Как зарегистрировать инн в качестве плательщика нпд

Как стать самозанятым

Налог на профессиональный доход, именуемый в простонародье «налог на самозанятых», был введен в качестве эксперимента в 2019 году.

Для чего нужен был этот режим? Прежде всего, для легализации доходов физических лиц и предпринимателей. По замыслу законодателей, физические лица и ИП, которые перейдут на новый специальный налоговый режим, смогут платить с доходов налог по льготной ставке – 4 или 6 %, что позволит им легально вести бизнес и получать доход от подработок без рисков получить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.

Переход на уплату НПД носит добровольный характер. Эксперимент проводится с 1 января 2019 г. до 31 декабря 2028 года включительно.

Срок жизни НПД определен в 10 лет. При этом в течение 10 лет Правительством РФ не будут увеличены налоговые ставки и (или) уменьшен предельный размер доходов для применения спецрежима.

Важно! Для того чтобы стать самозанятым, доход за календарный год должен быть не более 2,4 млн рублей (ст. 4 Закона № 422-ФЗ).

Отметим, что если физическое лицо встанет на учет в качестве плательщика НПД, например, с 01.12.2021, то сумма годового лимита остается такой же, а не уменьшается пропорционально оставшимся месяцам календарного года.

Физическое лицо не утрачивает права вести деятельность как самозанятый в случае длительного отсутствия дохода в рамках НПД.

Какие шаги нужно сделать, чтобы зарегистрироваться самозанятым?

В настоящее время специальный налоговый режим введен во всех регионах РФ (ст. 1 Закона № 422-ФЗ, Информация ФНС России от 19.10.2020).

Прежде всего, «физикам», не являющимся предпринимателями, регистрироваться в качестве ИП не нужно. Исключение составляет ведение видов деятельности, при которых требуется обязательная регистрация в качестве ИП.

Встать на учет в налоговой инспекции в качестве плательщика НПД они могут дистанционно, не посещая лично налоговую инспекцию.

ИП, как и «физикам» также необходимо встать на учет в качестве плательщиков НПД. И если с «физиками» вопросов нет, то в отношении ИП отметим следующее.

ИП не должны совмещать НПД с иными спецрежимами или ОСНО, предусматривающей уплату НДФЛ.

Важно! С отменой ЕНВД индивидуальные предприниматели вправе перейти на уплату НПД. Зарегистрироваться в качестве плательщика НПД нужно 1 января 2021 года через мобильное приложение «Мой налог».

Теперь перейдем к технической стороне вопроса.

Прежде всего, чтобы встать на учет как плательщик НПД, необходимо скачать на мобильный телефон, смартфон или компьютер программное обеспечение «Мой налог».

Приложение «Мой налог» можно скачать на сайте. Скачать мобильное приложение «Мой налог» также можно для платформы Android через сервис GooglePlay, а для платформы iPhone OS через сервис AppStore. В поле поиска приложений нужно ввести слова «Мой налог».

Самый быстрый процесс регистрации через мобильное приложение «Мой налог», если у физического лица уже есть личный кабинет налогоплательщика. Тогда понадобится только ИНН и пароль от личного кабинета физического лица.

После установки мобильного приложения «Мой налог» на свой телефон или планшет, достаточно войти в мобильное приложение «Мой налог» и выбрать режим регистрации «Через личный кабинет физического лица», подтвердить свой номер мобильного телефона и выбрать регион осуществления деятельности.

В случае отсутствия у физического лица личного кабинета налогоплательщика – физического лица, можно использовать логин и пароль от портала государственных услуг РФ.

Если человек не пользуется личным кабинетом физического лица, то в процессе регистрации добавится шаг, на котором мобильное приложение «Мой налог» попросит отсканировать паспорт гражданина России и сделать собственную фотографию – селфи. Процесс регистрации очень прост и сопровождается подробными разъяснениями и подсказками на каждом этапе.

Приложение «Мой налог» используется бесплатно.

Встать на учет можно и через личный кабинет налогоплательщика. В этом случае заполняется только заявление, фотография не требуется.

Законом № 422-ФЗ предлагается еще один способ постановки на учет – воспользоваться услугами кредитной организации, которой переданы полномочия по направлению налоговикам заявления о постановке на учет, а также паспортных данных гражданина. В этом случае также заполняется только заявление, которое заверяется ЭЦП кредитной организации, фотография не требуется.

Особенности постановки на учет для граждан из государств-членов ЕЭАС

Для граждан из государств — членов ЕЭАС предусмотрены особенности постановки на учет (п. 3 и п. 5 ст. 5 Закона № 422-ФЗ). Постановка на учет осуществляется при использовании доступа личного кабинета налогоплательщика, а также с помощью уполномоченной кредитной организации.

После того, как весь пакет документов направлен, физическое лицо получит из налоговой инспекции уведомление о постановке на учет либо об отказе тем же способом, который использовался при направлении документов в ИФНС при постановке на учет.

Датой постановки на учет в качестве плательщика НПД считается дата направления в налоговую инспекцию заявления о постановке.

