого векселя следовало, что организация обязалась безусловно уплатить по нему сумму "в размере 60 000 условных единиц; 1 у. е. равна среднему арифметическому между курсом доллара США и евро, установленному Центральным банком Российской Федерации на дату платежа". Суд первой инстанции не усмотрел в такой формулировке ничего страшного. А вот апелляция решила, что в векселе нет "определения. подлежащей уплате денежной суммы, поскольку в векселе не указано, в какой валюте должен быть совершен платеж". И хотя кассация (ФАС Северо-Западного округа) поддержала первую инстанцию, все же с такими формулировками надо быть аккуратнее <10>.

Кроме того, вексель может быть оплачен только деньгами. Поэтому в нем не может быть условия об оплате чем-то еще кроме денег, в том числе выпускаемой продукцией <11>.

В векселе не должно быть условий платежа и должна быть указана точная сумма. Иначе он может быть признан недействительным.

<2> Пункт 1 ст. 1, п. 1 ст. 75 Положения о переводном и простом векселе, утв. Постановлением ЦИК СССР и СНК СССР от 07.08.1937 N 104/1341.
<3> Статья 4 Федерального закона от 11.03.1997 N 48-ФЗ "О переводном и простом векселе"; п. 2 Постановления Пленума Верховного Суда РФ N 33, Пленума ВАС РФ N 14 от 04.12.2000.
<4> Пункт 2 ст. 1, п. 2 ст. 75 Положения о переводном и простом векселе.
<5> Пункт 5 Обзора практики разрешения споров, связанных с использованием векселя в хозяйственном обороте (Приложение к Информационному письму Президиума ВАС РФ от 25.07.1997 N 18).
<6> Постановление Президиума ВАС РФ от 21.03.2000 N 7431/99.
<7> Постановление ФАС ЗСО от 06.12.2001 N Ф04/3807-116/А02-2001.
<8> Пункт 3 Обзора практики разрешения споров, связанных с использованием векселя в хозяйственном обороте.
<9> Постановление ФАС ВВО от 21.01.2010 по делу N А79-5163/2009.
<10> Постановление ФАС СЗО от 18.01.2008 по делу N А56-2137/2007.
<11> Постановления Президиума ВАС РФ от 06.04.1999 N 588/99, от 09.06.1998 N 7033/97.

Кто, кому и по приказу кого платит

В любом векселе должно быть наименование того лица, кому или по приказу кого платеж должен быть совершен <12>. Причем вексель, чтобы таковым являться, должен содержать не только краткое название организации, допустим, "Черешня", а указание на ее организационно-правовую форму <13> (ООО, ЗАО и т.д.). В противном случае суд при возникновении спора укажет на отсутствие в векселе одного из обязательных реквизитов, как это произошло в Уральском округе <14>.

Кстати, в переводном векселе должно быть еще и наименование того, кто должен по нему платить <15>. С этим обычно проблем не возникает.

Еще два необходимых реквизита и для простого, и для переводного векселя — дата, место его составления, а также место платежа <16>. Если в векселе нет места составления, то таким местом является место, указанное рядом с наименованием векселедателя <17>. В Северо-Западном округе, когда в спорном векселе не заполнили строчку "место составления", суд признал вексель действительным благодаря тому, что на печати было указано местонахождение юрлица — Вологодская область <18>.

А вот если в векселе нет места платежа, то для переводного векселя таким местом считается место, обозначенное рядом с наименованием плательщика <19>, а для простого — место составления документа.

Так, ФАС Восточно-Сибирского округа решил, что документ не имеет силы простого векселя, когда не увидел в нем ни места составления, ни места, в котором должен быть совершен платеж <20>.

<12> Пункт 6 ст. 1, п. 5 ст. 75 Положения о переводном и простом векселе.
<13> Пункт 1 ст. 54 ГК РФ.
<14> Пункт 6 ст. 1, ст. 2, п. 5 ст. 75, ст. 76 Положения о переводном и простом векселе; Постановление ФАС УО от 05.07.2004 N Ф09-2064/04-ГК.
<15> Пункт 3 ст. 1 Положения о переводном и простом векселе.
<16> Пункты 5, 7 ст. 1, п. п. 4, 6 ст. 75 Положения о переводном и простом векселе; п. 3 Постановления Пленума Верховного Суда РФ N 33, Пленума ВАС РФ N 14 от 04.12.2000.
<17> Статьи 2, 76 Положения о переводном и простом векселе.
<18> Постановление ФАС СЗО от 25.05.2005 N А13-5814/04-22.
<19> Статья 2 Положения о переводном и простом векселе.
<20> Постановление ФАС ВСО от 09.12.2008 N А69-2237/06-Ф02-6099/08.

