Спец счет в банке для чего

Спецсчета для закупок: функции, возможности и ограничения

В большинстве случаев бухгалтеру коммерческой организации приходится иметь дело только с расчетными счетами в банке. Далее по частоте следуют депозитные, кредитные и валютные. Существует особая категория ­– специальные счета. Они применяются для совершения строго определенных законом операций.

Примером служат счета платежных агентов, принимающих платежи у населения, или должников-банкротов, ограниченных в пользовании деньгами. Большое распространение, особенно с 2019 года, также получили спецсчета для участия в закупках, но и они разделяются на подвиды.

Спецсчета для закупок

Закупки проводятся в рамках трех основных Федеральных законов:

• 44-ФЗ – государственные и муниципальные;
• 223-ФЗ – торги, проводимые госкорпорациями, некоторыми бюджетными организации за счет определенных средств (например, полученных безвозмездно), автономными учреждениями и др.;
• 275-ФЗ – гособоронзаказ (ГОЗ).

Для первых двух используется более простой специальный счет, не имеющий ограничений. Даже обычный расчетный может нести эту функцию. Для ГОЗ понадобится открыть особый спецсчет, причем не только непосредственному исполнителю, но и другим участникам сделки (субподрядчикам, поставщикам) и, возможно, не один. Для разных контрактов по ГОЗ потребуется открытие отдельных счетов, один и тот же использовать нельзя.

Спецсчет по 44 и 223 Федеральным законам

1. Блокировка средств при подаче заявки для участия в торгах. Касается: по 44-ФЗ аукционов, конкурсов открытых, двухэтапных и с ограниченным участием; по 223-ФЗ запросов котировок и предложений, аукционов, конкурсов.
2. Списание комиссии оператора (торговой площадки). Размер комиссии оператор устанавливает самостоятельно с учетом ограничений, указанных в Постановлении № 564.

Обратите внимание! Если оплата оператору происходит напрямую, а для обеспечения заявок используются банковские гарантии или оно не требуется в тех процедурах, где организация принимает участие, то открывать спецсчет не обязательно.

Чтобы расчетный счет использовать как специальный, достаточно обратиться в банк и подписать соответствующее дополнительное соглашение. Иногда это можно сделать в электронном виде через сервисы на сайте или через онлайн-банк без личного визита.

Не каждый банк имеет право на открытие специального счета. На 7 апреля 2020 года в список вошли только 25, среди них: Сбербанк, ВТБ, Россельхозбанк, АЛЬФА, Тинькофф, ДОМ.РФ, МКБ, Открытие и другие. Полный перечень в Постановлении № 1451-р. Стоит следить за обновлениями, ведь Правительство пересматривает список. Например, в 2019 году из него исключили РосЕвроБанк из-за присоединения к Совкомбанку (он присутствует в Постановлении).

Если вы пользуетесь услугами какой-то иной кредитной организации, то открыть спецсчет не получится, придется обратиться в другое место. Это не обязывает переводить свои обороты в новый банк или открывать там еще один расчетный счет, хотя вас будут на это уговаривать.

Чем удобна система со спецсчетом: допустим, компания не часто принимает участие в торгах или обеспечение заявки в них небольшое. Разместив определенную сумму на счете, она гарантирует наличие средств в любой момент, с основного по забывчивости можно не вовремя перевести деньги поставщику, а потом не успеть внести до конца срока подачи заявок.

Кстати! Ранее средства блокировались сразу при направлении заявки на площадке, в 2019 году правила изменились и теперь блокировка происходит в день окончания срока подачи заявки. При этом срок не ограничен конкретным временем, он может прийтись на 12, 15 часов и любое другое, поэтому нужно обращать внимание не только на дату, но и конкретный час.

Перечислять вознаграждение оператору можно с расчетного счета, способ оплаты фиксируется, как правило, при заполнении заявки. Там же нужно выбрать спецсчет, если их открыто несколько (по закону достаточно одного, остальные открываются только по желанию участника).

Плюс и в автоматическом списании комиссии площадки, но тогда надо следить за регулярным пополнением и достаточностью средств. Деньги, заблокированные в качестве обеспечения, никуда не списываются и становятся доступными поле окончания торгов.