Как оформить самозанятость в 2023 году и зачем это нужно

В России набирает популярность режим налогообложения для самозанятых. На 31 марта 2023 года самозанятость оформили 7 145 684 человек. Рассказываем все про этот налоговый режим: как и зачем на него переходить, кто может это сделать и как работать с личным кабинетом.

Кто такие самозанятые и зачем ими становиться

Самозанятый – человек, который работает сам на себя и продает товары собственного производства, не имея наемных работников по трудовому договору. Он применяет экспериментальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» – НПД. Самозанятость помогает легализовать небольшой бизнес или обелить доход и не волноваться насчет возможных претензий налоговой. Оформление самозанятости позволяет подтвердить заработок, например для оформления визы или получения кредита.

Как все начиналось

НПД начал действовать в России в рамках эксперимента с 1 января 2019 года. Тогда вступил в силу Федеральный закон № 422. Государство ввело особую категорию налогоплательщиков, чтобы вывести из тени нанобизнес, который не признан де-юре, но существует де-факто, не имеет никаких прав и не платит налогов.

Сначала перейти на НПД могли жители четырех регионов: Москвы, Московской области, Калужской области и Республики Татарстана. Эксперимент оказался удачным: в течение первого полугодия легализовались 110 000 человек. К концу 2019 года – уже 330 000 человек.

С января 2020 года на НПД стало можно перейти еще в 19 регионах, а с июля 2020 года – по всей территории России.

Что происходит сейчас

По статистике Единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства, на 31 марта 2023 года самозанятость в РФ оформили 7 145 684 человек. Больше всего самозанятых зарегистрировано в Центральном федеральном округе (2,4 млн) за счет жителей Москвы и Московской области (1,8 млн), меньше всего – в регионах Дальневосточного федерального округа (всего 247,8 тыс. человек).

Наиболее популярные сферы деятельности у самозанятых на конец марта 2023 года – ремонт, авто и IT.

Эксперимент оказался выгодным для государства, так как только за март 2023 года выручка от деятельности самозанятых превысила 102 млрд рублей. За счет налоговых отчислений казна пополнилась на 4,65 млн рублей.

Кто может перейти на спецрежим

Самозанятость могут оформить те, кто только начинает бизнес – молодые предприниматели, небольшие стартапы, еще не набравшие финансовые обороты.

Это идеальный вариант для фрилансеров различных специализаций – маркетологов, таргетологов, копирайтеров, дизайнеров, фотографов, психологов, коучей, художников. Режим самозанятости хорошо подходит для таксистов и грумеров, гидов и веб-разработчиков, репетиторов и скульпторов. Также новый налоговый режим актуален для тех, кто сдает в аренду жилую недвижимость, если плата не превышает 200 000 рублей в месяц.

На сайте ФНС представлен примерный список видов деятельности, которой может заниматься плательщик НПД. Он далеко не полный – все, что не запрещено, то разрешено.

Оформить самозанятость могут люди, которые отвечают ряду требований к возрасту и гражданству.

Возраст

Стать самозанятым можно с 14 лет при одном из двух условий:

• у подростка есть письменное согласие на совершение сделок от родителей, усыновителей или попечителя;
• подросток стал полностью дееспособным из-за вступления в брак или по решению суда или органа опеки.

Гражданство

Стать самозанятыми могут граждане России, Армении, Беларуси, Киргизии и Казахстана – стран, которые входят в Евразийский экономический союз. С 1 августа 2022 года самозанятыми могут стать также граждане Украины.

Для этого необходимы ИНН и учетная запись в личном кабинете налогоплательщика – физлица.

Если ИНН нет, то иностранец должен:

1. Получить номер в любой налоговой, которая работает с физлицами, в течение пяти рабочих дней. Для этого требуются заявление и паспорт;
2. После получения ИНН в этой же налоговой взять логин и пароль от личного кабинета;
3. Зарегистрироваться в качестве самозанятого.

Действующие ограничения

В Федеральном законе № 422-ФЗ указан ряд ограничений, при которых нельзя применять режим самозанятости.

Наличие наемных сотрудников

Перейти на налоговый режим могут только физлица, которые работают в одиночку, либо индивидуальные предприниматели без сотрудников. При этом закон позволяет самозанятому работать по найму. В этом случае НДФЛ платит работодатель, а налог с подработок – самозанятый.

Доход выше 2,4 млн в год

Лимитов для ежемесячного дохода нет: самозанятый может заработать в январе 30 тыс. руб., в феврале – 0, а в марте – 1 млн.

После того как доход за календарный год будет выше 2,4 млн рублей, самозанятый потеряет свой статус. Если он физлицо, то будет должен отдавать с последующих доходов 13% НДФЛ. ИП автоматически перейдет на общую систему налогообложения (ОСН). Чтобы этого не допустить, ИП нужно в течение 20 календарных дней после потери статуса самозанятого подать в ИФНС по месту жительства уведомление о переходе на упрощенную систему (УСН). В следующем году можно снова стать самозанятым.

Перепродажа товаров

Как правило, это интернет-магазины. Самозанятым разрешается создавать маленькие магазинчики и продавать ту продукцию, которую создали своими руками – испекли, сшили, связали, нарисовали. 28 июня 2022 года был принят Федеральный закон № 193-ФЗ, официально разрешающий самозанятым регистрировать товарные знаки. Так повысится конкурентоспособность мелких предпринимателей, а в будущем товарный знак может превратиться в свой собственный бренд. Нововведение будет действовать в РФ с 29 июня 2023 года.