Подписи

На векселе обязательно должна быть подпись векселедателя, выполненная собственноручно <21>. От имени юрлица-векселедателя вексель должен быть подписан руководителем или иным уполномоченным лицом <22>. Вот с этим-то нередко и возникают проблемы.

Внимание! Подпись главного бухгалтера на векселе не нужна <23>.

Как-то был такой спор. Руководитель организации выдал вексель на 35 млн, что превысило 5% стоимости активов, в то время как в отношении его организации в рамках дела о банкротстве была введена процедура наблюдения. А ведь при назначении наблюдения такая сделка могла быть заключена только с согласия временного управляющего <24>. В результате суд решил, что такой вексель не влечет возникновения денежного обязательства у юрлица-банкрота <25>.

Если лицо, подписавшее вексель, превысило свои полномочия, обязанным становится сам подписавший <26>.

Если вексель подписало неуполномоченное лицо, силы у такого векселя нет и взыскать что-либо по нему нереально <27>. Причем не поможет даже доказанность составления документа на специальном бланке, который использует только этот векселедатель <28>.

Вместе с тем липовые подписи индоссантов не прерывают ряда индоссаментов и такой документ не перестает быть векселем <29>.

Индоссант — лицо, передающее свои права по векселю другому лицу, о чем первое лицо указывает в передаточной надписи на обороте векселя.

Также не влияет на силу векселя неуказание в нем должности выдавшего его лица <30>. Не обязательна на векселе и подпись главного бухгалтера <23>.

<21> Пункт 8 ст. 1, п. 7 ст. 75 Положения о переводном и простом векселе; п. 6 Постановления Пленума Верховного Суда РФ N 33, Пленума ВАС РФ N 14 от 04.12.2000.
<22> Статья 53 ГК РФ.
<23> Пункт 4 Постановления Пленума Верховного Суда РФ N 33, Пленума ВАС РФ N 14 от 04.12.2000.
<24> Пункт 2 ст. 64 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)".
<25> Постановление ФАС ЗСО от 16.06.2006 N Ф04-8188/2005(23572-А45-21).
<26> Статьи 8, 77 Положения о переводном и простом векселе; п. 4 Обзора практики разрешения споров, связанных с использованием векселя в хозяйственном обороте.
<27> Постановление ФАС ВСО от 20.01.2006 N А33-8911/04-С1-Ф02-6988/05-С2.
<28> Постановление ФАС ЗСО от 07.12.2004 N Ф04-8731/2004(7018-А70-11).
<29> Статьи 7, 77 Положения о переводном и простом векселе; п. 12 Постановления Пленума Верховного Суда РФ N 33, Пленума ВАС РФ N 14 от 04.12.2000.
<30> Постановление ФАС ПО от 21.05.2009 по делу N А12-17632/2008.

Сроки оплаты

Очень часто проблемы с векселями возникают из-за того, что в них неправильно указан срок платежа. Он должен быть сформулирован строго в соответствии со ст. ст. 33, 34 Положения о переводном и простом векселе. Бывает и так, что срок платежа вообще не указан, тогда вексель рассматривается как подлежащий оплате по предъявлении <31>.

Итак, вексель может быть выдан сроком <32>:

по предъявлении;
по предъявлении, но не ранее такого-то числа;
во столько-то времени от предъявления, например через 10 дней от даты предъявления;
во столько-то времени от составления, например через 30 дней от даты составления;
на определенный день.

Поэтому указание в векселе срока платежа "не ранее такого-то числа такого-то года", например не ранее 7 октября 2010 г., является дефектом формы векселя и влечет его недействительность <33>. То же самое относится к формулировке "в течение такого-то времени от составления векселя" — с таким векселем проблем не избежать <34>.