Спецсчет по ГОЗ (275-ФЗ)

Здесь действуют другие правила. Определим для начала, кто именно является заказчиком по государственному оборонному заказу:

• Федеральные органы исполнительной власти – МВД, ФСБ, Минобороны, МЧС и т.д.
• Госкорпорации – Росатом или Роскосмос.

Жесткие требования, присутствие государственной тайны (при этом организуются закрытые закупки, например, в виде закрытого аукциона) делают ГОЗ недоступным многим исполнителям, поэтому конкуренции в этой сфере значительно меньше, по сравнению с остальными торгами.

Важно! В соответствии со статьей 3 Федерального закона № 275-ФЗ в ГОЗ участвуют головной исполнитель и исполнители. Головной заключает контракт, а остальные — это поставщики, субподрядчики и прочие, кто участвует в цепочке. Вместе все составляют кооперацию. Заказчик четко отслеживает всю систему и требует от головного исполнителя представить всю информацию об исполнителях-участниках заказа.

Поставляется по госзаказу не обязательно вооружение или военная техника. Питание солдат, обеспечение армии обыденными товарами вроде канцелярии или формы тоже может относиться к оборонному заказу.

Закупки проводятся при помощи автоматизированной системы торгов АСТ ГОЗ. Причем сами торги могут проходить по требованиям 44 или 223 Федеральных законов. Т.е. 275-ФЗ предусматривает правила и особенности оборонного заказа, частично и требования к процедурам закупки, а организация происходит на основании двух других законов.

Чтобы поучаствовать в ГОЗ, необходимо пройти довольно непростую процедуру регистрации, начиная с получения ЭЦП и заканчивая аккредитацией. Перейдя по ссылке и прочитав информацию, вы заметите, что требования конкретизированы: ЭЦП только определенных операторов, браузер Mozilla Firefox, защищенный канал для связи (сеть ViPNet) и т.д.

Учитывая сложность подключения, вы понимаете, что и работа со спецсчетом по ГОЗ тоже будет трудной. Открытие счета возможно только в банках, аккредитованных ЦБ для подобных операций. Список скрыли в 2017 году (ранее он находился в свободном доступе на сайте), но и тогда в него входило всего несколько российских банков.

Открывает спецсчет головной исполнитель для расчета с исполнителями и получения средств от заказчика, а другие исполнители открывают счета в уполномоченном банке для расчетов с головным исполнителем и другими подрядчиками более низкого уровня.

Важно! Исполнители открывают спецсчет только в том банке, который изначально был выбран головным исполнителем! В некоторых случаях открывать его необязательно, например, когда исполнитель потратит на расчеты менее 3 миллионов в месяц (ст. 8.3 п.1 подпункт 2 «з»).

До заключения контракта и в его тексте головной исполнитель обязан предупредить своего поставщика/подрядчика, что закупка происходит в рамках ГОЗ и необходимо провести открытие специального счета.

При проведении расчетов в обязательном порядке указывается ИГК (идентификатор государственного контракта), а средства используются на определенные 273-ФЗ цели, в частности:

• Бюджетные платежи (налоги, взносы, госпошлины и т.п.).
• Расходы на товары, работы или услуги, цены на которые регулирует Правительство РФ (например, ж/д перевозки), а также электроэнергию.
• Расчеты с иностранным исполнителем, входящим в цепочку по госконтракту.
• Возврат кредита, полученного в целях исполнения контракта по ГОЗ (перечисленного ранее на этот же счет) и процентов по нему (если собственных средств недостаточно).
• Выплаты работникам – заработной платы (при условии, что вместе с ней переводятся НДФЛ и взносы), гарантии и компенсации (за исключением проезда и найма жилого помещения).
• Перечисления по исполнительным документам – денежное возмещение вреда жизни и здоровья, выходные пособия, взыскания в пользу РФ.
• Перевод на депозит в том же уполномоченном банке, при условии что при окончании срока депозитного договора средства вернутся на спецсчет, вместе с процентами.
• Перевод прибыли, полученной в результате работы по контракту, после исполнения (необходимо подтвердить документально – актами на работы или услуги, накладными передачи товара).
• Некоторые другие случаи (полный список в статье 8.3 275-ФЗ).