Продажа подакцизных товаров и продукции, подлежащей обязательной маркировке

Например, нельзя продавать алкогольные домашние настойки. Также запрещается продажа товаров, подлежащих обязательной маркировке в системе «Честный знак». Например, туалетной воды, постельного белья, некоторых видов одежды и обуви.

Виды деятельности, не связанные с торговлей

Например, в этот список попадают:

• работа по добыче полезных ископаемых;
• работа, которая связана со служением культу: христианству, вуду, индуизму, буддизму;
• деятельность, для которой требуется статус ИП или юрлица, например самозанятый не может быть частным охранником или детективом.

Также сюда попадают другие деятельности.

Некоторые виды доходов

Под НПД не попадают доходы:

• от продажи или аренды нежилой недвижимости, например апартаментов или гаража;
• работодателей – нынешних и бывших, если после увольнения не прошло 2 года;
• уступки прав требований – цессии;
• продажи имущества для личных нужд. Например, самозанятый продает свою б/у мебель или одежду на «Авито»;
• работы по договорам доверительного управления имуществом или простого товарищества. Например, если две подруги договорились печь и продавать торты вместе, а прибыль делить – это не самозанятость;
• продажи акций, облигаций, паев, долей в уставном капитале организаций. Например, если самозанятый является учредителем фирмы и продает свою долю в этой фирме, то не сможет провести полученные деньги как доход самозанятого.

Плюсы и минусы самозанятости

Разберем на примере маркетолога-фрилансера плюсы и минусы статуса самозанятого.

Плюсы

• Рост количества заказчиков: бизнес становится более прозрачным, и многие работодатели заинтересованы в том, чтобы оплата всех услуг была официальной.
• Официальное оформление отношений с государством. Не нужно бояться блокировки карты банком или претензий налоговой.
• Отсутствие необходимости самостоятельно рассчитывать сумму отчислений в казну и заполнять налоговые декларации.
• Низкие ставки по налогу – 4-6% с реального дохода. Ставка зависит от категории заказчиков, с которыми работает самозанятый: если доход от физлица – 4%; если от ИП или юрлица – 6%.
• Бонус при первой регистрации как самозанятого. Сумма составляет 10 000 рублей, она идет на уплату налогов. До момента, пока бонус не исчерпан, самозанятый платит 3% или 4% – остальное покрывается бонусными выплатами. Бонус начисляется автоматом, заявления не нужны.
• Возможность нахождения в правовом поле с минимумом усилий. Не требуются расчетный счет, печать, касса.
• Возможность указывать в официальных документах статус «самозанятый», а не «временно не работаю».
• Возможность подтвердить официальный доход для получения кредитов, виз и пр.
• Ознакомиться с предложениями от кредитных организаций можно в специальном разделе сайта Банки.ру.

Минусы

• Отсутствие страхового пенсионного стажа и пенсионных баллов. При этом можно самостоятельно перечислять в Пенсионный фонд взнос на обязательное пенсионное страхование. Для этого нужно подать заявление в пенсионный фонд и внести нужную сумму до 31 декабря. Платеж фиксированный в год. В 2020 году сумма составляла 32 448 руб., а к 2023 году – 36 723 руб.
• Высокие процентные ставки по кредитам, ипотеке. Несмотря на то, что самозанятые получили возможность кредитования, процентная ставка по ипотеке или кредиту, первоначальный взнос и период предоставления заемных средств бывают не такие привлекательные, как для заемщика с официальным трудоустройством и справкой 2-НДФЛ.
• Отсутствие социальных гарантий. Если самозанятый захочет пойти в отпуск или заболеет, расходы он несет сам. Минтруд предложил и подготовил модель, по которой с 1 июля 2023 года самозанятые смогут рассчитывать на выплаты по больничному листу. Но для расчета таких выплат самозанятый должен платить ежемесячный взнос. Он вычисляется на основании суммы базового страхуемого дохода (32 484 рублей) и составляет 1 247 рублей. за каждый отчетный месяц.
• Отказы в получении налогового вычета за оплату образования, лечения, покупку недвижимости. Право есть у тех, кто платит 13% НДФЛ с официальной зарплаты по трудовому договору.

Что выбрать: самозанятость или индивидуальное предпринимательство

ИП – привычный многим облегченный налоговый режим. По закону индивидуальный предприниматель может применять режим самозанятости. Рассказываем, когда и зачем это необходимо.

Причины для перехода

Индивидуальный предприниматель может перейти в статус самозанятого, если у него нет команды, а клиенты – в основном физические лица. В таком случае самозанятость будет более выгодна, так как при работе как ИП нужно платить 6% от прибыли, а при самозанятости – 4%. Но если предприниматель работает в секторе B2B с использованием УСН, при переходе на самозанятость налог не меняется и будет по-прежнему 6%.