А вот формулировка "до такого-то числа такого-то года", например до 1 июня 2010 г., может породить спор. Причем в судах такой срок может вызвать неоднозначную реакцию. ФАС Центрального округа посчитал, что такая формулировка приводит к недействительности векселя <35>, а ФАС Западно-Сибирского округа, напротив, не нашел в предлоге "до" ничего страшного. Спорный вексель был составлен 21 апреля 2005 г. и содержал срок платежа до 10 мая 2005 г. И суд решил, что "можно точно определить в днях период времени, в течение которого простой вексель должен быть предъявлен к платежу, он включает в себя дни от даты составления векселя до 10 мая 2005 года" <36>.

Какие еще формулировки срока оплаты векселя встречаются?

"По предъявлении, но не ранее такого-то числа или ранее по согласованию сторон" <37>, "по предъявлении в течение 5 лет от составления" <38>. Такие формулировки в целом нормальные.

Встречаются и векселя с таким сроком оплаты: "в течение 3 дней по предъявлении, но не ранее 07.07.2010". Казалось бы, небольшое отличие от указанных выше формулировок: перед фразой "по предъявлении, но не ранее такого-то числа" в вексель добавлено "в течение 3 дней". Однако суд посчитал такой срок последовательным, а значит, документ не имеет силы векселя <39>. Поэтому на векселя с такими сроками оплаты обратите особое внимание, лучше их не принимать к учету до надлежащего оформления.

Если оказалось, что у вашего векселя не хватает реквизитов или они неправильно заполнены, сообщите об этом руководителю (или тому, кто передал этот вексель в бухгалтерию). В любом случае такой документ в качестве векселя к учету принимать нельзя. Иначе велика вероятность того, что вам придется делать двойную работу: сначала вы учтете его как ценную бумагу, а в случае признания его недействительным придется как минимум вносить исправления в учет.

Если же вексель с дефектом формы все-таки принят, взыскать долг, конечно, можно, но делать это придется вашей фирме не по нормам вексельного законодательства, а по правилам ГК РФ, что значительно сложнее.

<31> Пункт 4 ст. 1, ст. 2, п. 3 ст. 75, ст. 76 Положения о переводном и простом векселе.
<32> Статьи 33, 34, 77 Положения о переводном и простом векселе.
<33> Постановление ФАС УО от 17.01.2008 N Ф09-11287/07-С4.
<34> Постановление Президиума ВАС РФ от 21.01.2003 N 2965/01.
<35> Постановление ФАС ЦО от 27.11.2001 по делу N А35-2867/01-С22.
<36> Постановление ФАС ЗСО от 10.07.2008 N Ф04-4050/2008(7575-А70-16).
<37> Постановление ФАС МО от 24.08.2006, 31.08.2006 N КГ-А40/7944-06.
<38> Постановление Президиума ВАС РФ от 28.10.2003 N 7901/03.
<39> Постановления ФАС ЗСО от 05.05.2003 N Ф04/2061-672/А45-2003; ФАС МО от 15.04.2010 N КГ-А40/2670-10, от 26.03.2003, 02.04.2003 N КГ-А40/1504-03.

Мы используем файлы Cookie. Просматривая сайт, Вы принимаете Пользовательское соглашение и Политику конфиденциальности.

Вексельные ловушки

Деловой журнал Банковское обозрение №09 сентябрь (295)/2023

Для кого-то вексель — это просто один из способов оплаты, другие делают деньги на операциях с векселями, а третьи используют вексель для совершения преступлений и проворачивают с его помощью крупные аферы. Банковские векселя — не исключение. Добросовестным участникам рынка следует знать несколько общих правил, которые помогут избежать вексельной ловушки.

Иногда выдача банком векселей на многомиллионные суммы предшествует признанию банка банкротом. В дальнейшем, при более детальном изучении вскрываются различные схемы и факты, свидетельствующие о выводе активов из банка при помощи векселей. Банк может выдать под векселя наличность, следов которой впоследствии найти невозможно. Или наоборот, выдать вексель, зарабатывая при этом кучу обязательств. В любом случае банки накапливают долги, пополняя список обанкротившихся «собратьев».

Участникам вексельного рынка следует постоянно держать в голове несколько элементарных правил безопасности. Минимальная грамотность в этом вопросе позволит не залезть в «случайные» долги и не взять на себя по ошибке чужие обязательства.