Существует также перечень запрещенных переводов, он указан в статье 8.4. В него вошли, например, такие операции, как покупка ценных бумаг, внесение вкладов в УК, предоставление займов и т.д.

При ведении спецсчета придется постоянно отчитываться перед банком и головным исполнителем о том, куда и в каком размере направлены средства, предупреждать своих подрядчиков и поставщиков о работе по ГОЗ, необходимости открытия спецсчета, указывать в каждом договоре ИГК (а также в другой документации, связанной с контрактом). Приемка товара или результатов работ будет непростой, требования у оборонки к качеству поставки высокие.

Обратите внимание! Для некоторых закупок потребуется получение особой лицензии от ФСБ. Если сделка относится к крупным для конкретной организации, необходимо получить ее одобрение на собрании участников.

Обязанности банков по спецсчетам

Банк контролирует операции, проходящие через спецсчет, относящийся к ГОЗ, очень строго. Выше указывался список расходов, которые можно осуществлять, по каждой такой операции банк потребует подтверждающие документы. К примеру:

1. По расчетам с работниками – расчетные ведомости, приказы на командировку, реестры по зарплатному проекту, внутренние положения (например, по командировке – подтвердить размер перечисляемых суточных).
2. По оплатам поставщикам и подрядчикам – договора, контракты, с указанием ИГК, акты, накладные, ТТН, счета и счета-фактуры.
3. При возмещении исполнителю расходов, понесенных им с отдельного (специального) счета, – контракт, выписки по перечислениям, акт приемки-передачи и т.п. Возмещение согласовывается до заключения контракта.

Для перечисления бюджетных платежей не требуется предоставлять подтверждающие документы

Важно! В контракте ГОЗ сумма прибыли фиксируется в виде конкретной суммы.

Банк обязан приостановить операции по спецсчету при наличии соответствующих оснований, они указаны в статье 8.6 Федерального закона № 275-ФЗ.

По специальным счетам в рамках обычных закупок по 44 и 223 ФЗ таких строгостей нет. Средства с него можно использовать на другие цели, не только на обеспечение заявок или оплату площадкам. Кроме того, банки обязаны начислять процент на остаток по счету (мизерный и реально невыгодный, но все-таки).

Отказ банка в открытии счета

Открытый расчетный счет означает, что и со специальным в том же банке проблем, скорее всего, не возникнет. Все необходимые документы есть у службы безопасности, вопросов по благонадежности не будет. Если вы забыли сообщить об изменениях в уставе или смене директором паспорта, то заранее побеспокойтесь об исправлении – передайте банку новые сведения, а потом открывайте спецсчет.

Организация имела ранее проблемы с банками (например, не вовремя оплачивала платежи по кредиту и получила в результате плохую кредитную историю) или обладает признаками «однодневки»? Могут отказать даже в открытии расчетного счета. К критериям «однодневности» относятся:

• Участник (часто он же руководитель) юрлица является владельцем долей в большом количестве организаций (руководит несколькими компаниями).
• Адрес регистрации относится к массовым.
• Руководитель числится в реестре дисквалифицированных лиц.
• При проверке представленной отчетности организации обнаружены низкие обороты (их отсутствие), убыток в течение нескольких последних лет.
• У компании нет работников (в том числе нанятых по ГПХ-договорам), кроме директора, при этом обороты и размах деятельности свидетельствуют об активной работе (например, юрлицо занимается ремонтными работами на крупных объектах, где необходима работа бригады).
• У организации только один-два контрагента-клиента или поставщика, с которыми проходят все операции с денежными средствами.
• Проводится процедура банкротства или ликвидации.

Естественно, критерии эти относительные и в конкретной ситуации не представляют ничего необычного. С банком в этом плане необходимо вести диалог, предоставлять подтверждающие документы, возможно, привлекать рекомендации других клиентов.

Реальная проблема (дисквалификация) потребует решительных мер: смены руководителя, опротестования внесения в реестр (если произошла ошибка) и т.д. После устранения попробуйте снова. Есть и критические препятствия, которые просто не позволят провести операцию по открытию спецсчета. Дело в том, что первый шаг – это регистрация и аккредитация в ЕИС, только после нее (и соответственно, регистрации и аккредитации на площадках) можно обращаться в банк.