Совмещение режимов

Согласно п. 7 ч.2 статьи 4 ФЗ-422, самозанятость нельзя совмещать с другими режимами – ЕНВД (единым налогом на вмененный доход), УСН, ПСН (патентной системой налогообложения) или ОСН. Индивидуальный предприниматель может стать самозанятым лишь тогда, когда его объем доходов и все виды деятельности подпадают под режим. Также на момент перехода у ИП не должно быть налоговых задолженностей за прошлые периоды.

Если ИП использовал системы ОСН, УСН или ЕНВД, он может перейти на самозанятость по одному из вариантов:

• первый. Упредпринимателя есть право сняться с налогового учета, закрыть ИП и пройти регистрацию как плательщик НПД с нуля. В таком случае, чтобы снова стать индивидуальным предпринимателем, ему потребуется заново пройти процедуру регистрации ИП;
• второй. Согласно части 1 статьи 2 ФЗ-422, можно оформить самозанятость, не закрывая ИП. Для этого требуется пройти регистрацию в качестве самозанятого через приложение «Мой налог» или сайт Федеральной налоговой службы. Затем в течение месяца после регистрации необходимо уведомить налоговую инспекцию о новом статусе. Это можно сделать в любой момент.

Чтобы перейти с патента на НПД, ИП должен сначала сняться с учета на ПСН, а затем оформлять самозанятость. Сняться с учета можно при утрате права на патент, по окончании срока патента или после завершения «патентной» деятельности. То есть можно переходить на НПД после завершения срока патента или уведомить налоговую инспекцию с помощью заявления о прекращении деятельности, по которой применялась ПСН.

Как оформить самозанятость

Чтобы оформить самозанятость, необходимо встать на налоговый учет в качестве плательщика НПД. Это бесплатно. Есть 4 способа отправить заявление.

Через госуслуги

Что нужно

Кому подойдет

Таким способом могут зарегистрироваться как россияне, так и граждане стран ЕАЭС, Украины.

• Для регистрации не требуется фотография человека.
• Портал сам притягивает нужные данные.
• Можно пройти регистрацию со стационарного компьютера.

Как зарегистрироваться

1. В поисковой строке на госуслугах набрать «самозанятость регистрация».
2. Следовать пошаговым инструкциям сервиса.

Через мобильное приложение «Мой налог»

Что нужно

Паспорт гражданина РФ либо ИНН и пароль для доступа в онлайн-кабинет налогоплательщика-физлица на сайте ФНС.

Кому подойдет

Гражданам России, гражданам из стран ЕАЭС, Украины с ИНН и доступом в онлайн-кабинет налогоплательщика-физлица.

• Требуется установка приложения.
• Нужно отсканировать паспорт или завести личный кабинет на сайте налоговой, а затем сфотографироваться самому.
• Не нужно вводить данные. Приложение само заполнит заявление.

Как зарегистрироваться

Оформить самозанятость можно через приложение «Мой налог», которое создано специально для плательщиков НПД. Для этого нужно выполнить такие действия:

1. Скачать приложение на мобильный гаджет;
2. Выбрать способ подтверждения личности: по паспорту или через личный кабинет налогоплательщика;
3. Указать номер телефона, получить и ввести код подтверждения;
4. Придумать и ввести ПИН-код для доступа в приложение.

При регистрации по паспорту:

1. Открыть разворот с фотографией, чтобы приложение просканировало данные;
2. Распознать свое лицо камерой;
3. Сфотографироваться;
4. Ввести ИНН;
5. Подтвердить регистрацию.

При регистрации через личный кабинет налогоплательщика:

1. Ввести ИНН и пароль;
2. Подтвердить регистрацию.

В личном кабинете плательщика НПД на сайте ФНС

Что нужно

Кому подойдет

Всем, кто не хочет скачивать приложение или не имеет смартфона. Гражданам РФ и стран ЕАЭС, Украины, у которых имеется ИНН и учетная запись в ЛК налогоплательщика-физлица.

• Личный кабинет доступен со стационарного компьютера.
• Можно регистрироваться по паролю от госуслуг.
• Можно пройти регистрацию через приложение, а отправлять чеки через сайт и наоборот.
• Через веб-кабинет невозможно зарегистрироваться по паспорту.

Как зарегистрироваться

2. Ввести ИНН и пароль для доступа в ЛК физического лица. Если его нет, то пароль от портала госуслуг РФ. Если выбрана регистрация по паролю от госуслуг, нужно быть очень внимательным: при первой авторизации этим способом вы автоматически станете на учет как плательщик НПД.

3. Ввести номер телефона.

4. Нажать на кнопку «Зарегистрироваться».

5. Подтвердить согласие на обработку персональных данных.

6. Получить на указанный номер телефона код и ввести его.

В банке

ФНС выполняет информационный обмен с 29 банками. Через них можно зарегистрироваться и уплачивать НПД.

Что нужно

• Паспорт для регистрации в отделении банка офлайн.
• Приложение банка или его сайт для регистрации онлайн.

Кому подойдет

Всем, в том числе гражданам стран ЕАЭС, Украины с ИНН и учетной записью в ЛК налогоплательщика-физлица.

• Зарегистрироваться можно без ПК. При офлайн-регистрации не нужно делать селфи и сканировать паспорт.
• Как правило, вместе с регистрацией банк предлагает оформить пластиковую карту для получения дохода и уплаты налога.