О важности формы

У каждого, кто сталкивается при ведении бизнеса с векселями, к примеру, для проведения расчетов, возникают вопросы, как правильно оформить вексельные отношения с партнером. Совершение акцепта является одним из ключевых вопросов в сделках с векселями, но сразу оговоримся, что, акцептуя чужой вексель, будущему плательщику нужно быть особенно внимательным. В преддверии банкротства векселя похищаются, подделываются либо умышленно оформляются «с дефектом формы», что влечет их недействительность. Лицу, которое акцептует, а затем и оплатит такой вексель, вряд ли удастся в будущем вернуть свои деньги. Поэтому еще до согласия оплатить предъявленный вексель, а тем более до перечисления денег следует провести собственную проверку — предъявить эту ценную бумагу специалистам, чтобы те посмотрели, все ли необходимые реквизиты содержит ценная бумага, как оформлялись индоссаменты и пр.

Акцептовать вексель можно по-разному. Например, сделать на бланке ценной бумаги специальную отметку (можно так: «акцептован»), поставить дату и подпись. На практике отсутствие проставленного акцепта на бланке векселя делает ценную бумагу менее привлекательной для потенциальных приобретателей. Акцепт уважаемой компании по сути является гарантией платежа и, по крайней мере, позволяет каким-то образом обезопасить себя в случае банкротства банка-эмитента. Если плательщик проставит простую подпись на лицевой стороне векселя, то она так же будет иметь силу акцепта. Но, к сожалению, неискушенные предприниматели узнают об этом слишком поздно.

К директору небольшого завода обратился банк (один из крупных кредиторов) и попросил акцептовать переводной вексель. В ценной бумаге была указана сумма, которая в несколько раз превышала долг завода кредитору. Директор завода-должника не стал принимать «повышенные» обязательства и отказал в этой просьбе. Представитель банка согласился с такой позицией, но очень вежливо попросил директора «просто расписаться на векселе, не ставя отметку «акцептован» и тем самым удостоверить отказ в акцепте». Обманутый руководитель выполнил это пожелание и… в результате его предприятие добровольно «повесило» на себя новый долг.

Ситуации, когда к должникам обращаются их кредиторы с просьбой акцептовать переводной вексель, не редки — особенно часто это случается накануне банкротств. Сами должники обычно не возражают погасить таким образом задолженность, но не согласны с вексельной суммой, считая, что она превышает сумму их долга. Между тем, должник может акцептовать не всю вексельную сумму, а ее часть, совершив на векселе простую надпись, но только в пределах той суммы, за которую дает акцепт. Вся оставшаяся вексельная сумма в этом случае будет считаться неакцептованной. Когда плательщик дает частичный акцепт, у векселедержателей и у прочих участников вексельных отношений часто возникают разногласия по поводу оплаты оставшейся суммы. На плательщика могут оказывать давление. Однако, уступив давлению и оплатив чужой долг, можно годами «выбивать» свои деньги из прочих вексельных должников.

Банк выдал обществу переводной вексель, в котором плательщиком было указано предприятие-должник банка по кредитному обязательству. Предприятие акцептовало вексель частично (в пределах суммы своего долга, с учетом процентов за пользование кредитом). Когда настал срок платежа, по просьбе банка-векселедателя предприятие выплатило обществу сумму, которая значительно превысила сумму акцепта. Через некоторое время предприятие обратилось к банку с просьбой об оформлении документов о погашении долга по кредитному договору (как зачет) и о возврате сумм, уплаченных сверх суммы акцепта. Но банк ответил отказом. После этого представители предприятия обратились в суд, предъявив в качестве доказательства полученную от векселедержателя заверенную копию ценной бумаги с отметкой платежа. (Оригинал ценной бумаги по-прежнему оставался у векселедержателя, поскольку банк так и не выплатил ему всю сумму, указанную в векселе.) В итоге судом были удовлетворены требования истца. По решению суда банк обязали выплатить разницу между оплаченной и акцептованной суммами.