Нахождение организации в реестре недобросовестных поставщиков (РНП) – «черная метка», не позволяющая участвовать в торгах в течение двух лет, значит, и специальный счет не имеет смысла, в то же время он может использоваться в целях обмана. Не каждый заказчик обращается к РНП для проверки исполнителя, а тот направит заявку, получит возможность участия и выигрыша в торгах, вопреки запрету. В итоге недобросовестный поставщик может оказаться победителем. Поэтому банк проверит реестр и откажет в обслуживании, если найдет там вашу компанию.

Главные вопросы о спецсчетах

Понятие специального счета внедрилось в российскую экономику еще в 90-е годы. Изначально он использовался только застройщиками, платежными агентами, нотариусами. Сегодня таким термином принято называть финансовый инструмент, который предоставляется поставщиками в качестве обеспечительной меры для участия в тендерах.

Обязательно ли нужен спецсчет?

Законодательством четко обозначены обстоятельства, когда участникам электронных торгов требуется открытие специального счета. Так, в рамках 44-ФЗ его должны открывать все поставщики, включая юридических и физических лиц, а также ИП. По 223-ФЗ спецсчет потребуется только контрагентам, относящимся к субъектам МСП.

В финансовом инструменте нет необходимости, если:

1. Тендеры проводятся в бумажном формате. Начиная с 2019 года основная часть торгов проходит в электронном виде.
2. От участников аукциона не требуется обеспечения заявки. К таковым относится часть тендеров по 44-ФЗ стоимостью до 1 млн.руб., все аукционы по 223-ФЗ, цена контрактов которых не превышает 5 млн.руб.
3. Тендеры обеспечиваются банковской гарантией либо поставщик направляет денежные средства напрямую на р/с организатора.

Как работает спецсчет?

Чтобы разобраться в алгоритме работы специального счета, следует детально рассмотреть каждый этап процедуры обеспечения заявки. Схема выглядит следующим образом:

1. Перед обращением в банк потенциальный исполнитель должен предварительно позаботиться о приобретении электронной подписи и пройти регистрацию на сайте ЕИС в качестве участника.
2. Поставщик подает заявку и пакет учредительной документации в кредитную структуру для открытия счета. В некоторых банках это можно сделать онлайн. Если у клиента уже имеется расчетный счет, процедура проходит по упрощенной схеме — в финансовую организацию направляется заявка, стороны подписывают дополнительное соглашение.
3. Сразу переводить денежные средства на счет не обязательно. Главное следить, чтобы необходимая сумма размещалась на балансе до момента окончания подачи заявок.
4. Контрагент направляет заявку на электронную торговую площадку (ЭТП) для участия в процедуре. Так, он дает предварительное согласие на последующую блокировку определенной суммы на спецсчете.
5. В течение одного часа после окончания приема заявок на ЭТП, банк временно блокирует операции по балансу. Ограничение снимается за 1 рабочий день после предоставления для этого основания.
6. Денежные средства со счета победителя торгов перечисляются на р/с заказчика после подписания контракта. Транзакция осуществляется банком по запросу ЭТП.

Какие нужны документы, чтобы открыть спецсчет?

Для открытия специального счета в любом аккредитованном Минфином банке от юридических лиц потребуется предоставить стандартный пакет документов, в который входит:

• заявление;
• заверенные копии учредительной документации;
• сведения об организации, составленные по форме кредитной структуры;
• КОПОП (образцы подписей и печать);
• приказы на руководителя компании и на сотрудников, имеющих доступ к спецсчету;
• паспорта работников, уполномоченных распоряжаться денежными средствами по балансу;
• лицензии на деятельность.

Индивидуальные предприниматели подают в финансовое учреждение заявление, паспорт, выписку из реестра налогового органа. Также потребуется заполнить бланк банка, указав основные сведения о деятельности.

В каких банках можно открыть спецсчет?