Как зарегистрироваться

1. Прийти в банк с паспортом и подать заявление, которое банк подпишет усиленной электронной подписью. Фотография не понадобится;
2. При успешной регистрации с этого же дня вы станете плательщиком НПД.

1. Зайти в мобильное приложение банка или на его сайт и найти сервис для регистрации самозанятых;
2. В сервисе заполнить предложенную форму и подождать, когда банк пришлет уведомление об изменении статуса.

Налоговая может проверять информацию до шести дней – отсчет стартует со следующего дня после подачи заявления. Обычно все происходит почти мгновенно.

При явных ошибках и противоречиях отказ приходит в день обращения.

В таком случае налоговая присылает уведомление с объяснением причины. Оно поступает через личный кабинет самозанятого, приложение «Мой налог» или банк в зависимости от способа подачи заявления. При этом принимать оплаты и создавать чеки можно сразу.

Как работать с личным кабинетом самозанятого

Личный кабинет на сайте ФНС или в приложении совмещает налоговую инспекцию, кассовый аппарат для формирования чеков и обучающую платформу с ответами на множество вопросов о работе самозанятого. Также он позволяет увидеть всю статистику (заработанную сумму, уплаченные налоги), а также получить справки о доходах и постановке на учет.

Как принимать платежи

Плательщики НПД не пользуются контрольно-кассовой техникой, на них не действует закон № 54 «О применении ККТ при осуществлении расчетов в РФ».

Процесс выглядит так:

1. Получить деньги от заказчика наличными или безналом;

2. Зайти в личный кабинет на сайте ФНС или приложение «Мой налог» в раздел «Выручка» и добавить продажу;

3. В свободной форме обозначить, за что получена оплата – «Запуск рекламной кампании», «Экскурсия в Коломенское», «Написание текстов в блог» – и указать полученную сумму. Для работы с физлицами этого достаточно. При работе с юрлицами или ИП нужны ИНН заказчика и название. Система запоминает их, каждый раз вводить данные не нужно;

4. Нажать «Выдать чек».

Как отправлять чеки

Передать чек можно разными способами:

1. Отправить по смс или через мессенджеры;
2. Выслать на электронную почту;
3. Дать считать QR-код на чеке;
4. Распечатать и отдать на бумаге.

При оплате наличными сформировать и отправить чек нужно в момент расчета, при безналичной оплате – до 9-го числа следующего месяца. Клиент не может требовать бумажный чек, если уже ему был отправлен электронный.

Обычно компании и ИП прописывают в договорах с самозанятыми, что им нужно предоставить чек не позже следующего дня после оплаты.

Также они часто прописывают в договоре санкции за непередачу чека, так как рискуют доначислением НДФЛ и взносов, а также не могут включить в налоговые расходы выплату самозанятому.

Ошибочно сформированный чек можно аннулировать. После клика по кнопке надо указать причину: «Чек сформирован ошибочно» или «Возврат средств». Налог с суммы, которая была указана в чеке, не взимается.

Как платить налоги

Сервис сам рассчитывает сумму налога на основании сформированных чеков и присылает уведомление. Информация есть в разделе «Выручка» в части «Мои налоги».

Уведомление приходит до 12 числа месяца, следующего за истекшим месяцем. Уплатить налог необходимо до 28-го числа того же месяца. Например, Иван стал самозанятым в январе. Первое уведомление придет до 12 марта. До 28 марта ему нужно уплатить НПД за февраль и часть января. Следующее уведомление он получит до 12 апреля, а уплатит налог за март до 28 апреля.

Если сумма налога меньше 100 рублей, она добавляется к НПД за следующий период.

Как получить справку

Справки о доходе и о постановке на учет формируются в разделе личного кабинета «Настройки» в подразделе «Справки». Необходимо выбрать тип справки, ввести год и нажать «Сформировать».

Справка загрузится автоматически в PDF-формате. Ее можно распечатать или отправить в электронном виде.

Где смотреть статистику

Аналитику по налоговым выплатам и доходам можно посмотреть в разделе «Статистика». Доступна общая статистика и статистика по периодам.

Как перестать быть самозанятым

Процедура различается для физических лиц и бывших ИП.

Для физических лиц

1. Зайти в раздел «Настройки» ЛК;
2. Нажать на кнопку «Снять с учета».

Для ИП

Если индивидуальный предприниматель стал самозанятым с сохранением ИП и хочет вернуться к прежнему налоговому режиму, он должен:

1. Зайти в раздел «Настройки» ЛК и сняться с учета;
2. В течение 20 дней после этого сообщить налоговой о возвращении к УСН либо подать заявление для постановки на учет как плательщик единого налога на вмененный доход.

Если ограничиться только снятием с учета, то через 20 дней индивидуальный предприниматель переходит на общий режим налогообложения. Он будет должен платить 13% НДФЛ и 20% налога на добавленную стоимость. Перейти на более выгодную форму налогообложения он сможет только в начале следующего календарного года.

При необходимости регистрироваться и сниматься с учета можно неограниченное количество раз, но налоговый вычет в виде бонуса 10 000 рублей начисляется только первый раз.