Помните, если вы по каким-то причинам приняли на себя чужой долг, например, когда оплатили вексель сверх той суммы, на которую ранее давали акцепт, то вы приобретаете право регресса не только по отношению к векселедателю, но и к другим обязанным лицам по этой ценной бумаге (индоссантам, авалисту). Но таких случаев стоит избегать, поскольку в дальнейшем ваш должник может обанкротиться и вы не сможете добиться реализации своего права. Даже если вы очень хотите получить отсрочку в исполнении денежного обязательства, не спешите акцептовать вексель вашего кредитора, особенно если он сам об этом не просит, тем более если между вами нет ясных и однозначных письменных договоренностей о возможном зачете долга в случае, если вы оплатите вексель кредитора. Не исключено, что в противном случае вы можете попасть в крайне неприятную ситуацию.

Фирма взяла кредит в банке. Незадолго до даты возврата кредита к руководству фирмы обратился представитель банка и предъявил для акцепта переводной вексель, выданный этим же банком. В этом векселе фирма была указана в качестве плательщика. Руководство фирмы акцептовало этот вексель, посчитав, что банк применит систему взаимозачетов. Однако банк заявил, что он совершенно не рассчитывал на акцепт и не собирается производить зачет, а будет требовать погашения кредита деньгами. В итоге фирме пришлось в полном объеме исполнить свои обязанности по кредитному договору, чтобы не начислялись санкции за неисполнение или за просрочку исполнения обязательства. А, кроме того, чуть позднее пришлось оплатить и вексельный долг. Но вернуть эту сумму с банка в ближайшее время фирме вряд ли удастся, поскольку сама кредитная организация находится в предбанкротном состоянии.

Вывод: не следует торопиться акцептовать чужой вексель, необходимо помнить, что добросовестный векселедатель помимо переводного векселя всегда составит еще один документ — уведомительное письмо плательщику или авизо.

Какие бывают оговорки

Участвуя в вексельной сделке, каждый участник всегда преследует свои интересы. Поэтому в зависимости от этих целей в ценные бумаги в соответствии с законом включаются всевозможные оговорки, связанные с акцептом и значительно облегчающие жизнь предпринимателей. К примеру:

Выдавая переводной вексель, векселедатель указывает плательщиком по этой ценной бумаге себя же. Наименования векселедателя и плательщика, указанные в векселе, совпадают (выражены в одном лице), а в самой ценной бумаге обязательно должна ставиться отметка векселедателя «на себя».

Часто такие векселя выдаются, когда векселедателю неизвестно, будут ли у него средства для платежа по векселю к установленному сроку, но эти средства могут оказаться у какого-то иного структурного подразделения организации. Например, вексель выдает один филиал банка, а плательщиком выступает другой филиал этого же банка или его головное подразделение.

Вексель «собственному приказу»

В сделках с переводными векселями один из участников может сочетать разные функции, например, векселедатель может одновременно являться и приобретателем ценной бумаги, и тогда в векселе он указывает слова: «. платите мне или моему приказу. ». На практике такие векселя используются обычно, если векселедатель желает немедленно связать плательщика акцептом, но еще не знает, с кем он потом рассчитается этой ценной бумагой. Но как только этот вопрос прояснится и найдется желающий приобрести эту ценную бумагу, векселедатель индоссирует вексель, и тот попадет к новому владельцу. Однако ничто не мешает векселедателю дождаться срока платежа по векселю и самому презентовать его на платеж акцептанту.

Вексель «приказу плательщика»

Очень часто первым владельцем векселя назначается сам плательщик. Это возможно, когда переводной вексель выдается:

чужому приказу (приказу третьего по отношению к векселедателю лица);
собственному приказу (в пользу самого векселедателя);
за счет третьего лица (в качестве плательщика указывается не векселедатель, а третье лицо);
за свой счет (вексель с назначением плательщиком самого себя).

Считается, что вексель выдан в пользу плательщика, если он содержит такую формулировку: «Заплатите Вам самим или Вашему приказу. ».

Банк выдал фирме кредит «на развитие бизнеса». По сделке с другой кредитной организацией банк должен был рассчитываться векселями. Перед тем, как выпустить вексель, банк договорился с фирмой, что она акцептует эту ценную бумагу и платежи по ней будут засчитываться в счет погашения долга по кредитному договору. Но сделка банка сорвалась, и тогда он сам предъявил вексель к фирме для платежа. Платеж был произведен, банк засчитал его как оплату долга по кредитному договору.