Согласно распоряжению Правительства определен перечень банков, аккредитованных для открытия и обслуживания специальных счетов для участников госзакупок. В список входит 25 финансовых организаций:

; ; ; ; ;
• ВБРР;
• Возрождение; ;
• Дом.РФ; ;
• Новикомбанк;
• ОТП; ;
• Пересвет; ;
• РНКБ;
• Райффайзенбанк;
• Росбанк;
• Россельхозбанк;
• СМП; ; ;
• Точка Банк;
• Тинькофф банк;
• ЮниКредит Банк.

Как быстро открыть спецсчет?

В большинстве аккредитованных финансовых организаций подать заявку на открытие специального счета предлагается дистанционно. Такая функция обычно присутствует в Личном кабинете банка, с которым клиент уже сотрудничает.

Если у вашего банка нет аккредитации, вы можете открыть спецсчет через наш сайт. Оставьте заявку здесь

Как переводить деньги на спецсчет?

Денежные средства на баланс перечисляются по стандартной схеме — переводом или наличными через подразделение банка. Допускается перевести нужную сумму с помощью онлайн-банкинга. Для осуществления операции достаточно указать в форме номер счета, проверить соответствие наименования получателя.

Плюсы и минусы использования спецсчета

1. На балансе не обязательно иметь денежные средства на момент подачи заявки. Контрагенты вправе направить запрос, затем отклонить его, не переживая по поводу обеспечения.
2. На находящиеся на специальном счете деньги начисляются проценты. Другими словами, поставщики получают хоть и небольшой (от 0,01-4% годовых), но дополнительный доход.
3. На сегодняшний день исполнителям разрешено открыть только один спецсчет, а пользоваться им на разных торговых площадках. До 2021 года участники переводили средства на личный счет разных ЭТП в качестве обеспечительной меры.

1. На момент завершения приема заявок важно иметь на балансе полную сумму. Недостаток даже нескольких рублей может стать причиной отказа от участника.
2. Необходимо учитывать срок перечисления нужной суммы на спецсчет. Некоторые платежные системы обрабатывают транзакцию до 5 рабочих дней. Если перевести деньги за несколько дней до окончания приема заявок, задержка платежа может привести к отклонению запроса.

Как оплачивать со спецсчета?

После подписания контракта с заказчиком, ЭТП направляет запрос в финансовую организацию с требованием о перечислении денежных средств. Банк переводит необходимую сумму со специального счета участника на р/с оператора торговой площадки.

Если на балансе недостаточно средств, ЭТП вправе требовать деньги с контрагента. Победитель тендера в таком случае должен самостоятельно перевести средства по реквизитам оператора либо доложить недостающую сумму на свой личный баланс на площадке.

Можно ли переводить деньги со спецсчета на расчетный счет?

Законодательством не установлено каких-либо запретов на перемещение денежных средств между расчетным и специальным счетом организации. Если необходимая сумма не заблокирована для обеспечения участия в тендере, контрагенту достаточно оформить платежное поручение с указанием реквизитов для получения перевода.

Можно ли вернуть средства со спецсчета?

Когда денежные средства будут разблокированы, клиент может вернуть их обратно на р/с. В большинстве банков выполнить операцию предлагается через функцию «Перевод между счетами» в личном кабинете контрагента.

Как закрыть спецсчет?

Специальный счет закрывается по заявлению владельца, которое оформляется по форме банка. Если в момент подачи документа денежные средства на балансе заблокированы, это не послужит причиной расторжения договора с финансовой структурой. В такой ситуации движение сумм по счету будет приостановлено до тех пор, пока от ЭТП не поступит соответствующее разрешение.

В случае с гособоронзаказом спецсчет разрешается закрыть только после получения уведомления от заказчика об исполнении контракта. После того, как поступит сообщение, банк рассмотрит заявление от владельца счета и прекратить его обслуживание. Если на балансе остались денежные средства, их можно получить наличными в отделении обслуживающей финансовой организации либо перевести на действующий р/с.

Какие существуют отличия между специальными и расчетными счетами

Специальный счет оформляется в одном из 26 разрешенных властями банков. Данный тип банковского счета нужен поставщикам, чтобы участвовать в государственных закупках.

Поставщики хранят на спецсчетах собственные средства, которые автоматически блокируются, когда происходит процесс выявления победителя. Придумано это для того, чтобы выигравшая компания после победы в конкурсе не уклонялась от заключения контракта. После его подписания деньги размораживаются.