Как стать самозанятым? Пошаговая инструкция

Согласно ТАСС статусом самозанятого обладают около 2,2 млн человек (информация от 27.04.2021 г.) и ежедневно регистрируются примерно новые 5 тысяч. Кто может стать самозанятым, мы подробно писали в статье “Закон о самозанятых”. Поэтому в этой статье мы подробно расскажем, как стать самозанятым.

Но сначала напомним условия этого режима налогообложения.

Какие условия налогообложения самозанятых?

Самозанятым может стать физлицо либо индивидуальный предприниматель, которые ведут коммерческую деятельность на территории РФ и не пользуются услугами наемного персонала.

Все финансовые операции проводятся через мобильное приложение “Мой налог” (Скачайте его бесплатно в Google Play, App Store или пользуйтесь веб-версией).

Может принимать к оплате как наличными, так и банковскими переводами (по реквизитам или по номеру карты). Главное — отражать движения денежных средств в приложении“Мой налог”.

После принятия оплаты самозанятый выдает чек, формирует его в “Мой налог”, пересылает в электронном виде по электронной почте или через мессенджеры.

Платить налог нужно только за фактически принятую оплату — 4% (от физических лиц) и 6% (от юридических лиц и ИП).

Оплата налогов производится ежемесячно, до 25 числа данного месяца за предыдущий.

Дополнительные платежи и взносы (в Пенсионный фонд и в Фонд социального страхования) тоже вносить не нужно. Но! Самозанятый не накапливает пенсионные и страховые отчисления. То есть в случае форс-мажора или выхода на пенсию государство поддержит самозанятого только в виде общих социальных льгот.

Как оформить самозанятость?

Чтобы использовать новый специальный налоговый режим, нужно пройти удаленную регистрацию и получить подтверждение.

Не нужно платить гос.пошлину, покупать онлайн-кассу, собирать бумаги, стоять в очереди и т.д. Способ простой, понятный и занимает около пяти минут.

ВНИМАНИЕ!

Многофункциональные центры пока не оформляют самозанятость. В МФЦ можно получить только консультацию по регистрации или работе приложения.

Через госуслуги оформить статус самозанятого нельзя. Но с помощью подтвержденной учетной записи на портале госуслуг можно быстро зарегистрироваться в приложении «Мой налог» или в кабинете самозанятого.

Существует 3 способа регистрации в качестве самозанятого в приложении:

С помощью паспорта для сканирования и проверки, а также фотографии, которую можно сделать прямо на камеру смартфона.

Другой вариант — воспользоваться ИНН и паролем, которые используются для доступа в личный кабинет физлица на сайте налоговой nalog.ru.

С помощью учетной записи Единого портала государственных и муниципальных услуг.

Если предпочитаете регистрироваться офлайн, можете воспользоваться услугами уполномоченных банков — МТС Банк, Альфа-Банк, Тинькофф Банк и др.

Вся дальнейшая работа проходит либо через мобильное приложение банка, либо через “Мой налог”.

Как встать на учет в качестве самозанятого? Пошаговая инструкция

Регистрация проходит в мобильном приложении “Мой налог” в три этапа. Они занимают около трех-пяти минут времени.

1. Главный экран приложения, который предлагает зарегистрироваться одним из трех способов:

С помощью паспорта,

Через личный кабинет на nalog.ru,

С помощью учетной записи на портале госуслуг.

2. Если вы выбираете регистрацию с помощью паспорта, то вам нужно отсканировать документ, поместив его в рамку на экране смартфона.

Соответственно, если выберете через nalog.ru, перейдете на сайт налоговой и войдете в личный кабинет.

Для регистрации через аккаунт гос.услуг, история та же.

3. Затем нужно будет сделать селфи — поместить изображение своего лица в овальный контур.

После регистрации нужно дождаться подтверждения вашего нового статуса в налоговой. Обычно этот процесс занимает около одних рабочих суток.

Все очень просто — об этом говорят существующие плательщики НПД.

Отзывы

Вот что говорят действующие самозанятые о своем налоговом режиме.

Я зарегистрировался в качестве плательщика НПД по 3 причинам.
1. Для работы с юридическими лицами через расчетный счет.
2. Для официального проведения сделок.
3. Для выдачи чеков.
Мне нравится этот режим налогообложения тем, что он позволяет избавиться от лишней бумажной волокиты.

Стала самозанятой для того, чтобы иметь возможность реализовывать продукцию на ярмарках официально.
Нравится в режиме то, что нужно платить налоги только с продаж и помесячно.

Я официально трудоустроена в школе. Но хотела оказывать услуги как репетитор и не заработать проблем с законом.
Приложение «мой налог» удобное.

Как оформить самозанятость в 2023 году

В России есть огромное количество людей, которые работают сами на себя и получают зарплату за свои товары и услуги, но при этом они никак не могут подтвердить свои доходы для различных служб. Если вы хотите взять кредит, оформить пособие или взять больничный, то необязательно устраиваться в организацию, можно стать самозанятым, и получить все необходимые справки. Как оформить самозанятость, рассказывают специалисты Бробанка.

Самозанятость: что это такое

В нашей стране существует большое количество различных ведомств, фирм и организаций, где каждый может найти работу себе по душе. Кто-то хочет учить детей, кто-то печь хлебобулочные изделия, кто-то любит работу с цифрами, кто-то хочет чинить технику или автомобили, и получать за это заработную плату, вариантов огромное множество.