У проигравших участников торгов разблокировка наступает почти сразу – в течение 1 часа после рассмотрения заявки заказчиком.

Таким образом, банк, взаимодействуя с электронной торговой площадкой, где проходят торги, блокирует на спецсчете средства поставщика. Это главная функция спецсчета для госзакупок.

Отличия между спецсчетом и расчетником

Как известно, расчетный счет (он же «РКО») предназначен для ведения предпринимательской деятельности. С его помощью отправляются и принимаются платежи от контрагентов согласно заключенным ранее договорам. Все операции при этом происходят в безналичной форме.

Спецсчет и расчетный счет мало чем отличаются между собой. Связано это с тем, что спецсчет – частный случай расчетного счета. Когда сотрудник банка выполняет процедуру по его открытию, он по сути создает расчетный счет с дополнительным функционалом, о котором было написано вначале.

Однако, несмотря на это, специальный счет не способен выполнять те же задачи, что и РКО. Так, например, запрещается напрямую переводить средства контрагентам при осуществлении предпринимательской деятельности.

Поэтому участники закупок не ограничиваются одним только спецсчетом, а пользуются им в связке с РКО.

Управление и отслеживание событий также осуществляется с помощью общих инструментов. Это не только интернет-банк, где расчетный и специальный счета расположены рядом в одном списке, но и одинаковые SMS-сообщения о списании или пополнении.

Как выглядит список в Сбербанк Бизнес Онлайн

Также, как и на некоторых тарифах по РКО, на остаток по специальным счетам начисляются ежемесячные проценты.

Можно ли отличить спецсчет по номеру

Короткий ответ – нельзя. Так как спецсчет от расчетного фактически ничем не отличается, то генерация его номера происходит по общим правилам формирования номеров РКО.

Так номер любого расчетного и специального счета всегда начинается с восьми первых одинаковых цифр: либо «40802.810», либо «40702.810» (зависит от того ИП это или ООО). Далее за ними идет одна цифра, означающая контрольную сумму (проверочный код), по которой программы вычисляют корректность введенного номера. Следующие четыре цифры – номер отделения, открывшего счет банка. Последние семь цифр – номер счета внутри отделения.

Таким образом разницы между номерами специальных и расчетных счетов нет. А значит отличить их методом сравнения или расшифровки не удастся.

На портале госзакупок в едином реестре поставщиков также не содержится информации о специальных счетах. Поэтому воспользоваться этой базой данных для проверки также не получится.

Расчетный и специальный в одном лице

Есть банки, которые вместо открытия отдельного спецсчета, создают расчетный с функцией специального (сразу два в одном). К ним относятся: Совкомбанк, Санкт-Петербург и ВБРР.

Зачем нужен спецсчет

Специальный счет, или спецсчет, — отдельный счет в банке, который необходим для участия в госзакупках. На этом счете поставщик должен держать деньги для обеспечения заявок в электронных закупках. Банк по запросу от торговой площадки блокирует эти деньги после подачи заявки и разблокирует после окончания торгов. Банк выступает гарантом сохранности денег.

Для работы по каким законам подходит спецсчет?

Для участия в электронных конкурентных закупках по 44-ФЗ и в конкурентных закупках среди малого и среднего бизнеса по 223-ФЗ. Подробнее рассказываем в бесплатном курсе по госзакупкам от Тинькофф Бизнеса.

Когда не нужно использовать спецсчет?

Специальный счет не нужно использовать в двух случаях.

Если участвуете в закупках без обеспечения до миллиона рублей. По своему усмотрению заказчик может установить сумму меньше порога.

Если вам нужно предоставить обеспечение исполнения контракта. В этом случае вы перечисляете деньги на счет заказчика с вашего обычного расчетного счета или получаете банковскую гарантию на нужную сумму. Какое обеспечение нужно для исполнения контракта

Подходит ли спецсчет для исполнения контракта?

Нет, для обеспечения контрактов специальный счет не подойдет. В этих случаях деньги нужно перечислить на счет заказчика или получить банковскую гарантию на нужную сумму. Какое обеспечение нужно для исполнения контракта