1. Самозанятость: что это такое
2. Плюсы и минусы работы самозанятым
3. Чем отличаются самозанятые и ИП
4. Кто может стать самозанятым
5. Как оформить самозанятость
6. Портал Госуслуги
7. Мобильное приложение «Мой налог»
8. Личный кабинет на сайте ФНС
9. Регистрация через банки

Большинство людей после получения среднего или высшего образования идут работать наёмными работниками в организации, подходящие под их профили, и либо остаются там же на долгие годы, либо открывают впоследствии свой собственный бизнес. Однако, оформление ИП и ООО требует денежных затрат, ведения финансовой и бухгалтерской отчетности, взаимодействия с налоговыми службами и т.д., и не все на это соглашаются.

Зачастую люди работают в тени, получая серый доход. С одной стороны это выгодно – можно всю прибыль оставлять себе, с другой стороны – возникают сложности с налоговиками, с банками, с различными социальными ведомствами, которые для оформления любой выплаты требуют подтверждения дохода. И вот здесь можно рассмотреть альтернативный вариант.

С 1 января 2019 года в России начал действовать НПД – специальный налоговый режим, который появился в качестве эксперимента в ряде регионов, а уже с октября 2020 года распространился на всю страну (Федеральный закон «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» от 27.11.2018 N 422-ФЗ). Изначально в документе было сказано, что эксперимент по установлению специального налогового режиме в РФ будет действовать 10 лет, но есть вероятность, что его действие будет продлено.

Самозанятость – это форма получения вознаграждения за свой труд непосредственно от заказчиков. Самозанятый – это человек, который применяет экспериментальный налоговый режим, и выплачивает налог на профессиональный доход.

Говоря простыми словами, то самозанятость – это работа на самого себя без привлечения дополнительных людей, то есть без работодателя и наёмных сотрудников. Если человек сам производит какие-то товары или услуги, и предлагает их другим людям или организациям, то он может зарегистрироваться в качестве самозанятого гражданина.

Плюсы и минусы работы самозанятым

Если говорить о преимуществах работы в качестве индивидуального предпринимателя или владельца ООО, то здесь все понятно: бизнесмен имеет официальное трудоустройство и белый доход, может спокойно получать кредиты, социальные выплаты, больничный, декретные и т.д. В случае с ООО можно даже экономить за счет налоговых вычетов и списания части расходов на ведение бизнеса, чтобы платить меньше ФНС.

1. Легализация работы. Самозанятый гражданин получает официальное трудоустройство, которое можно подтвердить, и не переживать из-за возможных претензий к нему со стороны налоговой службы.
2. Подтверждение дохода. Даже если бизнес небольшой, и приносит немного денег, этот доход также можно подтвердить при помощи справки. Она пригодится в том случае, если вы хотите оформить пособия по беременности или после рождения ребенка, если хотите получить единовременные выплаты, получить кредит и т.д.
3. Простота оформления. НПД – это очень простой налоговый режим, который не потребует от вас никаких расходов, открытия расчетного счета или обращения в ФНС. Вы сможете оформить свою занятость буквально за один час, не выходя их дома.

Изначально данный налоговый режим вводился депутатами с целью вывести из тени тех, кто работает сам на себя и не платит налоги. И нужно сказать, что эксперимент оказался крайне удачным – сейчас в России несколько десятков миллионов человек оформились в качестве самозанятых, и получили возможность легализовать свой бизнес, и обелить свои доходы.

Какие есть минусы у данного режима? Фактически, он только один: самозанятые не платят страховые взносы, а значит, не могут рассчитывать на большинство выплат, которые имеют наёмные сотрудники. Нет оплачиваемых больничных, отпуска, декрета, налоговых вычетов. Неприятно, но учитывая, что при серой зарплате у людей тоже всего этого нет, плюсы перекрывают этот недостаток.

Чем отличаются самозанятые и ИП

• Можно провести самостоятельную регистрацию без посещения ФНС;
• Нет финансовой отчетности;
• Не нужна онлайн-касса;
• Нет обязательных взносов.

Самозанятые граждане не платят страховые взносы и НДФЛ, они оплачивают только налог с фактически полученного дохода (НПД). Причем ставка будет зависеть от того, кто именно вам заплатит: если деньги поступили от физического лица – вы платите с этой суммы 4%, если от организаций или ИП – 6% от размера платежа. Такие ставки действуют до конца 2028 года, государство все это время не будет их повышать.

Кроме того, государство дает самозанятым специальный бонус в виде налогового вычета, который снижает ставку до 3-4%. Он действует до того момента, пока вы не сэкономите 10000 рублей на уплате налога. Также можно платить пенсионные взносы для стажа будущей пенсии, но это дело добровольное.

Кто может стать самозанятым

Прежде чем оформляться в качестве плательщика налога на профессиональный доход, нужно разобраться с тем, кто именно может стать самозанятым. Это могут быть физические лица или индивидуальные предприниматели, которые решили перейти на режим самозанятости, и реализовывать только свои собственные товары или услуги.

• Водитель;
• Репетитор;
• Переводчик;
• Фотограф;
• Кондитер;
• Дизайнер;
• Мастер по маникюру, макияжу, прическам и т.д.

Стать самозанятым можно уже с 14 лет по согласию от родителей или с 18 лет на общих основаниях. Перейти на режим НПД могут граждане России, Армении, Беларуси, Киргизии, Казахстана, Украины, ЛНР и ДНР.

Есть определенные ограничения: нельзя стать самозанятым по тому виду деятельности, для которой необходимо иметь статус ИП или юридического лица. Например, частный охранник или детектив не может быть самозанятым.

Также есть ограничения по сумме дохода: нельзя получать более 2,4 миллиона рублей в год. А вот ограничения по сумме месячного дохода нет, можно в один месяц не получить совсем ничего, в другой заработать 100 тысяч, а в третий миллион – это реально, особенно для малого бизнеса, который зависит от сезонности.

Если доход у самозанятого за год превысит 2.400.000 рублей, то он потеряет свой статус. Такому бизнесмену в качестве физического лица нужно будет оплатить со своих доходов 13% НДФЛ. Если же он был ранее оформлен в качестве ИП, то его автоматически переведут на ОСН.

Как оформить самозанятость

Так как же стать самозанятым гражданином и начать вести свою деятельность официально для налоговой службы и своих клиентов? Для этого есть несколько вариантов:

Портал Госуслуги

Воспользоваться данным вариантом могут только те граждане, которые заранее прошли регистрацию на портале Госуслуги. Учетная запись должна быть подтвержденная, все действия можно сделать в режиме онлайн.

• Зайдите на сайт Госуслуги;
• Выполните авторизацию;
• В поисковой строке выберите «Самозанятость»;
• Ознакомьтесь с условиями;
• Нажмите «Получить услугу»;
• Заполните анкету, следуя подсказкам системы;
• Внимательно проверьте введенные данные и отправьте заявку.

Для заполнения анкеты вам понадобится паспорт, ИНН и реквизиты счета, который вы будете использовать для получения дохода и выплаты налога. После отправки заявления его будет рассматривать ФНС в течение 5 рабочих дней, после чего уведомление о регистрации придет в ваш Личный кабинет.

Мобильное приложение «Мой налог»

Удобно в том плане, что для дальнейшей работы вам все равно понадобится скачивать и использовать данную программу, поэтому проще сразу же начать работу именно здесь. Вам понадобится паспорт или ИНН, либо, если у вас есть онлайн-кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, вы можете использовать свой пароль от него.

• Скачайте приложение;
• Пройдите регистрацию;
• Отсканируйте или сфотографируйте паспорт, загрузите фото;
• Сделайте селфи в приложении для подтверждения личности;
• Заполните и отправьте заявление о постановке на учет.

Если у вас есть учетная запись на портале Госуслуги, то всех этих манипуляций делать не нужно. Если при входе вы даете данные от своей учетки, то приложение само «подхватывает» нужные данные, и подставляет их в анкету.

Личный кабинет на сайте ФНС

Если вам удобнее все действия проводить через стационарный компьютер, то этот вариант для вас: нужно будет завести личный кабинет плательщика НПД на сайте ФНС. Для этого вам понадобится ИНН и пароль от личного кабинета, если его нет – можно использовать пароль от портала Госуслуги.

Важно: если вы регистрируетесь по паролю от Госуслуг, вы при первой же авторизации будете поставлены на учет в качестве плательщика НПД. Если вы потом передумаете, нужно будет подавать отдельное заявление на снятие вас с учета.

• Перейти на отдельный портал ФНС для самозанятых;
• Нажать на кнопку «Регистрация»;
• Выполните авторизацию удобным способом;
• Дайте все необходимые согласия;
• Заполните анкету, следуя подсказкам системы.

Регистрация через банки

В рамках межведомственного взаимодействия и общей цифровизации, ФНС осуществляет информационный обмен с рядом крупных банков. На данный момент их около 30-ти. Через эти банки можно также зарегистрироваться в качестве самозанятого.

Для этого вам понадобится паспорт и ИНН. Можно пройти регистрацию в ближайшем отделении банка, либо же воспользоваться онлайн-сервисами банка: веб-версией онлайн-банкинга, например, «Сбербанк Онлайн» или же мобильным приложением банка.

Что нужно делать: если вы хотите регистрироваться без компьютера, обратитесь в ближайшее отделение с паспортом, и подайте заявку. Вы вместе с сотрудником заполните анкету, которую банк подпишет усиленной электронной подписью и сам отправит в ФНС. Вам останется только ждать оповещения об успешной регистрации. Если же нужна онлайн-регистрация, то в каждом банке она осуществляется по-своему.

• Скачайте приложение Сбербанк Онлайн;
• Пройдите регистрацию или авторизацию по имеющимся данным;
• В строке поиска введите «Свое дело»;
• Нажмите зарегистрироваться и заполните анкету.

Здесь же в приложении можно будет создавать чеки, оплачивать налоги, вести отчетность, получать бесплатные консультации и т.д. Кроме того, Сбербанк дает различные бонусы для самозанятых, например, бесплатные сервисы для записи клиентов, вознаграждения за прохождение опросов и т.д.